Sistema Integrado de Gestión

Administrativa
Introducción
 Sistema Integrado de
Gestión Administrativa

Orden en los Ordenamiento y simplificación de los procesos administrativos de la Entidad

procesos administrativos

Mediante el análisis de reportes de las órdenes de compra y PECOSAS, lo que

Seguimiento a la permite la trazabilidad del uso de los recursos públicos, en favor de la población
Ejecución Presupuestal objetivo.
Que se logra?

A fin de identificar brechas de equipamiento permitiendo mejor asignación

Disponer de información presupuestal destinados a gastos de reposición
patrimonial

Articulación en el proceso de Mediante el registro y monitoreo en el uso de los insumos necesarios para la
programación, con el uso de prestación de los productos a los ciudadanos beneficiarios, en el marco de la
insumos y cartera de clientes metodología de PpR.

Cumplimiento con las normas A través de mecanismos de control establecidos en el los módulos principales
establecidas por los Entes del Sistema
Rectores
 Sistema Integrado de Gestión Administrativa

MÓDULO
LOGÍSTICA

MÓDULO MÓDULO
ADMINISTR. PATRIMONIO

MÓDULO
SIGA MÓDULO
PpR
CONFIGURAC MEF

MÓDULO MÓDULO
UTILITARIOS TESORERÍA

MÓDULO
BIENES
CORRIENTES

Módulo Principales
Módulos de Soporte
 Interacción entre Módulos

MÓDULO Interactúa a través de la Programación de CN y la

PPR
Ejecución de Bs, Ss de Programas Presupuestales
PRINCIPALES
MÓDULOS

MÓDULO MÓDULO Programación, Adquisición, Almacenamiento y

TESORERÍA LOGÍSTICA Distribución de Bienes

Interactúa a través de los Comprobantes de

Pago y los Documentos Valorados
(Garantías)
Interactúa a través de la información de Activos
MÓDULO
Fijos adquiridos mediante (O/C) y (NEA) y
PATRIMONIO
entregados mediante (PECOSA)

Nota: El Módulo Bienes Corrientes no interactúa con ningún módulo principal

MÓDULOS
SOPORTE

MÓDULO MÓDULO MÓDULO

ADMINISTRADOR CONFIGURACIÓN UTILITARIOS
 Formas de Acceso al SIGA
Las áreas usuarias ejecutan el SIGA directamente en
un equipo de computo de la Entidad y acceden a la
información almacenada en el Servidor.

Las áreas usuarias ejecutan el SIGA desde

una página web y acceden a la
información almacenada en el Servidor

BD

Servidor
 SISTEMA DE INFORMACIÓN NACIONAL DE BIENES ESTATALES
Visión General – Interrelación

Sistema Integrado de
Sistema Administración Financiera
Presupuesto

Sistema de Plan.
Estratégico.

Sistema
Abastecimiento

Sistema de
Tesorería

Sistema de
Contabilidad

Sistema de
Control
Sistema Integrado de Gestión
Administrativa
Gestión de Abastecimiento
Componentes – Sistema de Abastecimiento

Programación Multianual
de Bienes, Servicios y
Obras

Gestión de Adquisiciones
(Contratación, Registro, Gestión
Contratos)

Administración de Bienes
(Almacenamiento, Distribución,
Mantenimiento, Disposición Final)
 Gestión de Adquisiciones

Las Contrataciones, tienen como finalidad proveer a las Entidades que conforman la
Administración Pública, los bienes, servicios y obras que requieren para el logro de sus objetivos.

