Instituto Politécnico Nacional

Escuela Superior de Comercio y Administración

Unidad Santo Tomas

Unidad V. Proyecto final

Integrantes:
Cortez Lopez Nancy 100%
Cuevas Roa Vania Michelle 100%
Díaz Gonzalez Elena Berenice 100%
Flores Peña Carlos Alberto 100%
García Guerrero Leticia 100%

Asignatura: Fundamentos de Contabilidad

Profesora: Pamela Maldonado Escudero

Grupo: 1CX22
Proyecto final

ESCATEL, S.A. DE C.V.

ASIENTOS DE DIARIO

No. Cuenta CONCEPTO PARCIAL

Diario --- A ---
Bancos
Clientes
Almacén
Proveedores
Acreedores
Capital Social
Concepto: Saldos iniciales
Diario --- 1 ---
Almacén
IVA por acreditar
Proveedores
La Luna SA de CV 208,800.00
Concepto: Compra a crédito de 120 días, con pago mensual
Egresos --- 2 ---
Deudores diversos
Sr. Juárez 18,000.00
Bancos
Concepto: Prestamo al Sr. Juárez
Egresos --- 3 ---
Almacén
IVA acreditable
Bancos
Concepto: Compra con cheque a El Avispón SA de CV
Egresos --- 4 ---
Proveedores
La Luna SA de CV 52,200.00
IVA acreditable
Bancos
IVA por acreditar
Concepto: Pago 1 de 4 a La luna, con cheque
Ingresos --- 5 ---
Bancos
Ventas
IVA trasladado
Concepto: Ventas al contado a Comercializadora del Norte
Diario --- 5a ---
Costo de ventas
Almacén
Concepto: Registro del Costo de ventas
Egresos --- 6 ---
Proveedores
La luna SA de CV 52,200.00
IVA acreditable
 Bancos
IVA por acreditar
Concepto: Pago 2 de 4 a La luna, con cheque
Egresos --- 7 ---
Acreedores
Eureka 19,600.00
Bancos
Concepto: Pago con transferencia al acreedor Eureka
Diario --- 8 ---
Clientes
Zihuatlán 527,916.00
Ventas
IVA por trasladar
Concepto: Venta a crédito a Zihuatlán
--- 8a ---
Costo de ventas
Almacén
Concepto: Registro del Costo de ventas
Egresos --- 9 ---
Gastos de administración
Teléfono 3,000.00
Luz 3,440.00
Gastos de venta
Teléfono 4,500.00
Luz 5,160.00
IVA acreditable
Bancos
Concepto: Pago de luz y telefono 40% admon, 60% ventas
Ingresos --- 10 ---
Bancos
IVA por trasladar
Clientes
Zihuatlán 316,749.60
IVA trasladado
Concepto: Primer pago del 60% del cliente Ziguatlán
Ingresos --- 11 ---
Bancos
Deudores diversos
Sr. Juárez 9,000.00
Concepto: Pago de la mitad del prestamo al Sr. Juárez
Egresos --- 12 ---
Gastos de fabricación
IVA acreditable
Bancos
DEBE HABER

320,000.00
52,000.00
84,000.00
91,300.00
54,700.00
310,000.00

180,000.00
28,800.00
208,800.00

18,000.00

18,000.00

310,000.00
49,600.00
359,600.00

52,200.00

7,200.00
52,200.00
7,200.00

256,824.00
221,400.00
35,424.00

180,000.00
180,000.00

52,200.00

7,200.00
 52,200.00
7,200.00

19,600.00

19,600.00

527,916.00

455,100.00
72,816.00

370,000.00
370,000.00

6,440.00

9,660.00

2,576.00
18,676.00

316,749.60
43,689.60
316,749.60

43,689.60

9,000.00
9,000.00

54,000.00
8,640.00
62,640.00

2,966,295.20 2,966,295.20
-
 Proyecto final
ESCATEL, S.A. DE C.V.
LIBRO DE MAYOR

Bancos Deudores Clientes

SI) 320,000.00 18,000.00 (2 2) 18,000.00 9,000.00 (11 SI) 52,000.00
5) 256,824.00 359,600.00 (3 8) 527,916.00
10) 316,749.60 52,200.00 (4
11) 9,000.00 52,200.00 (6
19,600.00 (7
18,676.00 (9
62,640.00 (12

MD) 902,573.60 582,916.00 (MA MD) 18,000.00 9,000.00 (MA MD) 579,916.00
S) 319,657.60 S) 9,000.00 S) 263,166.40

Proveedores Acreedores Capital social

4) 52,200.00 91,300.00 (SI 7) 19,600.00 54,700.00 (SI
6) 52,200.00 208,800.00 (1

MD) 104,400.00 300,100.00 (MA MD) 19,600.00 54,700.00 (MA MD) -

195,700.00 (S 35,100.00 (S

Gastos de administración Gastos de venta

9) 6,440.00 9) 9,660.00

MD) 6,440.00 - (MA MD) 9,660.00 - (MA

S) 6,440.00 S) 9,660.00

2,966,295.20 2,966,295.20
-
2,510,295.20
 Clientes Almacén IVA por acreditar
316,749.60 (10 SI) 84,000.00 180,000.00 (5a 1) 28,800.00 7,200.00 (4
1) 180,000.00 370,000.00 (8a 7,200.00 (6
3) 310,000.00

