TALLER TRANSACCIONES CONTABLES

ZORAIDA GOMEZ BANGUERO ID: 788480

ISAI MONTAÑO VASQUEZ ID:773458
XIOMARA RONDÒN PINZÒN ID: 795734
CATERINE SINISTERRA CORTÉS ID: 251044

CORPORACION UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

CONTADURÍA PUBLICA DISTANCIA
NRC 16125
CONTABILIDAD FINANCIERA III
2022
 TALLER TRANSACCIONES CONTABLES

DOCENTE:
GIOVANNY MARTINEZ MENDOZA

CORPORACION UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

CONTADURÍA PUBLICA DISTANCIA
NRC 16125
CONTABILIDAD FINANCIERA III
2022
 NOMBRE
EMPLEADO IDENTIFICACION CARGO SALARIO SALARIO DIA DT
EMPLEADO A 788480 TELEVENTAS $ 1,000,000 $ 1,000,000 30
EMPLEADO B 795734 OPERARIO $ 1,000,000 $ 33,333 25
EMPLEADO C 251044 SUPERVISOR $ 6,500,000 $ 6,500,000 30
EMPLEADO D 773458 GERENTE $ 13,000,000 $ 13,000,000 30

EMPLEADO A $ 1,500,000 EMPLEADO B

SEGURIDAD SOCIAL DE LA EMPRESA SEGURIDAD SOCIAL DE LA EMPRESA
SALUD 8.50 $ 127,500 SALUD 8.5%
PENSION 12% $ 180,000 PENSION 12
ARL 0.522 $ 7,830 ARL 0.522

APORTES PARAFISCALES APORTES PARAFISCALES

CAJA DE C.F 4% $ 60,000 CAJA DE C.F 4%
ICBF 3% $ 45,000 ICBF 3%
SENA 2% $ 30,000 SENA 2%

PROVISION DE PRESTACIONES SOCIALES PROVISION DE PRESTACIONES SOCIALES

PRIMA 8.33% $ 134,710 PRIMA 8.33%
CESANTIAS 8.33% $ 134,710 CESANTIAS 8.33%
VACACIONES 4.17% $ 62,550 VACACIONES 4.17%
INT. CESANTIAS 12.00% $ 16,165 INT. CESANTIAS 12.00%
 DEVENGOS
AUXILIO DE HORAS EXTRA Y
SALARIO TRANSPORTE RECARGOS COMISIONES BONOS OTROS
$ 1,000,000 $ 117,172 $ 500,000
$ 833,333
$ 6,500,000 $ 250,000 $ 450,000
$ 13,000,000

EMPLEADO C $ 6,250,000
SOCIAL DE LA EMPRESA SEGURIDAD SOCIAL DE LA EMPRESA
$ 70,833 SALUD 8.5% $ 573,750
$ 100,000 PENSION 12 $ 810,000
$ 4,350 ARL 0.522 $ 35,235

ES PARAFISCALES APORTES PARAFISCALES

$ 33,333 CAJA DE C.F 4% $ 270,000
$ 25,000 ICBF 3% $ 202,500
$ 16,667 SENA 2% $ 135,000

PRESTACIONES SOCIALES PROVISION DE PRESTACIONES SOCIALES

$ 69,417 PRIMA 8.33% $ 562,275
$ 69,417 CESANTIAS 8.33% $ 562,275
$ 34,750 VACACIONES 4.17% $ 281,475
$ 8,330 INT. CESANTIAS 12.00% $ 67,473
 DEDUCCIONES
OTROS
(EMBARGOS,
TOTAL LIBRANZAS , TOTAL
DEVENGADO SALUD 4% PENSION 4% PRESTAMOS ETC) DEDUCIDO NETO A PAGAR
$ 1,617,172 $ 60,000 $ 60,000 $ 120,000 $ 1,497,172
$ 833,333 $ 33,333 $ 33,333 $ 66,667 $ 766,667
$ 7,200,000 $ 270,000 $ 270,000 $ 540,000 $ 6,660,000
$ 13,000,000 $ 364,000 $ 364,000 $ 728,000 $ 12,272,000