Las Contrataciones Públicas, se vinculan con los siguientes Sistemas Administrativos:

 Sistema Nacional de Planeamiento Estrategico
 Sistema Nacional de Presupuesto Público
 Sistema Nacional de Programación Multianual y Gestión de Inversiones antes llamado
Sistema de Inversión Pública
 Sistema Nacional de Control
 Sistema de Gestión de Recursos Humanos
Interrelación de Sistemas Administrativos

Sistema de
Planeamiento
Estratégico

Sistema
Sistema Nacional de
Nacional de Prog. Mult. y
Control Gestión de
Inversiones
Sistema
Sistema de
Abastecimiento
Abastecimiento
(Contratación)

Sistema de Sistema
Gestión de Nacional de
Recursos Presupuesto
Humanos Público
 Ley de Contrataciones N°30225
Las Contrataciones Públicas se encuentran reguladas por la Ley de Contrataciones del Estado, cuya
administración se encuentra a cargo del Organismo Supervisor de Contrataciones del Estado (OSCE), el OSCE
es un organismo técnico especializado adscrito al Ministerio de Economía y Finanzas, con personería jurídica
de Derecho Público, que goza de autonomía técnica, funcional, administrativa, económica y financiera

Desde la primera consolidación normativa a la fecha, el Gobierno ha emitido diversas disposiciones por las
cuales se han modificado y derogado las Leyes de Contrataciones del Estado, con el único objeto de realizar
contrataciones más eficientes bajo un contexto normativo que permita transparencia, libre concurrencia y
competencia de proveedores
 Ámbito de Aplicación
Todas las entidades públicas comprendidas dentro del alcance del artículo 3° de la Ley N° 30225, como
Ministerios, Poderes del Estado, Gobiernos Locales y Regionales, Universidades Públicas, Empresas del
Estado, sociedades de beneficencia pública y fondos constituidos total o parcialmente con recursos públicos
deberán aplicar la nueva norma para los procesos de contratación de Bienes, Servicios, Consultorías y Obras
que así requieran

Entidades del Estado

Bienes/Servicios/Obras

Fondos Públicos
 Actores Involucrados
Al Interior de la Entidad, los funcionarios, dependencias y órganos encargados de las contrataciones son la
Alta Dirección, el Área Usuaria, el Organo Encargado de Contrataciones (OEC) y el Comité especial
Al Exterior de la Entidad, tenemos al OSCE regulando el proceso de Contrataciones y a los Proveedores
quienes participan en los procedimiento de selección

OEC
(Logística)

Gestión de
Área Alta
Contrataciones
Usuaria Dirección
Públicas

Comité
Especial
 Proveedor, Participante, Postor y Contratista

 Proveedor es quien todavía no tienen ningún vínculo con la entidad, participan en el estudio de

posibilidades que ofrece el mercado

 Participante es quien se registra en un procedimiento de selección

 Postor es el participante que presenta su oferta, cuando ésta es aceptada

 Contratista es quien ha celebrado un contrato con la entidad

 Objeto de la Ley

 Generar una regulación enfocada en la Gestión por Resultados, que permita a los órganos de
supervisión y control, concentrarse en la eficiencia del proceso de compra, liberándolos de
verificar formalidades, que impiden o distraigan la finalidad de tales acciones, salvaguardando el
cumplimiento de la Constitución Política del Perú, los acuerdos comerciales suscritos por el
Estado Peruano y los principios generales de contratación.

 Es por ello que, el objetivo de la norma es contar con un régimen de contratación pública
orientado hacia la Gestión de resultados, promoviendo y facilitando las inversiones, basado en la
rendición de cuentas.
 Fases de la Contratación Pública
La Contratación Pública debe
concebirse como un proceso,
puesto que se compone de
sucesivas fases, todas ellas
necesarias para realizar la
adjudicación y ejecución de un
contrato público.
 Fase – Actos Preparatorios
EXPEDIENTE DE CONTRATACIÓN
 Debe de contener todas las actuaciones del proceso de contratación, desde el requerimiento del área
usuaria hasta el cumplimiento total de las obligaciones derivadas del Contrato, incluidas las incidencias
del recurso de apelación y los medios de solución de controversias de la ejecución contractual
 Es aprobado por el Titular de la Entidad o el funcionario delegado, de acuerdo a sus normas de
organización interna
 Antes de la Selección el Expediente consta de lo siguiente: Requerimiento, Determinación de ET o TDR,
Estudio de Posibilidades del Mercado, Resumen Ejecutivo, Valor Estimado o Referencial, Certificación
de Crédito Presupuestario, Modalidad de Selección, otra documentación necesaria conforme a la
normativa que regule el objeto de contratación

