CALL CENTER NIC. S,A.

Estado de Situación Financiera Comparativo y Análisis Vertical

(Expresado en unidades de córdobas)

Partidas Al 31 de Diciembre de 2020 Al 31 de Diciembre de 2019

Monto Porcentaje Monto Porcentaje

Activos 2020 % 2019 %
Activo Corriente
Efectivo y equivalentes de efectivo 523,837.62 51.98% 1,816.64 0.42%
Cuentas por cobrar 296,916.01 29.46% 311,629.62 71.93%
Total Activo Corriente 820,753.63 81.44% 313,446.26 72.35%
Activo No Corriente
Propiedad, planta y equipo - neto 703,526.64 69.81% 636,292.27 146.86%
Otros activos -516,487.70 -51.25% -516,487.70 -119.21%
Total Activo No Corriente 187,038.94 18.56% 119,804.57 27.65%

Total Activos 1,007,792.57 100% 433,250.83 100%

Pasivos 2020 % %
2019
Pasivo Corriente
Cuentas por pagar 604,794.04 35.29% 1,849,980.90 271.79%
Impuesto por pagar IR 367,502.89 21.45% 29,036.64 4.27%
Retenciones por pagar 0.00 0.00% 0.00 0.00%
Gastos acumulados por pagar 272,967.96 15.93% 174,725.40 25.67%
Otras cuentas por pagar 3,524,135.93 205.65% 1,030,160.21 151.35%
Total Pasivos 4,769,400.82 278.32% 3,083,903.15 453.07%
Patrimonio 2020 % %
2019
Capital social 10,000.00 0.58% 10,000.00 1.47%
Utilidades (perdidas) acumuladas -1,442,166.41 -84.16% -1,442,166.41 -211.88%
Resultado ejercicio -1,623,575.94 -94.74% -971,074.58 -142.67%
Total Patrimonio -3,055,742.35 -178.32% -2,403,240.99 -353.07%

Total Patrimonio y 1,713,658.47 100% 680,662.16 100%

Pasivos
 Análisis Vertical Total Activos
1,200,000.00 200.00%

1,000,000.00
150.00%
800,000.00
100.00%
600,000.00

400,000.00 50.00%
Axis Title

200,000.00 0.00%
0.00
Efectivo y Cuentas por Total Activo Activo No Propiedad, Otros activos Total Activo Total Activos -50.00%
-200,000.00 equivalentes cobrar Corriente Corriente planta y No Corriente
de efectivo equipo - neto
-100.00%
-400,000.00

-600,000.00 -150.00%

Análisis Vertical Total Pasivos

6,000,000.00 500.00%
450.00%
5,000,000.00 400.00%
4,000,000.00 350.00%
300.00%
3,000,000.00 250.00%
200.00%
2,000,000.00 150.00%
1,000,000.00 100.00%
Axis Title

50.00%
0.00 0.00%
ar IR ar ar ar s
ag ar ag ag ag ivo
rp ag rp rp rp as
o rp po po o lP
sp o s os sp ta
ta p ne ta To
en to io ad en
Cu es c ul cu
pu en m s
Im et cu ra
R sa Ot
s to
Ga

Análisis Vertical Total Patrimonio

500,000.00 50.00%
0.00 0.00%
Capital social Utilidades (perdidas) Resultado ejercicio Total Patrimonio
-500,000.00 acumuladas -50.00%
-100.00%
-1,000,000.00
Axis Title

-150.00%
-1,500,000.00
-200.00%
-2,000,000.00
-250.00%
-2,500,000.00 -300.00%
-3,000,000.00 -350.00%
-3,500,000.00 -400.00%
 0.00
Capital social Utilidades (perdidas) Resultado ejercicio Total Patrimonio
-500,000.00 acumuladas -50.00%
-100.00%
-1,000,000.00

Axis Title
-150.00%
-1,500,000.00
-200.00%
-2,000,000.00
-250.00%
-2,500,000.00 -300.00%
-3,000,000.00 -350.00%
-3,500,000.00 -400.00%
 200.00%