EMPLEADO D
SEGURIDAD SOCIAL DE LA EMPRESA
SALUD 8.5% $ 773,500
PENSION 12 $ 1,092,000
ARL 0.522 $ 47,502

APORTES PARAFISCALES
CAJA DE C.F 4% $ 364,000
ICBF 3% $ 273,000
SENA 2% $ 182,000

PROVISION DE PRESTACIONES SOCIALES

NOMINA
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
510506 GASTOS SALARIOS $ 1,000,000
510518 GASTOS COMISIONES $ 500,000
510527 AUXILIO DE TRANSPORTE $ 117,172
237005 APORTES A EPS $ 60,000
237045 APORTE A PENSION $ 60,000
250505 SALARIOS POR PAGAR $ 1,497,172
APROPIACIONES
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
237005 APORTES A EPS $ 127,500
238030 APORTE A PENSION $ 180,000
237006 ARL $ 7,830
510569 APORTES A EPS $ 127,500
510568 ARL $ 180,000
510570 APORTE A PENSION $ 7,830

APORTES PARAFISCALES
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
510575 ICBF $ 45,000
510578 SENA $ 30,000
510572 CAJA DE COMPENSACION $ 60,000
237010 APORTES A ICBF SENA CCF $ 135,000

PRESTACIONES SOCIALES
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
510530 CESANTIAS $ 134,710
510533 INTERES DE CESANTIAS $ 16,165
510536 PRIMA DE SERVICIOS $ 134,710
510539 VACACIONES $ 62,550
2510 CESANTIAS CONSOLIDADAS $ 134,710
2515 INTERES DE CESANTIAS $ 16,165
2520 PRIMA DE SERVICIOS $ 134,710
2525 VACACIONES CONSOLIDADAS $ 62,550
 NOMINA
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
510506 GASTOS SALARIOS $ 833,333
237005 APORTES A EPS $ 33,333
237045 APORTE A PENSION $ 33,333
250505 SALARIOS POR PAGAR $ 766,667
APROPIACIONES
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
237005 APORTES A EPS $ 70,833
238030 APORTE A PENSION $ 100,000
237006 ARL $ 4,350
510569 APORTES A EPS $ 70,833
510568 ARL $ 4,350
510570 APORTE A PENSION $ 100,000

APORTES PARAFISCALES
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
510575 ICBF $ 25,000
510578 SENA $ 16,667
510572 CAJA DE COMPENSACION $ 33,333
237010 APORTES A ICBF SENA CCF $ 75,000

PRESTACIONES SOCIALES
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
510530 CESANTIAS $ 69,417
510533 INTERES DE CESANTIAS $ 8,330
510536 PRIMA DE SERVICIOS $ 69,417
510539 VACACIONES $ 34,750
2510 CESANTIAS CONSOLIDADAS $ 69,417
2515 INTERES DE CESANTIAS $ 8,330
2520 PRIMA DE SERVICIOS $ 69,417
2525 VACACIONES CONSOLIDADAS $ 34,750
 0

LIQUIDACIÓN DEFINITIVA CONTRATO DE TRABAJO

LUGAR Y FECHA DE LIQUIDACION: CALI, DICIEMBRE 25 DE 2022

NOMBRE DEL TRABAJADOEMPLEADO B DOCUMENTO: 795734
CLASE DE CONTRATO FIRMADO: INDEFINIDO
ULTIMO CARGO DESEMPEÑADO: AUXILIAR
CAUSA TERMINACION DEL CONTRATO: TERMINACION DE CONTRATO CON JUSTA CAUSA

TIEMPO LABORADO AÑO MES DÍAS BASES PARA LIQUIDACION

FECHA DE LIQUIDACION 2022 12 25 SUELDO ANTERIOR
FECHA DE INGRESO 2022 12 1 ULTIMO SUELDO
SUB-TOTAL (TIEMPO) 0 0 25

TIEMPO NETO 0 0 25 AUXILIO ALIMENTACION

BASE PREST. CESANTIAS/INTERES CES
TOTAL DÍAS TRABAJADOS 25 BASE PREST. PARA VACACIONES
DETALLE DE LIQUIDACION

PERIODO DE LIQUIDACION No Dias DIAS A PAGAR

12/1/2022 12/25/2022 CESANTIAS 25

12/1/2022 12/25/2022 VACACIONES 25 LIQUIDACION
12/1/2022 12/25/2022 PRIMAS 25 CESANTIA NETA 2022
INTERES DE CESANTIAS 2022
PRIMAS 2022
VACACIONES
NOMINA DEL 1 AL 25 DE DICIEMBRE
DEL 2022
DEDUCCIONES VALOR
DCTO SALUD 33,333
DCTO PENSION 33,333
DESCUADRES CAJA CHIPICHAPE COSMO
OTROS DCTOS TOTAL LIQUIDACION
-
- MENOS TOTAL DEDUCCIONES
TOTAL DEDUCCIONES $ 66,667 TOTAL NETO QUIDADO