Especificaciones Técnicas Valor Estimado o

(Bienes) Referencial

Requerimientos Términos de Referencia Estudio de Pluralidad de Marcas

deben incluir (Servicios) Posibilidades y Proveedores
determinará

Expediente Técnico Posibilidad de ajustar

(Obras) Requerimientos

ÁREA USUARIA OEC

 Fase – Selección
La etapa selectiva se inicia con la convocatoria del procedimiento de selección, siendo su forma natural de conclusión,
la suscripción del contrato o su perfeccionamiento
Esta se encuentra a cargo del Comité Especial, quien será responsable de su conducción hasta que la buena pro quede
consentida

Registro de Consultas y
Convocatoria
Participantes Observaciones

Absolución de Integración de las Presentación de

Consultas Bases Propuestas

Evaluación y Otorgamiento de Consentimiento

Calificacion Buena Pro de la Buena Pro
 Procedimientos de Selección
Se convoca para la contratación de bienes y obras dentro de los márgenes que
Licitación Pública establecen las normas presupuestarias

Se convoca para la contratación de servicios dentro de los márgenes que

Concurso Público establecen las normas presupuestarias
Procedimientos de Selección

Este procedimiento de Selección fue incorporado mediante la Ley N° 30225

Reemplazó a la Adjudicación Directa y la Adjudicación de Menor Cuantia. Se
Adjudicación Simplificada convoca para la contratación de bienes, servicios y obras dentro de los márgenes
que establecen las normas presupuestarias

Este procedimiento de Selección fue incorporado mediante la Ley N° 30225 Las

Selección de Consultores entidades del Estado lo pueden utilizar para contratar el servicio especializado de
Individuales una persona natural que no necesitará equipo técnico, ni personal adicional. NO
cuenta con la etapa de Consultas y Observaciones

Este procedimiento de Selección fue incorporado mediante la Ley N° 30225 Las

entidades del Estado lo pueden utilizar para contratar bienes y servicios dentro de
Comparación de Precios los márgenes que establecen las normas presupuestarias. Tiene como único
criterio de evaluación el precio presentado por los proveedores en las
cotizaciones

La Subasta Inversa se realiza virtualmente a través del SEACE, mediante el cual, las
Subasta Inversa Electrónica Entidades del Estado pueden contratar bienes y servicios que se encuentren en el
Listado de Bienes y Servicios Comunes
 Fase – Ejecución Contractual
El Contrato esta conformado por:
 Bases Integradas
 Propuestas ganadoras
 Documento que lo contiene

Perfeccionamiento:
 Suscripción del documento que lo contiene
 Ordenes de Compra y Ordenes de Servicio

Requisitos para Contratar:

 RNP vigente
 Garantías, de ser el caso
 Contrato de Consorcio, de ser el caso
 Cualquier otro documento consignado en Bases Integradas

Acciones que se podría realizar sobre un Contrato:

 Adicionales y Reducciones
 Ampliación de Plazo
 Resolución de Contrato
 Nulidad de Contrato
 Culminación de Contrato
 SIGA – Módulo de Logística

El Módulo de Logística, es el módulo del SIGA que da soporte a dos de las tres fases de la Contratación
Pública:

Actos Preparatorios
 Desde la Programación a través de los Cuadros de Necesidades
 La generación de un Pre Plan Anual de Contrataciones (PRE PAC)
 La obtención del Plan Anual de Contrataciones
 El registro de Cotizaciones u otras Fuentes obtenidas mediante el Estudio de Posibilidades del
Mercado
 La solicitud de Certificación de Crédito Presupuestario
 En esta fase se dispone de la Interfase de Certificación entre SIGA y SIAF

