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Gastos Por Naturaleza
Gastos Por Naturaleza
Los gastos por naturaleza al cierre de los semestres fueron los siguientes:
31 de octubre de 2020
Gastos administrativos y operativos 1,121
Impuestos municipales 8,333
Impuesto al patrimonio -
Total otras ganancias - netas 9,454
2
2. Ingresos y gastos financieros
Los ingresos y gastos financieros al cierre de los semestres fueron los siguientes:
31 de octubre de 2020
Costos financieros
Menos: 4x1.000 5
Total costos financieros 5
Ingresos financieros
Dividendos recibidos 296
Método de participación 533,052
Ingresos por intereses en depósitos con entidades bancarias
81
corto plazo
Ingresos financieros 533,429
Ingreso financiero neto 533,424
3. Inversiones en subsidiarias
31 de octubre de 2020
Porcentaje de Número de Método de Total
Compañía participación acciones Costo participación inversión
Bavaria S.A. 94.90% 233,720,606 5,288,398 302,621 5,591,019
Axin & Cía. Ltda. 99.99% 9,451,040 229,974 10,107 240,081
Inversiones Nixa S.A. 51.41% 21,047 8,900 (1,005) 7,895
Total inversiones nacionales 5,527,272 311,723 5,838,995
3
Inversiones extranjeras
31 de octubre de 2020
Porcentaje de Número de Total
Compañía participación acciones Costo inversión
Cervecería Nacional CN S.A. del Ecuador 1% 249,947.00 3,442.00 3,442.00
SABM Centro América S de RL 5% 5,000.00 78.00 78.00
Otras menores 12.00 12.00
Otras menores 3,532 3,532
La Compañía aplicó el método de participación patrimonial sobre sus inversiones en subsidiarias según se detalla a
continuación:
Efecto en la
Subordinada Efecto en Efecto en Dividendos
inversión patrimonio resultados recibidos
Bavaria S.A. (257,270) 5,314 543,987 (806,571)
Axin & Cía. Ltda. (9,856) 33,754 (11,656) (31,954)
Inversiones Nixa S.A. 729 7 721 -
Total método de participación patrimonial (266,397) 39,075 533,052 (838,524)
4
4 Impuestos
Los activos por impuestos corrientes al cierre de los semestres fueron los siguientes:
31 de octubre de 2020
Anticipo de Impuesto de Industria y Comercio 3,175
Anticipo de impuesto sobre la renta 58
Autorretenciones 9
Total activos por impuestos corrientes 3,242
31 de octubre de 2020
Corriente
Impuesto de Industria y Comercio 13,344
Impuesto de Renta y Complementarios 68
Retenciones de impuestos 4
Total pasivos por impuestos corrientes 13,416
Las ganancias básicas por acción se calculan dividiendo el beneficio atribuible a los tenedores de instrumentos de
patrimonio neto de la Compañía entre el número medio ponderado de acciones ordinarias en circulación durante el ejercicio.
Al 31 de octubre de 2020 el valor de la ganancia por acción se calculó con base en 9.955.359 acciones en circulación y
ascendió a $52,629.20.
5
6. Clientes y otras cuentas por cobrar
31 de octubre de 2020
SAB Colombia S.A.S. tiene plena propiedad de las cuentas por cobrar descritas y no existen restricciones o gravámenes
sobre las mismas.
31 de octubre de 2020
Efectivo y equivalentes al efectivo
Cuentas corrientes 2
Cuentas de ahorro 14,535
Total efectivo y equivalentes al efectivo 14,537
8. Capital ordinario
La sociedad se constituyó con un capital social de $20 representado en 20.000 acciones de valor nominal
$1,000. Tras el proceso de fusión que se indica en la Nota 1, el capital se incrementó en $9,935 producto de haber recibido
9.935.359 acciones del capital de Racetrack LLC. El valor nominal de las acciones permanece en
$1,000.
Ganancias acumuladas
9. Otras reservas
De acuerdo con la ley peruana, la Compañía debe apropiar como reserva legal el 10% de la ganancia neta de cada año
hasta que el saldo de la reserva sea equivalente al 50% del capital suscrito. La reserva legal no es distribuible antes de la
liquidación de la Compañía, pero debe utilizarse para absorber o reducir pérdidas. Son de libre disponibilidad para los
accionistas los saldos de la reserva hechos en exceso del 50% antes mencionado.
Las reservas relativas a la Ley del Estatuto Tributario y Decreto fueron constituidas de acuerdo con las normas legales que
las regulan.
