ECONOMIA Y FINANZAS

TEMA:
PROYECCION DE ESTADOS FINANCIEROS -
EJERCISIO N° 2
GRUPO N° 7

ALUMNOS: CODIGO:
1 BERAUN ADAMA JUAN MANUEL 2018002341
2 HECTOR MEDINA GONZALES 2014009184
3 SERRANO SORIA MARLON 2013016827
4 CASTAÑEDA PACHECO ERICK DANIEL 2018003837
5 BUSTOS ESPINOZA JHON 2012234732
6 MEZA MONRROY HENRY 2012002564
7 ABADO ARÍ IVAN 2014008686

DOCENTE
CRUZ MONTES FRANCI BENITO

2020

“Año de la universalización de la salud”

GRUPO 7
GRUPO 7
GRUPO 7
GRUPO 7
GRUPO 7
GRUPO 7
 1) PROYECCION DE LAS VENTAS: AÑO 1
SOLUCION:
CANT. A PRECIO ESTIMADO
VALOR VENTAS
MODELO VENDER ($)
($)
(unid.)
X 5000 4 20000
Y 8000 5 40000
60000

2) COSTO DE LA MANO DE OBRA

PRODUCTO X Y
Horas requeridas 2 3
Costo por hora ($) 0.6 0.5

CANTIDAD A
COSTO COSTO M.
MODELO VENDER
UNITARIO ($) OBRA ($)
(unid.)
X 1.2 5000 6000
Y 1.5 8000 12000
18000
3) EL COSTO DE LA MATERIA PRIMA

Tabla de cantidades y costos unitarios

X Y
Materia prima
A B A B
Cantidad unid. 2 3 4 5
costo unit. ($) 0.2 0.3 0.2 0.3

CANTIDAD DE MATERIAS PRIMAS DENTRO DE LA PRODUCCION DE X Y Y

Cantidad de Cantidad de
A que B que
Producció Sub-Total Sub-Total
interviene interviene
n cantidad de cantidad de
en una en una
vendida A B
unidad unidad
de X e Y de X e Y
Modelo X 5000 2 10000 3 15000
Modelo Y 8000 4 32000 5 40000

COSTO DE MATERIAS PRIMAS DE LA PRODUCCION VENDIDA

X Y
Materia prima Valor ($)
C.U. UNID. C.U. UNID.
A 0.2 10000 0.2 32000 8400
B 0.3 15000 0.3 40000 16500
COSTO ($) 6500 18400 24900

GRUPO 7
 4) COSTOS INDIRECTO

Rubros ($) 2000 maquina ($) 20000

Depreciación ($) 4000 vida útil(años) 5
depreciación ($) 4000
Valor ($) 6000

• Metodología de reparticipación de los costos indirectos

Modelo X Y
Producción (unids) 5000 8000
Costo unitario 1.2 1.5
Valor de modelo 6000 12000
18000
En % 33.33% 66.67%

Costo indirecto global 6000

Aplicando los % 2000 4000

Costo indirecto unitario 0.4 0.5

• Valores de los costos indirectos de la produccion vendida el año 1

X Y VALOR ($)
Costos 2000 4000 6000
indirectos

5) GASTOS DE COMERCIALIZACIÓN

Los gastos de ventas ascienden a ($) 3500

6) GASTOS DE ADMINISTRACION Y GENERALES ($)

Los gastos de administración ascienden a ($) 1500

GRUPO 7
EL ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO

1) VENTAS ($) 60000

COSTOS
PRODUCCION VENDIDA ($): 48900
2) Mano de obra 18000
3) Materia prima 24900
4) Costos indirectos 6000

Utilidad bruta ($) 11100

COMERCIALIZACION:
5) Gastos de ventas 3500

ADMINISTRACION
6) Gastos de administración y grls. 1500

Utilidad de operaciones 6100

7) Gastos financieros 2400

UTILIDAD antes de impuestos 3700

IMPUESTOS (30%) 1110

UTILIDAD DISPONIBLE ($) 2590

EL FLUJO DE CAJA PROYECTADO

Suponga que los ingresos y costos operativos son uniformes trimestralmente. Tenga en cuenta,
cuándo de pagan los intereses y los impuestos

Los impuestos del año se pagan a fin del mismo año.

Los intereses se pagan los 28 de diciembres.