150.00%

100.00%

50.00%

0.00%

Activo Total Activos -50.00%

orriente
-100.00%

-150.00%

500.00%
450.00%
400.00%
350.00%
300.00%
250.00%
200.00%
150.00%
100.00%
50.00%
0.00%
s
ivo
as
lP
ta
To

50.00%
0.00%
Total Patrimonio
-50.00%
-100.00%
-150.00%
-200.00%
-250.00%
-300.00%
-350.00%
-400.00%
Total Patrimonio
-50.00%
-100.00%
-150.00%
-200.00%
-250.00%
-300.00%
-350.00%
-400.00%
 CALL CENTER NIC. S,A.
Estado de Situación Financiera Comparativo y Análisis Vertical
(Expresado en unidades de córdobas)

Variación
Partidas 2020 2019 Absoluta
Activos
Activo Corriente
Efectivo y equivalentes de efectivo 523,837.62 1,816.64 522,021
Cuentas por cobrar 296,916.01 311,629.62 (14,714)
Total Activo Corriente 820,753.63 313,446.26 507,307.37
Activo No Corriente
Propiedad, planta y equipo - neto 703,526.64 636,292.27 67,234
Otros activos -516,487.70 -516,487.70 0
Total Activo No Corriente 187,038.94 119,804.57 67,234

Total Activos 1,007,792.57 433,250.83 574,542

0.00

Pasivos 2020 2019 Absoluta

Pasivo Corriente
Cuentas por pagar 604,794.04 1,849,980.90 (1,245,187)
Impuesto por pagar IR 367,502.89 29,036.64 338,466
Retenciones por pagar 0.00 0.00 0
Gastos acumulados por pagar 272,967.96 174,725.40 98,243
Otras cuentas por pagar 3,524,135.93 1,030,160.21 2,493,976
Total Pasivos 4,769,400.82 3,083,903.15 1,685,498
Patrimonio 2020 2019 Absoluta
Capital social 10,000.00 10,000.00 0.00
Utilidades (perdidas) acumuladas -1,442,166.41 -1,442,166.41 0.00
Resultado ejercicio -1,623,575.94 -971,074.58 (652,501)
Total Patrimonio -3,055,742.35 -2,403,240.99 -652,501.36
0.00

Total Patrimonio y 1,713,658.47 680,662.16 1,032,996

0.00

Pasivos
ical

Variación
Relativa
Análisis Horizontal-Activos
1,200,000.00
99.65%
-4.96% 1,000,000.00
161.85%
800,000.00

10.57% 600,000.00

0.00%
400,000.00
Axis Title

56.12%
200,000.00
132.61%
0.00
Relativa Efectivo y Cuentas por Total Activo Activo No Propiedad, Otros activos Total Activo
equivalentes cobrar Corriente Corriente planta y No Corriente
-200,000.00 de efectivo equipo - neto

-67.31% -400,000.00
1165.65%
0.00% -600,000.00
56.23%
242.10%
54.65%
Relativa Análisis Horizontal-Pasivos
0.00% 6,000,000.00
0.00% 5,000,000.00
67.19% 4,000,000.00
3,000,000.00
27.15% 2,000,000.00
1,000,000.00
Axis Title

151.76% 0.00
-1,000,000.00
-2,000,000.00

Análisis Horizontal-Patrimonio

500,000.00

0.00
Capital social Utilidades (perdidas) Resultado ejercicio Total P
 Análisis Horizontal-Patrimonio

500,000.00

0.00
Capital social Utilidades (perdidas) Resultado ejercicio Total P
acumuladas
-500,000.00

-1,000,000.00

Axis Title
-1,500,000.00

-2,000,000.00

-2,500,000.00

-3,000,000.00

-3,500,000.00
Activos
180.00%

160.00%

140.00%

120.00%

100.00%

80.00%

60.00%

piedad, Otros activos Total Activo Total Activos 40.00%

anta y No Corriente
po - neto
20.00%

0.00%

-20.00%

Pasivos
1400.00%
1200.00%
1000.00%
800.00%
600.00%
400.00%
200.00%
0.00%
-200.00%

atrimonio

80.00%

70.00%
Resultado ejercicio Total Patrimonio
atrimonio

80.00%

70.00%
Resultado ejercicio Total Patrimonio
60.00%

50.00%

40.00%

30.00%

20.00%

10.00%

0.00%
 CALL CENTER NIC. S,A. Estado de Resultados
Estado de Resultados Comparativo y Análisis Vertical
(Expresado en unidades de córdobas)

