MATEMÁTICA FINANCIERA

Erika Gálvez Rogel

 UNIDAD 1
INTERÉS SIMPLE

Fuente: Google - imágenes (2020)

INTERÉS SIMPLE
Subtema 1: Cálculo del interés.
UNIDAD 1:

Subtema 2: Cálculo del Valor Actual.

TEMA 2: INTERÉS
SIMPLE Subtema 3: Cálculo de la tasa de
interés simple

Subtema 4: Cálculo del tiempo

Fuente: Elaboración propia

 OBJETIVO
Analizar los cálculos relacionados con
interés simple: cálculos de interés,
monto y valor actual y la relación
directa con los préstamos realizados
en Bancos, cooperativas y mutualistas
en el país mediante la aplicación de
casos propuestos, resueltos y reales.
Fuente: Google - imágenes (2020)
 ¿Qué es la matemática financiera?
Definiciones según autores

Ramírez Molinares C, García Barboza M, Pantoja Algarín C &

Zambrano Meza A (2009) definen a la matemática financiera como:

“Es un conjunto de conceptos y técnicas de análisis, útiles para

la comparación y evaluación económica de alternativas”.

En general el objetivo básico de las matemáticas financieras

es seleccionar la alternativa más conveniente desde el punto
de vista económico.
Fuente: Google - imágenes (2022)
 ¿A qué se denomina proyecto en
matemáticas financieras?
Definiciones según autores

El Banco Mundial define proyecto de la siguiente manera:

“El proyecto es, en un caso ideal, una serie

óptima de actividades orientadas hacia la
inversión fundadas en una planificación sectorial
completa y coherente, mediante la cual se espera
que un conjunto específico de recursos humanos
y materiales produzca un grado determinado de
desarrollo económico y social”.
Fuente: Google - imágenes (2022)
 El dinero
El dinero es un bien convencionalmente aceptado como medio de pago en la compra de
bienes y servicios de toda clase, permite realizar y llevar a buen término las operaciones
de intercambio, entre compradores y vendedores; por otro lado, puede considerarse
como definiciones del dinero las siguientes, Citado por Herrera Aráuz D (2015)

❑ Es el elemento comúnmente aceptado en el mercado de bienes y

servicios.
❑ Cualquier bien, ampliamente aceptado, que sirve como medio de pago y
como medida y reserva de valor.

Fuente: Google - imágenes (2022)

 El triángulo financiero
En este triángulo se puede observar el nexo entre
el Prestatario, es decir: el que necesita dinero
para una inversión, y el dueño del dinero y el
intermediario, el mismo que gana dinero por
manejar el dinero ajeno.
El Dueño del dinero considera a la acción de
prestar dinero como inversión, dado que es una
manera en la cual el bien económico en juego
(dinero), crecerá.
Fuente: Herrera Aráuz D (2015)
CÁLCULO DE INTERÉS,
MONTO Y VALOR
ACTUAL

Fuente:

9
SUBTEMA 1.- CÁLCULO DE INTERÉS, MONTO Y VALOR ACTUAL

¿QUÉ ES EL INTERÉS SIMPLE?

El Interés simple, es una transacción financiera en la cual, el

Capital o Principal es prestado o invertido en un plazo
relativamente corto, normalmente menor a un año. En este
tipo de transacciones financieras, el costo del dinero en
inversión o en préstamo, es decir el interés, se lo paga al
dueño del mismo, una sola vez. En la mayoría de las ocasiones,
al final del plazo, o en algunos casos, al inicio del mismo.
Herrera Aráuz D (2015)
Fuente: Google - imágenes (2022)
 SUBTEMA 1.- CÁLCULO DE INTERÉS, MONTO Y VALOR ACTUAL

Interés simple
Fórmula
El interés simple es
aquel interés que se I= C*i*t
produce al invertir o
prestar una cantidad de El capital inicial (C), es la cantidad de dinero que se invierte o se presta. Este también es
dinero durante un conocido por «principal» o «valor actual», y representa la base sobre la cual se genera el
periodo de tiempo. interés.
La tasa de interés (i), es la cantidad de interés expresado en tanto por ciento por unidad
Características de tiempo.
Entre las características del Interés Simple que sobresalen son: El tiempo (t), es el lapso transcurrido entre el momento de la inversión o préstamo y el
1. El capital inicial no se modifica, manteniéndose igual retiro o pago.
durante toda la operación Tipos de tiempo
2. El interés no se modifica, siendo el mismo para cada uno El tiempo efectivo, se calcula considerando que los meses tienen 30 o 31 días y que el año
de los períodos de la operación. tiene 365 o 366 días de acuerdo con el calendario.
3. La tasa de interés es aplicada sobre el capital invertido o El tiempo comercial, se calcula considerando que todos los meses tienen 30 días y el año
capital inicial. 360 días.
SUBTEMA 1.- CÁLCULO DE INTERÉS, MONTO Y VALOR ACTUAL
Interés