Ejecución Contractual
 El registro de Contratos y/u Ordenes de Compras y Servicios
 En esta fase se dispone de las Interfases de Compromiso Anual, Compromiso Mensual y
Devengado entre SIGA y SIAF
 El registro de Garantías de los Contratos, cuando asi corresponda
 El registro de Adicionales y Reducciones en los Contratos
 La Conformidad de Bienes o Servicios

La fase de selección no es soportada actualmente por el SIGA, dado que las opciones no han sido ajustadas con los
cambios de la Ley N° 30225, no obstante, no es impedimento para realizar la fase posteriror
SIGA – Módulo de Logística

Acceso al SIGA

Opciones del
Módulo Logística
 SIGA – Módulo de Logística
A continuación se muestran las opciones del Módulo
de Logística relacionados con las fases de la
Contratación Pública (Programadas y No Programación Gestión
Programadas) Presupuestal
• Cuadro de Necesidads
 Pedidos.- Las dependencias o áreas Usuarias • PAO Actualizado • PCA, PIM
registran sus Pedidos y la Oficina de Logistica • Estudio de Mercado • Interfases SIGA SIAF
autoriza su atención mediante Compra o
Atención por Almacen
 Programación.- La Oficina de Logística es la
encargada de consolidar los Pedidos por tipo, por
rubro u otro, así como obtener el precio
Proceso de
referencial o estimado de la Contratación. Una Pedidos
vez que la Oficina de Presupuesto aprueba el Selección
• Registro
Certificado de Crédito Presupuestario se realiza • Registro de Contratos
• Autorización
las acciones correspondientes, sea para su • Registro de Garantias
adquisición sin Procedimiento de Selección o con
Procedimiento de Selección
 Procesos de Selección.- Se registran los Contratos
el Cronograma y las Garantias siempre que
corresponda
Adquisiciones
 Adquisiciones.- Se genera las Ordenes de Compra
• Orden de Compra
y Servicio
• Orden de Servicio
 Gestión Presupuestal.- Se obtiene el PCA y el PIM
del SIAF los cuales actualizan el marco
presupuestal del SIGA, marco sobre el cual se
realizan las Contrataciones de Bienes y Servicios
 SIGA – Módulo de Logística
En el sistema hay dos tipos de Requerimientos,
denominados: Pedidos Programados y Pedidos No
Programados

 Con los Pedidos Programados se generan PAO

directamente las PECOSAS, tienen como base Autorización
(Consolidado)
el cuadro de necesidades, es decir solo, se
atenderá lo programado. En este caso debe
haberse realizado previamente la Contratación,
para ello se deberá ejecutar el procedimiento Contrato
de Selección del PAC. En este escenario la
Contratación, el flujo inicia en el PAO
Actualizado hasta la Generación de las
Ordenes Cuadro
Adquisición
 Los Pedidos No Programados son para
compras urgentes o aquellos que no pudieron Pedido
ser programados en su momento. En este
escenario de Contratación, el flujo inicia en el
Pedido NO Programado hasta la Generación de Orden C/S
las Ordenes

Durante el proceso de Contratación el SIGA se

comunica con el SIAF mediante Interfases para
CENTRO DE COSTO OFICINA LOGISTICA
obtener el PCA y el PIM, para luego enviar datos de
Certificación, Compromiso Anual, Compromiso
Mensual y Devengado
 Ejecución del Gasto

Contratación: 6,000 Contrato 1: 6,000 O/S:2,000 Rec.Hon: 2,000 Comp. Pago: 2,000
O/S:2,000 Rec.Hon: 2,000 Comp. Pago: 2,000
O/S:2,000 Rec.Hon: 2,000 Comp. Pago: 2,000
 Fuentes de Financiamiento
¿De dónde proviene el Financiamiento del Presupuesto?