316,749.60 (MA MD) 574,000.00 550,000.00 (MA MD) 28,800.00 14,400.00 (MA
S) 24,000.00 S) 14,400.00

Capital social Ventas IVA trasladado

310,000.00 (SI 221,400.00 (5 35,424.00 (5
455,100.00 (8 43,689.60 (10

310,000.00 (MA MD) - 676,500.00 (MA MD) - 79,113.60 (MA

310,000.00 (S 676,500.00 (S 79,113.60 (S
 IVA acreditable Costo de ventas Gastos de fabricación
3) 49,600.00 5a) 180,000.00 12) 54,000.00
4) 7,200.00 8a) 370,000.00
6) 7,200.00
9) 2,576.00
12) 8,640.00

MD) 75,216.00 - (MA MD) 550,000.00 - (MA MD) 54,000.00

S) 75,216.00 S) 550,000.00 S) 54,000.00

IVA por trasladar

10) 43,689.60 72,816.00 (8

MD) 43,689.60 72,816.00 (MA

29,126.40 (S
Gastos de fabricación

- (MA
 ESCATEL, S.A. DE C.V.
BALANZA DE COMPROBACIÓN
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 20XX

SALDOS INICIALES MOVIMIENTOS SALDOS FINALES

CUENTA
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
Bancos 320,000.00 - 582,573.60 582,916.00 319,657.60 -
Clientes 52,000.00 - 527,916.00 316,749.60 263,166.40 -
Deudores - - 18,000.00 9,000.00 9,000.00 -
Almacén 84,000.00 - 490,000.00 550,000.00 24,000.00 -
IVA por acreditar - - 28,800.00 14,400.00 14,400.00 -
IVA acreditable - - 75,216.00 - 75,216.00 -
Proveedores - 91,300.00 104,400.00 208,800.00 - 195,700.00
Acreedores - 54,700.00 19,600.00 - - 35,100.00
IVA trasladado - - - 79,113.60 - 79,113.60
IVA por trasladar - - 43,689.60 72,816.00 - 29,126.40
Capital Social - 310,000.00 - - - 310,000.00
Ventas - - - 676,500.00 - 676,500.00
Costo de ventas - - 550,000.00 - 550,000.00 -
Gastos de fabricación - - 54,000.00 - 54,000.00 -
Gastos de venta - - 9,660.00 - 9,660.00 -
Gastos de administración - - 6,440.00 6,440.00 -
SUMAS 456,000.00 456,000.00 2,510,295.20 2,510,295.20 1,325,540.00 1,325,540.00
- - -
 ESCATEL, S.A. DE C.V.
Estado de Resultados
del 01 de enero al 31 de diciembre 20XX

Ventas $ 676,500.00
( - ) Costo de Ventas $ 550,000.00
= Utilidad Bruta $ 126,500.00
( - ) Gastos de Operación
Gastos de Venta $ 9,660.00
Gastos de Admnistración $ 6,440.00 $ 16,100.00
= Utilidad de operación $ 110,400.00
( - ) Otros gastos $ 54,000.00 -$ 54,000.00
= Suma $ 56,400.00
Resultado integral de financiamiento
= Utilidad antes de impuestos $ 56,400.00
( - ) Impuesto a la Utilidad $ 16,920.00
= Utilidad neta del ejercicio $ 39,480.00

Equipo 2 Pamela Maldonado Escudero

Elaboró Revisó

Nota:
El registro y presentación de las operaciones se han llevado en forma consistente y
por consiguiente refleja con veracidad la situación financiera al 31 de diciembre de 20XX.
Se obtuvo una utilidad bruta de $56,400.00, la cual representa un 8.34% sobre las ventas
 ESCATEL, S.A. DE C.V.
Estado de Situación Financiera
al 31 de diciembre de 20XX

Activo
Circulante: A corto plazo:
Bancos $ 319,657.60
Clientes $ 263,166.40
Deudores diversos $ 9,000.00
IVA acreditable $ 75,216.00
Iva por acreditar $ 14,400.00
Almacén $ 24,000.00 $ 705,440.00

Capital contribuído:

Capital ganado:

Suma el Activo $ 705,440.00

Equipo 2
Elaboró

Interpretación:
La empresa "Escatel, S.A." tiene activos corrientes por $705,440.00 y pasivos por $355,960,00 , por lo que se consider
que es rentable, ya que los activos superan las deudas (pasivos) que tiene la misma.
DE C.V.
n Financiera
e de 20XX

Pasivo
A corto plazo:
Proveedores $ 195,700.00
Acreedores diversos $ 35,100.00
Impuestos y derechos por pagar $ 16,920.00
IVA trasladado 79,113.60
IVA por trasladar $ 29,126.40 $ 355,960.00
Suma Pasivo $ 355,960.00

Capital contable

Capital contribuído:
Capital social $ 310,000.00
Capital ganado:
Utilidad del ejercicio $ 39,480.00 $ 39,480.00

Suma Capital Contable $ 349,480.00

Suman Pasivo + Capital $ 705,440.00

Pamela Maldonado Escudero

Revisó

0,00 , por lo que se considera