Al 31 de Diciembre de 2020 Al 31 de Diciembre de 2019

2020 2020 2019 2019

Partidas
Monto Porcentaje Monto Porcentaje

Ingresos netos 6,583,683.22 100.00% 3,944,905.18 100.00%

Gastos de ventas 60,291.03 0.92% 13,235.20 0.34%

Gastos de administración 832,553.99 12.65% 943,631.98 23.92%

Otros ingresos 451.94 0.09% 5,668.29 0.01%

Otros gastos 116,011.40 1.76% 31,513.24 0.80%

Costos 6,225,393.33 94.56% 3,919,488.72 99.36%

Gastos financieros 2,386.77 0.04% 13,778.91 0.35%

Resultado del ejercicio -652,501.36 -9.91% -971,074.58 -24.62%
 Análisis Vertical, Estado de Resultado. 2019-2020
8,000,000.00

7,000,000.00

6,000,000.00

5,000,000.00

4,000,000.00

3,000,000.00
Axis Title

2,000,000.00

1,000,000.00

0.00
os as n os to
s os ro
s
et nt ció es s st ie
-1,000,000.00 s n ve rt a gr ga Co nc
so de is in s a
e in s ro fin l
gr os m ro Ot s de
-2,000,000.00In s t ad Ot to do
Ga de G as l ta
os su
s t Re
Ga
019-2020
120.00%

100.00%

80.00%

60.00%

40.00%

20.00%

0.00%

os ro
s i o
st ie cic -20.00%
Co nc j er
a le
s fin de
to do -40.00%
G as l ta
su
Re
 CALL CENTER NIC. S,A. Estado de Resultados
Estado de Resultados Comparativo y Análisis Horizontal
(Expresado en unidades de córdobas)

Variación
Partidas 2020 2019 Absoluta

Ingresos netos 6,583,683.22 3,944,905.18 2,638,778

Gastos de ventas 60,291.03 13,235.20 47,056

Gastos de administración 832,553.99 943,631.98 (111,078)

Otros ingresos 451.94 5,668.29 (5,216)

Otros gastos 116,011.40 31,513.24 84,498

Costos 6,225,393.33 3,919,488.72 2,305,905

Gastos financieros 2,386.77 13,778.91 (11,392)

Resultado del ejercicio -652,501.36 0.00 -971,074.58 318,573
 s
al

Variación
Relativa

66.89%
Análisis Horizontal, Estado de Resultado. 2
8,000,000.00
355.54%
7,000,000.00
-11.77% 6,000,000.00
5,000,000.00
-92.03%
4,000,000.00

268.14% 3,000,000.00
Axis Title

2,000,000.00
58.83% 1,000,000.00
0.00
-82.68% os as n os os os
-1,000,000.00 et nt ció es st st
sn ve ra gr a Co
o e is t in sg
-32.81% -2,000,000.00 re s
sd in s ro
g o m ro Ot
In st ad Ot
Ga de
tos
s
Ga
do de Resultado. 2019-2020
400.00%

300.00%

200.00%

100.00%

0.00%

s s -100.00%
to os ro ici
o
s st
ga Co cie e rc
s an ej
ro n l
Ot s fi de -200.00%
to do
G as lta
s u
Re
 SERVICIOS ADUANEROS, CIA. LTDA.
INDICES DE LIQUIDEZ 2020 2019 PROMEDIO IND
Razon Corriente
activo Corriente 0.17 0.10 2.1
Pasivo Corriente