En una operación financiera intervienen tres elementos:

Capital inicial invertido (C)

Cantidad de momentos en el tiempo

(vigencia de la operación) se representa
con la letra n

Tasa de interés (porcentaje del capital

invertido), se representa con la letra i

Estas tres variables son las variables de las que depende el interés.
Fuente: Universidad Tecnológica Nacional (2011)
SUBTEMA 1 y 2.- CÁLCULO DE INTERÉS, MONTO Y VALOR
ACTUAL

Fuente: Universidad Tecnológica Nacional (2011)

SUBTEMA 1 y 2.- CÁLCULO DE INTERÉS, MONTO Y VALOR ACTUAL
Cálculo del interés

Fuente: Google - imágenes (2020)

Fuente: Fabiani L. (2019)

SUBTEMA 1 y 2.- CÁLCULO DE INTERÉS, MONTO Y VALOR ACTUAL

Cálculo del interés: Ejercicio #1

Si se desea invertir USD $ 3.000,00 a 2 meses, a una tasa de interés del 2,20% mensual,
entonces el interés simple que genera dicha inversión es:

A) USD $ 346,72 B) USD $ 132,00 C) USD $ 232,34 D) USD $ 372,46

DATOS: I= C*i*t
C i t I
Capital (C) = USD $3.000,00
I= $3.000,00. 0,022. 2 = $132,00
Tiempo (t) = 2 meses
Tasa de interés nominal (i) = 2,20 % I = $ 132,00
SUBTEMA 1 y 2.- CÁLCULO DE INTERÉS, MONTO Y VALOR ACTUAL

Cálculo del interés: Ejercicio #2

Si se desea invertir USD $ 3.000,00 a 2 semestres, a una tasa de interés del 2,20% anual,
entonces el interés simple que genera dicha inversión es:

A) USD $ 346,72 B) USD $ 66,00 C) USD $ 232,34 D) USD $ 372,46

I= C* ( i ) .t
DATOS: periodo

Capital (C) = USD $3.000,00 I= C* ( i ) .t

periodo
Tiempo (t) = 2 semestres
$3.000,00 0,022 2
Tasa de interés nominal (i) = 2,20 % I= ( )
2

I= $66,00
SUBTEMA 1 y 2.- CÁLCULO DE INTERÉS, MONTO Y VALOR ACTUAL
Cálculo del monto

Fuente: Google - imágenes (2020)

SUBTEMA 1 y 2.- CÁLCULO DE INTERÉS, MONTO Y VALOR ACTUAL

¿QUÉ ES EL MONTO?
El monto de una transacción a Interés Simple, está determinado por la suma del Capital más el interés
generado por esta transacción.

Representando con 𝑴 al monto se tiene:

𝑴=𝑪+𝑰

Reemplazando el valor del interés y factorizando la expresión, se tiene:

𝑴=𝑪+𝑪𝒓𝒕

𝑴=𝑪(𝟏+𝒓𝒕)
SUBTEMA 1 y 2.- CÁLCULO DE INTERÉS, MONTO Y VALOR ACTUAL

Cálculo del monto: Ejercicio #3

Si Pablo Falconí realiza una inversión en una entidad financiera depositando a plazo fijo USD $ 8.500,00
por un tiempo de 5 semestres, a una tasa de interés del 8% anual, entonces el monto generado al
término del plazo de la inversión es:

A) USD $ 3.030,18 B) USD $ 3.003,18 C) USD $ 10.200,00 USD $ D) 3.813,00

F= C. (1 + i .t)
periodo
DATOS:
Capital (C) = USD $8.500,00 0,08
F= $ 8.500,00 ( 1+
2 * 5 )
Tiempo (t) = 5 semestres
F= $ 10.200,00
Tasa de interés (i) = 8,00 % anual

((8500X(1+(0,08/2)X5))
SUBTEMA 1 y 2.- CÁLCULO DE INTERÉS, MONTO Y VALOR ACTUAL

Cálculo del monto: Ejercicio #4

Si Josefa realiza una inversión en una entidad financiera depositando a plazo fijo USD $ 5.000,00 por un
tiempo de 4 semestres, a una tasa de interés del 6% anual, entonces el monto generado al término del
plazo de la inversión es:

A) USD $ 5.300,00 B) USD $ 3.003,18 C) USD $ 5.600,00 USD $ D) 3.813,00

F= C. (1 + i .t)
periodo
DATOS:
Capital (C) = USD $5.000,00 0,06
Tiempo (t) = 4 semestres
F= $ 5.000,00 ( 1+
2 * 4 )
Tasa de interés (i) = 6,00 % anual F= $ 5.600,00
SUBTEMA 1 y 2.- CÁLCULO DE INTERÉS, MONTO Y VALOR ACTUAL

Cálculo del monto: Ejercicio #5

Si se efectúa un préstamo por USD $ 2.500,00 a 12 cuatrimestres, con intereses constantes, a una tasa
de interés del 14,50%, entonces el monto del préstamo si se realiza un pago de USD $ 400,00 en el
tercer cuatrimestre es:

A) USD $ 3.030,18 B) USD $ 3.003,18 C) USD $ 3.376,00

USD $ D) 3.813,00
SUBTEMA 1 y 2.- CÁLCULO DE INTERÉS, MONTO Y VALOR
ACTUAL Cálculo del valor actual

Fuente: Google - imágenes (2020)

SUBTEMA 1 y 2.- CÁLCULO DE INTERÉS, MONTO Y VALOR ACTUAL

¿QUÉ ES EL VALOR ACTUAL?

El Valor Actual de una transacción financiera es el valor del dinero en una fecha anterior al
vencimiento; a interés simple, el Valor Actual se determina con la siguiente expresión:

En donde 𝒕 representa al tiempo que falta por vencerse, es decir: el tiempo entre el pago
adelantado y la fecha de vencimiento.

Recuerde que el tiempo debe estar en las mismas unidades en las que se encuentra expresada
la tasa de interés o rédito.
SUBTEMA 1 y 2.- CÁLCULO DE INTERÉS, MONTO Y VALOR ACTUAL

VALOR ACTUAL GRÁFICAMENTE

Fuente: Herrera Aráuz D (2015)

SUBTEMA 1 y 2.- CÁLCULO DE INTERÉS, MONTO Y VALOR ACTUAL

Cálculo del valor actual: Ejercicio #6

La empresa atunera Vuela Alto S.A. desea conocer cuánto capital inicial necesita para terminar cancelando USD $ 50.000,00 por
un crédito a realizarse en una entidad financiera que coloca una tasa de interés del 12% anual, a un plazo de 11 bimestres. Si los
intereses generados son iguales durante cada bimestre, entonces dicho capital asciende a:
A) USD $ 3.796,89 B) USD $ 3.789,96 C) USD $ 40.983,61

$50.000,00
P= 0,12
1+ .11
DATOS 6
Capital $ 50.000,00
$50.000,00
Tiempo 11 Bimestres P=
1+ 0,22
Tasa de anual
12%
interes P= $50.000,00
1,22

((50000/(1+(0,12/6)11)) P=
$40.983,61
SUBTEMA 1 y 2.- CÁLCULO DE INTERÉS, MONTO Y VALOR ACTUAL

Cálculo del valor actual: Ejercicio #7

Si el monto de un préstamo después de 17 bimestres asciende a USD $ 6.500,00, dada una tasa de
interés del 13,50% con intereses constantes, entonces, entonces el valor presente del préstamo si se
realiza un pago de USD $ 800,00 en el sexto bimestre es:
A) USD $ 3.796,89 B) USD $ 3.896,79 C) USD $ 3.789,96
D) USD $ 3.996,78
SUBTEMA 1 y 2.- CÁLCULO DE INTERÉS, MONTO Y VALOR ACTUAL
Cálculo del valor actual: Ejercicio #8
Si el monto de un préstamo después de 17 bimestres asciende a USD $ 6.500,00, dada una tasa de
interés del 13,50% con intereses constantes, entonces, el valor presente del préstamo si se realiza un
pago de USD $ 800,00 en el sexto bimestre es:
A) USD $ 3.796,89 B) USD $ 3.896,79 C) USD $ 3.789,96
D) USD $ 3.996,78

((6500/(1+(0,135/6)x17))
CÁLCULO DE LA TASA DE
INTERÉS

Fuente: Google - imágenes (2022)

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SUBTEMA 3.- CÁLCULO DE LA TASA DE INTERÉS
La tasa de interés o rendimiento del dinero puede calcularse con las siguientes expresiones:

