El 1º de febrero la Organización Yarí s.a.s, compra a Importadora s.a., 300 artículos a razón de Us$80 c/u, más Iva, a crédito.

En esta fecha el dólar s

$3.380 c/u. El 3 de febrero, vende a Comercializadora Florencia s.a.s, 250 unidades Us$119 c/u incluido Iva, a 30 días de plazo. El dólar se cotiza $3
del valor inicial el 1º de febrero. Al mes, se recibe el pago del cliente y se cancela la deuda al proveedor y en esa fecha el dólar se cotiza a $20 por de
de febrero y nos concede un descuento del 3.0% sobre el saldo de la deuda a la fecha de cancelación por pago oportuno.

Realice los cálculos y los reconocimientos contables necesarios para que establezca y responda las siguientes preguntas:

El 1º de febrero la Organización Yarí s.a.s, compra a Importadora s.a., 300 artículos a razón de
Us$80 c/u, más Iva, a crédito

Valor compra sin Iva $ 81,120,000.00 Valor dólar

Iva 19% $ 15,412,800.00 Unidades
Valor compra incluído Iva $ 96,532,800.00 Costo Unitario dólar
Valor compra incluído Iva en Dólar $ 28,560
Contabilización compra 250 unidades a persona jurídica, Gran contribuyente y atorretenedor
Códigos Cuentas Débitos Créditos
143505 Mercancías no fabricadas x empresa $ 81,120,000.00
240805 Iva por pagar. Descontable $ 15,412,800.00
135515 Anticipo Impuestos. Retefuente, 2,5% $ 2,028,000.00
220505 Proveedores. Nacionales $ 94,504,800.00
SUMAS IGUALES $ 96,532,800.00 $ 96,532,800.00

. El 3 de febrero, vende a Comercializadora Florencia s.a.s, 250 unidades Us$119 c/u incluido Iva, a 30
días de plazo. El dólar se cotiza $30 por encima del valor inicial el 1º de febrero.

Reconocimiento contable de la venta DÓLAR

Código Cuentas Débitos Créditos CANTIDAD
130505 Clientes. Nacionales $ 99,316,250 PRECIO C/U
135515 Anticipo Impuestos. Retefuente, 2,5% $ 2,131,250.0 VALOR TOTAL DÓLA
 240810 Iva por pagar. Generado $ 16,197,500 TOTAL PESO
413536 Ing. Comercio por mayor y detal $ 85,250,000 COSTO SIN IVA
SUMAS IGUALES $ 101,447,500.0 101,447,500.00
Reconocimiento del costo de venta
Código Cuentas Débitos Créditos
613536 Costo Comercio por mayor y detal $ 48,672,000.00
143536 Inventario M/cía no fabricada x empresa $ 48,672,000.00
SUMAS IGUALES $ 48,672,000.0 48,672,000.00
Reconocimiento contable de la autorretención Imporrenta e Ica
Código Cuentas Débitos Créditos
135515 Anticipo de Impuestos. Autorretenciones. 0,4% $ 341,000.00
135518 Anticipo de Impuestos. Reteica. 0,6% $ 511,500.00
236575 Retención en la fuente. $ 341,000.00
236840 Reteica $ 511,500.00
SUMAS IGUALES $ 852,500.0 852,500.00
rencia en Cambio: Pasó de 3,380 a 3,390 = $10 COSTO TOTAL DÓLA
Códigos Cuentas Débitos Créditos 12500
530525 Gtos financieros.Dif. En cambio $ 145,625 12500
220505 Proveedores. Nacionales $ 145,625 DIF. CAMBIO 3.380 A 3.390
SUMAS IGUALES $ 145,625.0 145,625.00
Pago del cliente
Códigos Cuentas Débitos Créditos COSTO TOTAL DÓLA
130505.00 Clientes $ 99,316,250 12495
111005 bancos $ 99,316,250 12495
SUMAS IGUALES $ 99,316,250.0 99,316,250.00 DIF. CAMBIO 3.410 A 3.390
Pagamos al proveedor y nos concede descuento del 3% por el saldo a la deuda por pago oportuno

Códigos Cuentas Débitos Créditos

2205.05 Proveedores. Nacionales $ 96,532,800.00
 4210.35 Ingresos financieros. Descto comercial $ 2,895,984.00
1110.05 Bancos. Moneda nacional $ 93,636,816.00
SUMAS IGUALES $ 96,532,800.00 $ 96,532,800.00

Códigos Cuentas Débitos Créditos

530525 Gtos financieros.Dif. En cambio $ 244,650
130505 CLIENTES $ 244,650
SUMAS IGUALES $ 244,650.0 244,650.00
DIF. CAMBIO 3.410 A 3.390

N° Concepto
1 ¿Cuál es el valor por pagar en dólares al proveedor al momento de la compra?
2 ¿Cuál es el valor a pagar en dólares del Cliente al momento de la venta?
3 ¿Cuál es el valor de las autorretenciones en la venta en COP$?
4 ¿Cuál es el valor a pagar al proveedor en COP$ en la fecha de pago?
5 ¿Cuál es el valor de las retenciones que nos aplica el Cliente?
6 ¿Cuál es el valor de la retención en la fuente que se aplica al Proveedor?
7 ¿Cuál es el valor del Reteiva que se aplica al Proveedor?
8 ¿Cuál es el valor del ajuste por diferencia en cambio al Proveedor?
9 ¿Cuál es el valor a recibir del cliente en COP$ en la fecha de pago?
10 ¿Cuál es el valor del ajuste por diferencia en cambio del Cliente?
 édito. En esta fecha el dólar se cotiza a
de plazo. El dólar se cotiza $30 por encima
el dólar se cotiza a $20 por debajo del 3
o.

as:

$ 3,380
300
$ 80
3410
3390

$ 3,410
250
$ 119.0
$ 29,750
 $ 101,447,500
$ 85,250,000

COSTO TOTAL EN PIVA COSTO + IVA RETENCIÓN 2,5 TOTAL

42250000 8027500 50277500 1056250 49221250
42375000 8051250 50426250 1059375 49366875
O 3.380 A 3.390 145625

COSTO TOTAL EN PE IVA COSTO SIN IVA RETENCIÓN 2,5 TOTAL

42607950 6802950 35805000 $ 895,125 $ 41,712,825
42358050 6763050 35595000 $ 889,875 $ 41,468,175
O 3.410 A 3.390 $ 244,650
Valor
$ 28,560
$ 29,750
$ 852,500
$ 93,636,816
$ 2,131,250
$ 2,028,000
$ -
$ 145,625
$ 99,316,250
$ 244,650