Fuente de Financiamiento Rubro Presupuestario

1. Recursos Ordinarios 00. Recursos Ordinarios

2. Recursos Directamente Recaudados
3. Recursos Operaciones de Crédito
4. Donaciones y Transferencias
5. Recursos Determinados
09. Recursos Direct. Recaudados
19. Recursos Oper. Oficiales Cdto.
13. Donaciones y Transferencias
04. Contribuciones a Fondos
07. Fondo Compensación Municipal

08. Impuestos Municipales

18. Canon y Sobrecanon, Regalías, Renta de Aduanas
y Participac.

¿Qué financia el Presupuesto?

5.Gasto 6.Gasto de 7.Servicio de la

Corrientes Capital Deuda
 CLASIFICADORES DE INGRESOS Y GASTOS
Clasificadores de Ingresos y Gastos

Son instrumentos normativos que permiten la agrupación o estructuración de los ingresos y gastos de
acuerdo a ciertos criterios, que permite presentar todo los aspectos posibles de las transacciones
gubernamentales, generando información que se ajusta a los requerimientos de los funcionarios de
gobierno, análisis económico, organismos internacionales y público en general

Sub Genérica Específica

Tipo Transacción Genérica Sub Genérica Sub Genérica Específica Específica
Nivel 1 Nivel 2 Nivel 1 Nivel 2
1 dígito
1 dígito Hasta 2 dígitos Hasta 2 dígitos Hasta 2 dígitos Hasta 2 dígitos
(1.Ingresos,2.Gastos)
 Interfase de Certificación
SIAF-SP
SIGA-MEF
PROCESA INFORMACIÓN INCORPORA INFORMACIÓN

1 Generación Req.
(FF/Rb, Meta/Clasificador)

Autorización
2 Contratación

3 Consolidación de
Requerimientos

4 Indagación Mercado
(Precios/Valores)

7
Reserva del Generación CCP
5 (Certificación)
Valor Referencial
8
Envía Datos
6
Certificación Aprueba/Rechaza

Recibe Datos
9
Certificación CCP
 Interfase de Compromiso Anual
SIAF-SP
SIGA-MEF
PROCESA INFORMACIÓN INCORPORA INFORMACIÓN

Generación
1 Contrato C/S
(FF/Rb, Meta/Clasificador)

4 Generación
2 Comprometer
Compromiso Anual
Contrato C/S
5

3
Envía Datos Aprueba/Rechaza
Compr. Anual

Recibe Datos 6
Compr. Anual
 Interfase de Compromiso Mensual
SIAF-SP
SIGA-MEF
PROCESA INFORMACIÓN INCORPORA INFORMACIÓN

Generación
1 Orden C/S
(FF/Rb, Meta/Clasificador)

4 Generación
2 Comprometer
Registro SIAF
Orden C/S (Compr. Mensual)

3
Envía Datos
Compr. Mensual
Aprueba/Rechaza 5

Recibe Datos 6
Compr. Mensual
EXP.
SIAF
 Interfase de Devengado
SIAF-SP
SIGA-MEF
PROCESA INFORMACIÓN INCORPORA INFORMACIÓN

1 Conformidad

4 Generación
2 Registrar
Devengado
Comprobante Pago
5

3
Envía Datos Aprueba/Rechaza
Devengado

Recibe Datos 6
Devengado
Sistema Integrado de Gestión
Administrativa
Gestión de Almacenes
Componentes Sistema de Abastecimiento

Programación Multianual
de Bienes, Servicios y
Obras

Gestión de Adquisiciones
(Contratación, Registro, Gestión
Contratos)

Administración de Bienes
(Almacenamiento, Distribución,
Mantenimiento, Disposición Final)
 ALMACÉN

Almacén

El Almacén es un área física seleccionada bajos criterios y técnicas adecuadas, destinada a la

custodia y conservación de los Bienes que van a emplearse para el consumo, venta o producción
por parte de las dependencias de una Institución.
Las actividades que en el se realizan, esencialmente son las que corresponden a los procesos
técnicos de Almacenamiento y Distribución.
 Actividades del Almacenamiento

• Las operaciones que se desarrollan a partir del momento en que los bienes han llegado
Recepción
al almacén y terminan con la ubicación de los mismos en el lugar designado

