COMUNICACIÓN Y RESPUESTAS DE HALLAZGOS

CARTERA DE CRÉDITOS (OBSERVACION N° 1)

Tacna, 30 de Octubre de 2017

CARTA N°001-2017/MILL-AUDITORES

Señores del Directores del

Banco de la Nación

ASUNTO : Comunicación de deficiencias significativas de auditoría

(Hallazgos)

REF. : Papeles de trabajo

Me dirijo a usted a fin de comunicarle los hallazgos encontrados

en el proceso de ejecución realizada por la empresa auditora Miller’s Auditores
y Asociados, firma que a través de pedido de la entidad Banco de la Nación, se
viene realizando la auditoria gubernamental financiera examinar los Estados
Financieros y otros aspectos operativos correspondientes al ejercicio
económico comprendido de 1 de enero de 2016 al 31 de diciembre de 2016.

Al respecto, se comunicó al titular de la entidad el inicio de la comunicación de

deficiencias significativas de auditoria (Hallazgos), se solicitó realizar las
entrevistas al personal del Área de Créditos, a efectos de obtener evidencia
que brinde las facilidades del caso, para el logro de los objetivos previstos. A
través de la cual se halló lo siguiente: el personal no realiza un seguimiento a
sus clientes y el cumplimiento del contrato, solo se empieza a realizar el
seguimiento cuando estos clientes caen en un grado de morosidad elevado.

En tal sentido, se le solicita que, en forma individual presente sus aclaraciones

y/o comentarios sustentados con documentos o evidencia tangible;
otorgándose para tal efecto, un plazo de dos (2) días hábiles, contados a partir
del día siguiente de recibido el presente para la evaluación oportuna; vencido el
plazo y de no recibir respuesta alguna, esta circunstancia será revelada en el
Informe de Auditoría. De requerir ampliación de plazo, deberá solicitarlo antes
del vencimiento del plazo asignado.

En tal sentido,

Sin otro particular, sea propicia la oportunidad para expresarle los sentimientos
de mi especial consideración.

Atentamente,

_____________________________
Illary Yasmin Choque Hinojosa
Gerente General
Miller’s Auditores y Asociados SAC
 CARTERA DE CRÉDITOS (OBSERVACION N° 2)

Tacna, 30 de Octubre de 2017

CARTA N°002-2017/MILL-AUDITORES

Señores del Directores del

Banco de la Nación

ASUNTO : Comunicación de deficiencias significativas de auditoría

(Hallazgos)

REF. : Papeles de trabajo

Me dirijo a usted a fin de comunicarle los hallazgos encontrados

en el proceso de ejecución realizada por la empresa auditora Miller’s Auditores
y Asociados, firma que a través de pedido de la entidad Banco de la Nación, se
viene realizando la auditoria gubernamental financiera examinar los Estados
Financieros y otros aspectos operativos correspondientes al ejercicio
económico comprendido de 1 de enero de 2016 al 31 de diciembre de 2016.

Al respecto, se comunicó al titular de la entidad el inicio de la comunicación de

deficiencias significativas de auditoria (Hallazgos), se realizó la comparación de
saldos los intereses de créditos, a efectos de obtener evidencia que brinde las
facilidades del caso, para el logro de los objetivos previstos. A través de la cual
se halló lo siguiente: Al realizar la evaluación y comparación de los saldos de
créditos al 2016, en cuanto al cálculo de intereses en los EEFF presentados,
se encontró una notable diferencia en los CREDITOS DE COBRANZA
JUDICIAL, según los EEFF los intereses son un total de S/ 5 236,000, sin
embargo al revisar los expedientes judiciales y sus saldos correspondientes se
halló un total de S/ 15 132,000, existiendo una diferencia de S/ 9 896,000.
En tal sentido, se le solicita que, en forma individual presente sus aclaraciones
y/o comentarios sustentados con documentos o evidencia tangible;
otorgándose para tal efecto, un plazo de dos (2) días hábiles, contados a partir
del día siguiente de recibido el presente para la evaluación oportuna; vencido el
plazo y de no recibir respuesta alguna, esta circunstancia será revelada en el
Informe de Auditoría. De requerir ampliación de plazo, deberá solicitarlo antes
del vencimiento del plazo asignado.

En tal sentido,

Sin otro particular, sea propicia la oportunidad para expresarle los sentimientos
de mi especial consideración.

Atentamente,

_____________________________
Illary Yasmin Choque Hinojosa
Gerente General
Miller’s Auditores y Asociados SAC
RESPUESTA DE LOS HALLAZGOS

Tacna, 2 de Noviembre del 2017

CARTA N°006-2017/BCN-TACNA

Sr (a) Illary Choque Hinojosa

Gerente General
Miller’s Auditores y Asociados SAC

ASUNTO : Respuesta al Hallazgo

REF. : CARTA N°001-2017/MILL-AUDITORES

CARTA N°002-2017/MILL-AUDITORES

Por este medio saludarlo muy cordialmente y en atención al documento de la

referencia, en se me comunica las deficiencias significativas – hallazgos de
auditoria observación n° 1 y n° 2, el suscrito manifestarle lo siguiente:

1. Observación N°1

Al respecto debo manifestar que los descargos y aclaraciones se referirán a los

hechos materia del presente hallazgo, a fin de que tomen conocimiento y se
evalúe, analice las ocurrencias materiales y los fundamentos de hecho y de
derecho, como a continuación detallo:

Al respecto debo manifestar que los descargos y aclaraciones los voy a

fundamentar haciendo saber que los hechos materia de observación son
acciones llevadas a cabo por el personal que solo cumple de las
funciones según el MOF del Banco de la Nación, Aprobado mediante
Resolución de Gerencia General N° 043-2015, establece que la
 Subgerencia de Riesgos Crediticios y Financieros dentro de sus
funciones: “Emitir reportes e informes sobre la gestión de riesgos de
crédito y financieros en forma periódica, a fin de remitir a la instancia
correspondiente, así también sobre la gestión de Evaluación de Cartera
de Créditos con la finalidad de remitir a la unidades orgánicas
competentes, así como a la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP
los resultados de sus análisis de evaluación, así como de la clasificación
de la Cartera de Créditos.” Sin embargo, estamos dispuestos a tomar en
cuenta e implementar las recomendaciones efectuadas con el fin de
mejorar dichos aspectos.

2. Observación N°2

Al respecto debo manifestar que los descargos y aclaraciones se referirán a los

hechos materia del presente hallazgo, a fin de que tomen conocimiento y se
evalúe, analice las ocurrencias materiales y los fundamentos de hecho y de
derecho, como a continuación detallo:

Al respecto debo manifestar que los hechos materia de observación, son

puntos desconocidos por la Gerencias encargadas, sin embargo nos
comprometemos a llevar a cabo las correcciones necesarias, y a realizar
un informe de investigación correspondiente.

Atentamente,

__________________________________
Rodolfo Víctor Manuel Weiss Trelles
Presidente Ejecutivo
Banco de la Nación