Prueba Acida
Activo Corriente - Inventario 0.17 0.10 1
Pasivo Corriente

INDICES DE LIQUIDEZ FORMULA 2020 2019 PROM IND

Razon Corriente AC/PC 0.17 0.10 2.1
Prueba Acida AC-INVENTARIO/PC 0.17 0.10 1
 Indice de Liquidez

2.50

2.00
Axis Title

1.50

1.00

0.50 Prueba Acida AC-INVENTARIO/PC

Razon Corriente AC/PC

-
2020 2019 PROM IND
da AC-INVENTARIO/PC

C/PC
 SERVICIOS ADUANEROS, CIA. LTDA.

INDICES DE RENTABILIDAD FORMULA 2019

1 Margen de Utilidad Utilidadad neta #REF!
Ventas
2 Retorno sobre activos (Inversion)
a Utilidad Neta #REF!
Total activos
b Utilidadad neta x Ventas #REF!
ventas Total activos
3 a Retorno sobre patrimonio
Utilidad Neta #REF!
Patrimonio de los accionistas
b Retorno sobre activos (Inversion) #REF!
(1-Deuda /Activos)

INDICES DE RENTABILIDAD FORMULA 2018 2019

1 Margen de Utilidad Utilidadad neta #REF! #REF!
Ventas
2 Retorno sobre activos (Inversion)
Utilidad Neta #REF! #REF!
Total activos
3 Retorno sobre patrimonio
Utilidad Neta #REF! #REF!
Patrimonio de los accionistas
4 Retorno sobre patrimonio sobre actiRetorno sobre activos (Inversion) #REF! #REF!
(1-Deuda /Activos)
 PROMEDIO
IND
2020
#REF! 6.7%

#REF! 10%
Indice de Rentabilidad
#REF! 10%

16%
D
#REF! 15% 12% IN
IO
8% ED
O M
#REF! 15% 4% PR
18
0% 20

Retorno sobre activos (Inversion)

Total activos

Patrimonio de los accionistas

Utilidadad neta

(1-Deuda /Activos)
Ventas

Utilidad Neta

Utilidad Neta
Axis Title

PROMEDIO IND
6.7%

10%
Margen de Util- Retorno sobre activos Retorno sobre patrimonio Retorno sobre
idad (Inversion) patrimonio sobre
activos
15%

15%
 D
IN
IO
ED
O M
PR
18
20
Retorno sobre activos (Inversion)

(1-Deuda /Activos)

Retorno sobre
patrimonio sobre
activos
INDICES DE ROTACION DE ACTIVOS TOTALES 2018 2019
Rotacion de cuentas por cobrar
ventas(credito) #REF! #REF!
cuentas por cobrar

Periodo promedio de recaudo

cuentas por cobrar #REF! #REF!
promedio diario de ventas a credito

Rotacion de inventario
ventas No aplica
Inventario

Rotacion de activos fijos

ventas #REF! #REF!
Total activos

Rotacion de activo total

ventas #REF! #REF!
Activos fijos

INDICES DE ROTACION DE ACTIVO FORMULA 2018

Rotacion de c por c ventas a c/Cpor c (veces) #REF!
Periodo prom de recaudo C por C/Prom diario de v a c (Dias) #REF!
Rotacion de activos fijos ventas/total activos( veces) #REF!
Rotacion de activo total ventas/activos fijos( veces) #REF!
PROMEDIO IND

11 veces
#REF!
#REF! #REF!
360 #REF!
Indice de Rotación de Activo
36 dias #REF!
#REF! #REF!
360 #REF!