• Debe ser ejecutado en un lugar predeterminado independientemente de la zona de

Verificación y almacenaje, comprende la verificación cuantitativa y cualitativa así como el control de
Control de calidad
Calidad

• Comprende acciones para la ubicación de los bienes en los lugares previamente

Internamient
asignados

• Ubicados los bienes en las zonas de almacenaje se procederá a registrar su ingreso en la

Registro y tarjeta de control visible de Almacén
Control

• Se realiza con la finalidad de que los bienes almacenados conserven las mismas
Custodia
características físicas y numéricas en que fueron recibidas
 Actividades de la Distribución

• Comprende las acciones para la formulación, suscripción y remisión del Pedido de

Formulación bienes
del Pedido

• La oficina de Abastecimiento, realizará el análisis correspondiente tomando como fuente

el Cuadro de Necesidades y otros aspectos a fin de tomar la decisión de autorizar o
Autorización
Despacho rechazar el Pedido.

• Se retiran los bienes de su ubicación y se colocan en el lugar destinado para el despacho

Acondicion
Materiales

• En cada Almacén se establecerá un control de salida de materiales, el que será

encargado al personal de Seguridad/Vigilancia o a una persona que para tal función se
Control
Materiales
designe

• Se realiza la entrega de los Bienes al Usuario

• Es responsabilidad del personal de Almacén que Pedido Comprobante de Salida
Entrega
Usuario (PECOSA) retorne con la conformidad respectiva y en forma oportuna.
Inventario Inicial y Métodos de Valorización

Es la relación detallada y minuciosa de las existencias que tiene una Entidad al

iniciar sus actividades o un periodo contable después de hacer un conteo físico.

Los métodos de valorización no implican el movimiento físico de las existencias,

sino la fijación del precio para efectos de control contable.

Los métodos aceptados y regulados en el Sector Público:

 Método de Promedio

 Método PEPS
 Registro y Control de Existencias

Consiste en el registro de datos sobre ingresos y

salidas del Bienes del Almacén.

Se podrán registrar en forma manual o mediante

proceso automático de datos.

Control de existencias:
 Tarjeta de Existencia Valoradas

 Tarjetas de Control Visible de Almacén

 Cargos de Transferencias internas

Documentos fuentes para efectuar registros:

 Nota de Entrada de Almacén (NEA)

 Orden de Compra o Guía de

Internamiento (ORDEN)
 Pedido Comprobante de Salida (PECOSA)
 SIGA – Módulo Logística

A continuación se muestran los Sub Módulos relacionados con el Inventario, Almacenamiento y

Distribución de Bienes

Pedidos Almacenes
• Registro • Inventario Inicial
• Autorización • Entradas al Almacen (O/C, NEA)
• Atención de Pedidos (PECOSA)
• Kardex
• Transferencias
• Inventario Físico
 Entradas al Almacén
 En el SIGA se contempla el registro de Entradas al Almacen, mediante Ordenes de Compra
(O/C) y mediante Notas de Entrada al Almacen (NEA)

 A continuación se presenta la secuencia de pasos que se debe realizar en el SIGA para el

internamiento de bienes mediante Orden de Compra

Autorizacióndel PAO
Pedido Actualizado

Centro Costo
Contrato/Cuadro
de Adquisición

Generación
Pedido de Orden

Compra

Entrada a Notas de Entrada

Almacén a Almacén
 ENTRADAS AL ALMACEN

Entradas al Almacén
 El SIGA le permite a la Unidad Ejecutora importar los datos de una PECOSA emitida por otra
Unidad Ejecutora como NEA de tipo Transferencia Externa, con el fin de facilitar el registro
automático de las mismas. Esta funcionalidad aplicará cuando la Entradas al Almacén
provengan de destinos externos y cuando el Almacen tenga el método de valorizacióin
Promedio
 Atención de Pedidos
 Cuando se cuente con Stock en Almacen y siempre que haya sido previamente verificado y
autorizado por la Oficina de Logística (Kardex), se realizará la atención de Pedidos que fueron
solicitados por los Centros de Costo mediante este mecanismo
 La atención del Pedido estará a cargo del personal de Almacen
 A continuación se presenta la secuencia de pasos que se debe realizar en el SIGA para la
Entrega de bienes al Usuario

