UNIVERSIDAD MARIANO GALVEZ DE GUATEMALA

CURSO: ETICA PROFESIONAL

CARRERA: AUDITORIA

INSTRUCCIONES: Se le presentan algunos términos los cuales debe investigar luego

transcribir una definición, convertir a PDF y enviarlo en el espacio respectivo como
actividad.

1. DELITO: Se refiere a la conducta que resulta contraria a las exigencias que el

Estado hace a la ciudadanía a través de las leyes para proteger la vida, los bienes y
derechos de los ciudadanos.

2. PREVENCIÓN: Acción y efecto de prevenir. Se refiere a la preparación con la que se

busca evitar, de manera anticipada, un riesgo, un evento desfavorable o un
acontecimiento dañoso.

3. LAVADO DE ACTIVO: Se refiere al proceso de cambiar grandes cantidades de

dinero obtenidas de delitos, como el narcotráfico, por otras de origen legítimo. es
un delito, que consiste en dar una apariencia de origen legítimo o lícito a bienes -
dinerarios o no, que en realidad son productos o "ganancias" de delitos graves
como: Tráfico ilícito de drogas, Trata de Personas, Corrupción, secuestros y otros.

4. LEY DEL SECRETO BANCARIO: esta ley es muy importante en la protección que los
bancos e instituciones financieras ofrecen a sus respectivos clientes, del resguardo
absoluto de la información relativa a los depósitos y captaciones de cualquier
naturaleza.

5. DOBLE FACTURA: es la práctica poco ética, empleada por algunos abogados, de

facturar a dos o más clientes a la tarifa completa por el trabajo realizado durante
un solo período de tiempo.

6. NEGOCIOS ESPURIOS: Es un adjetivo que alude a todo aquello que es falso,

contrahecho, o no auténtico. Esto quiere decir que son los negocios falsos.

7. NO HAY PROCESO SIN L EY: No podrá iniciarse proceso ni tramitarse denuncia o

querella, sino por actos u omisiones calificados como delitos o faltas por
 una ley anterior. Sin ese presupuesto, es nulo lo actuado e induce responsabilidad
del tribunal.

8. INTENDENCIA: Ejerce el Departamento Ejecutivo, la administración de gobierno, la

representación de la Municipalidad en sus relaciones oficiales y ejecuta las
Ordenanzas y las disposiciones que dicta el Concejo.

9. ANIMO DE LUCRO: Es la motivación central de las empresas en una economía de

mercado en estas las compañías invierten y utilizan recursos con el fin de vender
sus productos o servicios a un precio mayor que el coste de fabricación. De ese
modo, consiguen una ganancia.

10. OFICIAL DE CUMPLIMIENTO: Es la persona natural designada por el sujeto obligado

a dedicación exclusiva o no, según corresponda, responsable de vigilar la adecuada
implementación y funcionamiento del SPLAFT, con autonomía e independencia en
el ejercicio de las funciones a su cargo.