1 Cuando el rendimiento o rédito está en función del Interés:

2 Cuando el rendimiento o rédito está en función del Monto:

Fuente: Google - imágenes (2022)

En ambos casos, el valor obtenido deberá multiplicarse por 100 para expresarlo como porcentaje.
SUBTEMA 3.- CÁLCULO DE LA TASA DE INTERÉS

Cálculo de la tasa de interés: Ejercicio #9

Una entidad le presta a una persona la suma de $ 2.000.000,00 (CAPITAL-P) y al cabo de un mes paga $
2.050.000,00 (MONTO-F) Calcular el valor de los intereses y la tasa de interés pagada.
Valor de intereses: $50.000,00
Tasa de interés: 2,50 %
SUBTEMA 3.- CÁLCULO DE LA TASA DE INTERÉS

Cálculo de la tasa de interés: Ejercicio #10

Miguel decidió solicitar un crédito de $ 10.000,00 (CAPITAL-P) y al cabo de un mes paga $ 10.920,00
(MONTO F). Calcular el valor de los intereses y la tasa de interés pagada.

DATOS:
I= F-P
I
VALOR ACTUAL: P $10.000,00
- i=
MONTO: F $10.920,00
P
I= $ 10.920,00 $10.000,00
TIEMPO: t 1MES 920 : 0,092 * 9,20%
I= $ 920,00 i=
TASA DE INTERES: i 10000
INTERES SIMPLE: I $ 920,00
SUBTEMA 3.- CÁLCULO DE LA TASA DE INTERÉS

Cálculo de la tasa de interés: Ejercicio #11

Cuál es la tasa de interés simple anual si al depositar $8.000,00 en el banco un año después se obtiene $
9.110,00 en nuestra cuenta?

DATOS:
VALOR ACTUAL: P $ 8.000,00 I= F-P
MONTO: F $ 9.110,00
- I
TIEMPO: t 1año I= $ 9.110,00 $ 8.000,00 i= P
$ 1.110,00 : 0,13875 * 13,88%
TASA DE INTERES: i I= $ 1.110,00 i= $ 8.000,00
INTERES SIMPLE: I $ 1.110,00
CÁLCULO DEL TIEMPO

33
SUBTEMA 4.- CÁLCULO DEL TIEMPO

OBSERVACIONES GENERALES
Para el cálculo del tiempo en una transacción a interés simple se pueden utilizar estas dos expresiones:

1 Cuando el tiempo está en función del Interés:

I
t=
C.i
Cuando el tiempo está en función del Monto:
2
SUBTEMA 4.- CÁLCULO DEL TIEMPO
OBSERVACIONES GENERALES
Tomar en cuenta:

Cuando el plazo de la transacción

Mientras no se diga lo contrario,
La unidad de tiempo es la misma El año calendario, cuando así se está dado entre fechas el tiempo
se considera que el año tiene
en la cual está expresada la tasa lo indica, tiene 365 o 366 días si (en días) se lo determina
360 días y se lo denomina como
de interés es año bisiesto restando de la fecha final, la
año comercial
fecha inicial.

Fuente: Herrera Aráuz D (2015) ; Elaborado por: León García K (2022)

SUBTEMA 4.- CÁLCULO DEL TIEMPO
Cálculo del tiempo: Ejercicio #12
Si hoy USD $ 3.700,00 equivalen a USD $ 4.000,00 a una tasa de interés nominal de 4,25%
cuatrimestral, con interés no capitalizables, entonces el número de semanas que deben
transcurrir es:

A) 30,25 B) 35,20 C) 30,52 D) 35,02

Datos
 BIBLIOGRAFÍA
• VILLALOBOS PÉREZ, É LUIS.. (2012). MATEMÁTICAS FINANCIERAS. : PEARSON
EDUCACIÓN
• CANO MORALES, ABEL MARÍA.. (2013). MATEMÁTICAS FINANCIERAS. :
EDICIONES DE LA U LIMITADA
• DIAZ MATA ALFREDO. (2008). MATEMÁTICAS FINANCIERAS. : MC GRAW HILL
• VILLALOBOS, É LUIS.. (2007). MATEMÁTICAS FINANCIERAS. : PEARSON
EDUCACIÓN
• DUCROT OSWALD. (2009). MATEMÁTICAS FINANCIERAS PARA DECISIONES
DE INVERSIÓN Y FINANCIACIÓN. : CENGAGE LEARNING SA
• MEZA OROZCO, JHONNY DE JESÚS.. (2011). MATEMÁTICAS FINANCIERAS
APLICADAS. : ECOE