Autorizacióndel Atención de
Pedido Pedido

Centro Costo

Generación
PECOSA
Pedido

 Las PECOSAS podrán tener como destino final, una dependencia u oficina de la misma
Entidad o un destino externo, es decir otra Entidad, la cual puede ser del mismo o de
diferente Pliego
 Kardex
 El Kardex, contiene información a detalle de los movimientos de entrada y salida efectuados sobre
los Items
 Kardex
 Los ítems que tengan stock menor o igual al stock mínimo se mostrarán de color verde
 La configuración del stock mínimo de cada Ítem se realiza en la opción de Catálogo Institucional
Sistema Integrado de Gestión
Administrativa
Gestión Patrimonial
 Catálogo de Bienes Estatales

En el año 1997 la
Superintendencia
Nacional de Bienes
Estatales (SBN) elaboró el
Catálogo Nacional de
Bienes Muebles del
Estado, el cual fue
aprobado mediante
Resolución N° 158-
97/SBN, documento
oficial que contiene los
tipos de bienes muebles
materia de incorporación
al patrimonio estatal
 Bienes que no se incluyen en Catálogo
 Accesorios, herramientas, repuestos

 Material de vidrio y cerámica para ensayo

 Instrumentos de Laboratorio

 Objetos empotrados (parte integrante de otro bien)

 Set (conjunto) de instrumental médico-quirúrgico

 Animales menores e insectos

 Prendas de vestir, Ropas

 Marcas, Títulos Valores, Licencias y Software

 Bienes Fungibles y/o Consumibles

 Bienes Culturales: Obras de Arte – Libros y Textos

 Aquellos que por su naturaleza no son posibles

identificarlos con etiquetas

 Estructura del Código Patrimonial

COMPUTADORA PERSONAL PORTATIL

74 08 0500 0012

GRUPO GENÉRICO
OFICINA

CLASE
COMPUTO

DENOMINACIÓN – TIPO DE BIEN

COMPUTADORA PERSONAL PORTATIL

NÚMERO CORRELATIVO
IDENTIFICADOR DEL BIEN
 Alta de Bienes

Donación

Saneamiento

Consiste en la incorporación física y contable

de Bienes al Patrimonio de una Entidad, Reposición
aprobada mediante Resolución
Administrativa. Deberá realizarse dentro de
los 15 días hábiles posteriores a su Permuta
adquisición
Fabricación de Bienes

Reproducción de Semovientes

Disposición Legal/Mandato Judicial

 Baja de Bienes y Causales

Estado de Excedencia

Obsolescencia Técnica

Consiste en la extracción contable de

Bienes del Patrimonio de una Entidad. Se Mantenimiento o reparación
aprobará mediante Resolución onerosa
Administrativa indicando la causal. En el
caso de Bienes Muebles, un plazo no mayor Pérdida, robo, hurto
cinco meses de la Baja deberá ejecutarse la
disposición final
Estado Chatarra

RAEE

Cualquier otra causal previa opinión

favorable SBN
 Depreciación

Es la distribución sistemática del importe depreciable de un elemento de

Propiedad, Planta y Equipo, a lo largo de su vida útil

Se iniciará a partir del mes siguiente en que el elemento esté disponible

para ser usado, esto es, cuando se encuentre en la ubicación y condiciones
Anotaciones necesarias para ser capaz de operar en la forma prevista por la entidad

El documento denominado Pedido Comprobante de Salida (PECOSA) puede

proporcionar una referencia para el inicio de la depreciación

La depreciación no cesará cuando el elemento esté sin utilizar, o se haya

retirado del uso activo, cesará cuando el bien sea dado de baja o cuando
esté completamente depreciado
 Método de Depreciación – Línea Recta
Caso: Obtener la Depreciación Mensual, Depreciación acumulada y el Valor Neto del Gabinete de
Metal al 01/01/2020 :