50 dias
40.00

35.00

30.00
5.4 veces Axis Title
25.00

20.00

15.00
1.5 veces 10.00

5.00

-
ventas a c/Cpor c C por C/Prom diario ventas/total ventas/activo
2019 PROM IND (veces) de v a c (Dias) activos( veces) fijos( veces)
Rotacion de c por c Periodo prom de Rotacion de activos Rotacion de acti
#REF! 11 recaudo fijos total
#REF! 36
#REF! 5.4
#REF! 1.5
e Rotación de Activo

PROM
IND
2019

2018
io ventas/total ventas/activos
activos( veces) fijos( veces)
e Rotacion de activos Rotacion de activo
fijos total
INDICES DE ENDEUDAMIENTO 2018 2019
Deuda sobre total de activos
total deuda #REF! #REF!
total de activos

Razon de cobertura de intereses(veces de intereses ganados)

Utilidad antes de interes e impuestos #REF! #REF!
interes

Cobertura de cargos fijos

Utilidad antes de cargos fijos e impuestos #REF! #REF!
cargos fijos

INDICES DE ENDEUDAMIENTO FORMULA 2018

Deuda sobre total de activos total deuda/total A #REF!
Razon de cobertura de int(veces) Utilid antes de int e imp/interes #REF!
Cobertura de cargos fijos utilid antes de cf e imp/cargo f #REF!
PROMEDIO IND
Indice de Endeu
65%

7 veces

700%

600%
5.5 veces

Axis Title
500%

400%
2019 PROMEDIO IND
#REF! 65%
300%
#REF! 7
#REF! 5.5
200%

100%

0%
2018 2019 PROMEDIO IND
 Indice de Endeudamiento

Cobertura de cargos fijos utilid antes de cf e imp/cargo f

Razon de cobertura de int(veces) Utilid antes de int e imp/interes

Deuda sobre total de activos total deuda/total A

019 PROMEDIO IND

 ANALISIS DE INDICES

2018 PROM IND

INDICES DE LIQUIDEZ 2019
Razon Corriente 0.17 0.10 2.1
Prueba Acida 0.17 0.10 1
2018 PROM IND
INDICES DE RENTABILIDAD 2019
Margen de Utilidad #REF! #REF! 7%
Retorno sobre activos (Inversion) #REF! #REF! 10%
Retorno sobre patrimonio #REF! #REF! 15%
Retorno sobre patrimonio sobre activos #REF! #REF! 15%
2018 PROM IND
INDICES DE ROTACION DE ACTIVOS TOTALES 2019
Rotacion de cuentas por cobrar #REF! #REF! 11 veces
Periodo promedio de recaudo #REF! #REF! 36 dias
Rotacion de inventario - -
Rotacion de activos fijos #REF! #REF! 5.4 veces
Rotacion de activo total #REF! #REF! 1.50
2018 PROM IND
INDICES DE ENDEUDAMIENTO 2019
Deuda sobre total de activos #REF! #REF! 33%
Razon de cobertura de intereses(veces de intereses ganados)
#REF! #REF! 7 veces
Cobertura de cargos fijos #REF! #REF! 5.5 veces
 Indices de Endeudamiento
1200%
1000%
800%
600%
400%
200%
0%
 CONCLUSION
Buena
Buena

CONCLUSION
Buena
Poco bajo
Poco bajo
Buena

CONCLUSION
Mala
Mala

Mala
Buena

CONCLUSION
Buena

Buena
Buena
 Indices de Liquidez
0.20
0.18
0.16
0.14
0.12
0.10
0.08
0.06
0.04
0.02
-
Razon Corriente Prueba Acida
Código de la Cuenta Descripcion de La Cuenta SALDO
DICIEMBRE
2019