GRUPO 7
LOS INGRESOS
COBRANZA DE LAS VENTAS
TOTAL ($) 1T 2T 3T 4T
60000 15000 15000 15000 15000
flujo de caja

LOS EGRESOS

• PAGO DE LA MANO DE OBRA

flujo de caja
TOTAL ($) 1T 2T 3T 4T
18000 4500 4500 4500 4500

• PAGO DE LA MATERIAS PRIMAS: A Y B

TOTAL ($) 1T 2T 3T 4T
24900 6225 6225 6225 6225 flujo de caja

• PAGO DE LOS COSTOS INDIRECTOS

TOTAL ($) 1T 2T 3T 4T
2000 500 500 500 500caja
flujo de

GRUPO 7
• PAGO DE LOS GASTOS DE VENTAS

TOTAL ($) 1T 2T 3T 4T
3500 875 875 875 875 flujo de caja

• PAGO DE LOS GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

TOTAL ($) 1T 2T 3T 4T
1500 375 375 375 375 flujo de caja

• PAGO DE INTERESES

TOTAL ($) 1T 2T 3T 4T
2400 2400 flujo de caja

• PAGO DE IMPUESTOS

TOTAL ($) 1T 2T 3T 4T
1110 1110 flujo de caja

• PAGO DE DIVIDENDOS
Toda la utilidad se retiene para reinversiones NO HAY REPARTO DE UTILIDADES

EL FLUJO DE CAJA PROYECTADO AL AÑO 1

1er. TRIM. 2do. TRIM. 3er. TRIM. 4er. TRIM.

INGRESOS 15000 15000 15000 15000
EGRESOS 12475 12475 12475 15985
Mano de obra 4500 4500 4500 4500
Materia prima 6225 6225 6225 6225
Gastos indirectos (no dep) 500 500 500 500
Gastos de ventas 875 875 875 875
Gastos de administración y grls. 375 375 375 375
Intereses 2400
Impuestos 1110
Dividendos 0
FLUJO NETO DE CAJA 2525 2525 2525 -985

En el segundo trimestre habrá un superávit de : $ 2525

En el primer trimestre habrá un superávit de : $ 2525
En el tercer trimestre habrá un superávit de : $ 2525
En el cuarto trimestre habrá un déficit de : $ -985

GRUPO 7
POSICIÓN DE CAJA a fin de cada trimestre

FLUJO NETO DE CAJA ($) 2525 2525 2525 -985

SALDO DE CAJA INICIAL ($) 10000
SALDO ACUMULADO 12525 15050 17575 16590

CONCLUSIÓN:
La empresa no tendrá problemas de efectivo durante el año

EL BALANCE PROYECTADO
(al 31 de diciembre del año 1)

BALANZA INICIAL BALANZA FINAL

(al 1° de enero del año 1) (al 31 de diciembre del año 1
ACTIVO $ 30000 ACTIVO $ 32590
Activo corriente

Caja - Bancos 10000 Caja - Bancos 16590

Activo no corriente

Maquinaria - 20000 Maquinaria 20000

Depreciación acumulada -4000
PASIVO Y CAPITAL $ 30000 PASIVO Y CAPITAL $ 32590
Bonos 20000 Bonos 20000

Capital Social (Acciones) 10000

Acciones comunes 10000 Utilidad Retenida 2590

GRUPO 7
RESUMEN
EL ESTADO DE RESULTADOS DEL AÑO 1
1) VENTAS ($) 60000

COSTOS
PRODUCCION VENDIDA ($): 48900
2) Mano de obra 18000
3) Materia prima 24900
4) Costos indirectos 6000

Utilidad bruta ($) COMERCIALIZACION: 11100

5) Gastos de ventas
3500
ADMINISTRACION
6) Gastos de administracion y grls.
1500
Utilidad de operaciones
6100
7) Gastos financieros UTILIDAD antes de impuestos
2400
IMPUESTOS (30%)
3700

1110
UTILIDAD DISPONIBLE ($) 2590

EL FLUJO DE CAJA

1er. TRIM. 2do. TRIM. 3er. TRIM. 4er. TRIM.

INGRESOS 15000 15000 15000 15000
EGRESOS 12475 12475 12475 15985
Mano de obra 4500 4500 4500 4500
Materia prima 6225 6225 6225 6225
Gastos indirectos (no dep) 500 500 500 500
Gastos de ventas 875 875 875 875
Gastos de administración y grls. 375 375 375 375
Intereses 2400
Impuestos 1110
Dividendos 0
FLUJO NETO DE CAJA 2525 2525 2525 -985
SALDO DE CAJA INICIAL ($) 10000 12525 15050 17575
SALDO ACUMULADO ($) 12525 15050 17575 16590

GRUPO 7
GRUPO 7