GABINETE DE METAL
Vida Útil 10 años
Fecha de Compra 15/03/2014
Fecha de Alta 20/05/2014
Valor del Bien S/ 2,850.00 soles

Desarrollo:
DATO FORMULA RESULTADO
Depreciación mensual Valor del Bien/Vida Útil (meses) 2,850.00/120 meses= 23.75
Depreciación Depreciación mensual x meses 23.75 x 67 meses = 1,591.25
acumulada transcurridos hasta la fecha
requerida (01/01/2020)
Valor Neto en Libros Valor del Bien - Depreciación 2,850.00 -1,591.25 = 1,258.75
Acumulada
 SIGA – Módulo Patrimonio

Bienes Muebles Bienes Inmuebles

• Inventario Inicial • Inventario Inicial
• Altas • Altas
• Bajas y Actos de Disposición • Bajas
• Actos de Administración • Actos de Administración
• Ajuste de Activos • Inventario Físico
• Desplazamientos
• Concesiones
• Mantenimientos y Salidas
• Inventario Físico

Procesos
• Proceso de Cierre Mensual
• Proceso de Exportación Datos para
SINABIP
• Proceso de Carga Inv. Inicial
 Inventario Inicial

 Mediante este proceso se inicia la operación de registro de los bienes muebles

institucionales y no institucionales con los que cuenta una Entidad a una determinada
fecha, el cual comprende la relación detallada de las características y valorización de los
bienes

 Previo a este registro se debe realizar la verificación física a fin de comprobar la existencia
de los bienes, contrastar su resultado con el registro contable, investigar las diferencias
que pudieran existir y proceder con las regularizaciones que correspondan

 En el SIGA este registro se puede realizar de forma manual o mediante migración de datos
bajo una estructura de información definida en el sistema
 Altas
 En el SIGA, existen dos formas de registrar las altas de Bienes Muebles. El Alta manual, que consiste en
el registro manual de los bienes que serán incorporados al patrimonio y el Alta automática, que
consiste en generar el alta de un bien patrimonial desde el Módulo de Logística donde previamente se
deben haber ingresado las Órdenes de Compra o NEAS con la relación de bienes muebles adquiridos.
 Las causales de alta que se listan en el sistema son las mismas que se encuentran tipificadas en la
Directiva N°001-2015/SBN - Procedimientos de Gestión de los Bienes Muebles del Estado

Autorización del PAO

Pedido Actualizado

Centro Costo
Cuadro de
Adquisición

Orden

Pedido

Entrada a Alta
Almacén Patrimonial
 Bajas y Actos de Disposición
 En el SIGA, una vez que se seleccionan y aprueban los bienes que serán dados de baja se retiran del
registro contable dentro del mismo mes que este se realiza
 Las causales de baja que se listan en el sistema son las mismas que se encuentran tipificadas en la
Directiva N°001-2015/SBN - Procedimientos de Gestión de los Bienes Muebles del Estado
 Una vez que los bienes son dados de baja y en un plazo no mayor a cinco meses deberá ejecutarse la
disposición final de los mismos a través de los siguientes actos: Permuta, Donación, Subasta, Destrucción
de Bienes, Transferencia por dación en pago o por retribución de servicios

UCP

Si OGA aprueba Baja

Bienes
(Registro Contable y
SINABIP)

Elabora IT y
Proyecto de
Resolución de Baja
Acto de
Disposición
 Proceso de Exportación datos para SINABIP
 Mediante este proceso se obtendrá el archivo Excel bajo el esquema de información requerido para su
carga en el SINABIP (Sistema de Información Nacional de Bienes Estatales), todas las Entidades de los
tres niveles de gobierno: Nacional, Regional y Local tienen la obligación de registrar todos sus bienes
estatales en este sistema
 En el SIGA, incorporaron esta opción con la finalidad de evitar la duplicidad de registro de los bienes
estatales