Cuenta INGRESOS 957,648.14

Descripcion de La Cuenta SALDO
2019
401 VENTAS 722,649.76
40101 CLIENTES 722,649.76
40101106 INSECTIDA SAN CRISTOBAL SA
40101109 FEED THE CHILDREN NICARAGUA 11,129.90
40101111 COMERCIAL MW SA
40101115 BIOQUIM
4010140 BAYER S.A. 420,566.82
4010143 CINDECO NICARAGUA 42,897.96
4010167 VIPSA
4010172 REIMEXSA / HELM
4010180 AGROBONAFIDE 204,147.51
4010182 SOLUCIONES INTEGRALES AGROPECUARIAS S,A.
4010183 IMPORT. Y DIST. PLAGRO 20,012.21
4010111201138 CHAMAGRO 12,153.13
40101205 HEIFER PROJECT INTERNATIONAL 11,742.23
402 OTROS INGRESOS 234,998.38
40201 INGRESOS FINANCIEROS 45,198.17
4020101 INTERES 6,103.00
4020102 MANTENIMIENTO VALOR 39,095.17
40203 OTROS INGRESOS/EGRESOS NETOS 189,800.21
4020301 OTROS INGRESOS/EGRESOS NETOS 12,431.55
4020311 CUADRILLA 1,516.53
402032 REGISTRO 43,052.04
402033 DOCUMENTACION 64,966.02
402034 EXONERACIONES 985.79
402036 INGRESOS X VENTA ACTIVOSFIJOS 6,625.34
402038 DESPACHO 53,269.12
402039 TIEMPO EXTRA 1,800.00
402040 DIGITACION Y TRAMITE PERMISO -
402035 COMISIONES 5,153.82
4024 COMISIONES -
402401 COMISIONES TRANSPORT CONSOLIDA -
4024011 COMIS TRANSP BAYER
4024013 COMIS TRANSP CINDEO
4024014 COMIS TRANSP SAN CRISTOBAL
40240199 COMIS TRANSP OTROS
SALDO Código de la Descripcion de La Cuenta SALDO % SALDO
DICIEMBRE Cuenta DICIEMBRE DICIEMBRE
2018 2019 2018

2,439,434.03 Cuenta INGRESOS 957,648.14 100% 2,439,434.03

SALDO 40101 VENTAS(CLIENTES) 722,649.76 75% 1,951,449.57
2018
1,951,449.57 40203 OTROS INGRESOS 189,800.21 20% 474,226.16
1,951,449.57 4024 COMISIONES 0 0% 8,467.76
92,831.58
16,995.11
57,573.30
53,020.59
1,127,052.52
Unidades de Negocio
522,011.78 3,000,000.00
9,405.67
2,831.43
2,500,000.00
56,418.18
2,190.22
11,119.19
2,000,000.00
Axis Title

487,984.46 1,500,000.00
22,226.06
491.96
21,734.10 1,000,000.00
474,226.16
96,199.44
500,000.00
108,786.84
148,195.11
28,972.80 0.00
22,612.69 INGRESOS VENTAS(CLIENTES) OTROS INGRESOS COM

-
30,953.73
31,577.79
6,927.77
-
8,467.76
8,467.76
2,582.81
3,059.40
5,912.02
14,856.37
 %

100%
80%

19%
0%

120%

100%

80%

60%

40%

20%

0%
NGRESOS COMISIONES
 Cálculo de crecimiento del mercado atravez de la ma

2018 201
Producto
Unidades Porcentajes Ventas Porcentajes Unidades
Importación 4 17% 1,716,601.67 71% 4
Otras Importaciones 7 30% 234,847.90 10% 3
Servicios de Honorarios 8 35% 474,226.16 19% 9
Comisiones 4 17% 8,467.76 0% 0
Totales 23.00 100% 2,434,143.49 100% 16.00

0%

Tasa de crecimiento de mercado

-20%
-40%
-60% 75%
-80%
-100%
-120%
4.00 3.50

Importación
mercado atravez de la matriz BCG

2019
Tasa de Crecimiento .
Participación (Año 2-Año 1)/Año 1
Porcentajes Ventas Porcentajes Relativa
25% 687,624.50 75% 3.62 -60%
19% 35,025.26 4% 0.05 -85%
56% 189,800.21 21% 0.28 -60%
0% - 0% - -100%
100% 912,449.97 100% -63%

Matriz BCG
0%
-20%
-40%
-60% 75% 21%
-80%
4%
-100%
-120%
4.00 3.50 3.00 2.50 2.00 1.50 1.00 0.50 -
Cuota relativa de mercado

Importación Otras Importaciones Servicios de Honorarios Comisiones