Reservas ocasionales
31 de octubre de 2020
Corriente
Honorarios de consultoría 19
Total proveedores y otras cuentas por pagar 19
Las cuentas comerciales por pagar son obligaciones que se han adquirido de los proveedores en el curso normal de la
operación. Las cuentas por pagar se clasifican como pasivo corriente si los pagos tienen vencimiento a un año o menos (o
vencen en el ciclo normal de la operación, si este fuera superior). En caso contrario, se presentan como pasivos no
corrientes.
Las cuentas comerciales por pagar se reconocen inicialmente a valor razonable y posteriormente se valoran por su costo
amortizado usando el método de tipo de interés efectivo.
Las ganancias básicas por acción se calculan dividiendo el beneficio neto atribuible a los tenedores de instrumentos de
patrimonio neto de la Compañía entre el número medio ponderado de acciones ordinarias en circulación durante el ejercicio.
Para el 31 de octubre de 2020 el valor de la ganancia por acción se calculó con base en 9,955,359 acciones en circulación y
ascendió a $52,629.20.
7
12. Contingencias
La Compañía no tiene pasivos contingentes por demandas legales relacionadas con el curso normal del negocio.
31 de octubre de 2015
Saldos
Inversiones permanentes
Bavaria S.A. 5,591,019
Axin & Cía. Ltda. 240,081
Inversiones Nixa S.A. 7,896
Cervecería Nacional CN S.A. del Ecuador 3,442
SABM Centro América S de RL 78
Kiara Internacional en liquidación 6
Cativa Internacional en liquidación 6
Total inversiones 5,842,528
Entre el 31 de octubre de 2020 y la fecha de emisión de estos estados financieros no se tiene conocimiento de hechos de
carácter financiero o de otra índole, que afecten en forma significativa los saldos o interpretaciones de los presentes
estados financieros.
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA DE BAVARIA S.A. DESPUÉS DE LA ESCISIÓN DE SAB COLOMBIA S.A.S. A FAVOR DE BAVARIA S.
SAB Colombia S.A.S. Activos SAB Colombia S.A.S. Eliminación Bavaria S.A. Bavaria S.A. Bavaria S.A.
31 de octubre de
En millones de pesos 31 de octubre de 2015 Escindidos Escindida Activos Escindidos
Fusionado
2015
Activo
No corriente
Activos intangibles - - - - - 115.947 115.947
Corriente
Inventarios - - - - - 213.531 213.531
Clientes y otras cuentas por cobrar 3.242 - 3.242 - - 1.546.170 1.546.170
Activos por impuestos corrientes - - - - - 252.920 252.920
Instrumentos financieros derivados - - - - - 32.674 32.674
Efectivo y equivalentes de efectivo 14.537 - 14.537 - - 404.367 404.367
Total activo corriente 17.779 - 17.779 - - 2.449.662 2.449.662
Pasivo y patrimonio
Total pasivo no corriente - - - - - 814.487 814.487
Corriente
Proveedores y otras cuentas por pagar 19 - 19 - - 2.167.212 2.167.212
Obligaciones con instrumentos financieros - - - - - 457.587 457.587
Instrumentos financieros derivados - - - - - 30.642 30.642
Provisiones para otros pasivos y gastos - - - - - 6.169 6.169
Pasivos por impuesto corriente 13.416 - 13.416 - - 380.815 380.815
Total pasivo corriente 13.435 - 13.435 - - 3.042.425 3.042.425
Total pasivo 13.435 - 13.435 - - 3.856.912 3.856.912
Patrimonio
Capital ordinario 9.955 - 9.955 - - 791 791
Prima en colocación de acciones 1.681.308 1.681.308 - - 1.681.308 142.296 1.823.604
Método de participación 278.444 172.152 106.292 (172.152) - 215.579 215.579
Reservas 1.398.485 1.190.868 207.617 (399.855) 791.013 1.738.266 2.529.279
Efecto adopción por primera vez 2.132.942 2.002.705 130.237 (2.002.705) - 1.167.358 1.167.358
Utilidades (Pérdidas) retenidas (178.205) - (178.205) - - 540.148 540.148
Utilidad del ejercicio 523.943 543.987 (20.044) (543.987) - 573.221 573.221
Total patrimonio 5.846.872 5.591.019 255.853 (3.118.698) 2.472.321 4.377.659 6.849.980
Total pasivo y patrimonio 5.860.307 5.591.019 269.288 (3.118.698) 2.472.321 8.234.571 10.706.892