REGIMEN LABORAL: LEY 50

EL EMPLEADOR:
C.C. O NIT
CERTIFICO CON LA PRESENTE LIQUIDACION, LA EMPRESA S.A.S. QUEDA A PAZ Y SALVO POR $ 948,611
TODO CONCEPTO,SUELDOS, AUXILIOS DE TRANSPORTE, HORAS EXTRAS, RECARGOS, PRESTACIONES SOCIALES Y
AUXILIOS EXTRALEGALES QUE ME CORRESPONDEN POR MI VINCULACION COMO EMPLEADO HASTA LA FECHA.

EL TRABAJADOR
C.C. No 795,734

PREPARADA REVISADA APROBADA

QUIDACION
-
833,333

VALOR
69,444
8,333
69,444
34,722
833,333

1,015,278

$ 66,667
$ 948,611
 ONES SOCIALES Y
HASTA LA FECHA.
NOMINA
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
510506 GASTOS SALARIOS $ 6,500,000
510518 GASTOS COMISIONES $ 450,000
510548 BONIFICACIONES (ALIMENTACION) 250,000
237005 APORTES A EPS $ 270,000
237045 APORTE A PENSION $ 270,000
250505 SALARIOS POR PAGAR $ 6,660,000

APROPIACIONES
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
237005 APORTES A EPS $ 573,750
238030 APORTE A PENSION $ 810,000
237006 ARL $ 35,235
510569 APORTES A EPS $ 573,750
510568 ARL $ 35,235
510570 APORTE A PENSION $ 810,000

APORTES PARAFISCALES
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
510575 ICBF $ 202,500
510578 SENA $ 135,000
510572 CAJA DE COMPENSACION $ 270,000
237010 APORTES A ICBF SENA CCF $ 607,500

PRESTACIONES SOCIALES
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
510530 CESANTIAS $ 562,275
510533 INTERES DE CESANTIAS $ 67,473
510536 PRIMA DE SERVICIOS $ 562,275
510539 VACACIONES $ 281,475
2510 CESANTIAS CONSOLIDADAS $ 562,275
2515 INTERES DE CESANTIAS $ 67,473
2520 PRIMA DE SERVICIOS $ 562,275
2525 VACACIONES CONSOLIDADAS $ 281,475

RETENCION EN LA FUENTE (Si la Hay)

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

236505 RETENCION POR SALARIOS $ 492,000
135515 RETENCION EN LA FUENTE $ 492,000
 ACCOUNTER SAS
NIT 900.065.933-0
MES XX 2022
RETENCION EN LA FUENTE PROCEDIMIENTO 1
Empleado: EMPLEADO C
UVT 2022 $ 38,004
RETENCIÓN RENTAS DE TRABAJO
Salario (Excluir prima de servicios procedimiento 1 y
$ 7,973,498
cesantias)
Incentivo vivienda

Bonificación no constitutiva de salario $ 450,000

Bono $ 250,000

Aporte voluntario al fondo de pensiones del empleador

Ingresos laborales $ 8,673,498

INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA

1. Aportes obligatorios a Pension. (Art. 55 Estatuto
$ 270,000
Tributario)
2. Aportes obligatorios a Fondo solidaridad Pensional. $ -

3. Aportes obligatorios a salud. (Art. 56 Estatuto Tributario) $ 270,000

4. Aportes voluntarios a fondo de Pensiones obligatorias.
(Art. 55 no debe exceder el 25% del ingreso, limitado a $ -
5. Otros
2.500 UVTingresos no constitutivos
95.010.000 al año) de renta. (Apoyos
economicos otorgados estado o con recursos publicos 46
$ -
Et, Remuneración por Actividades cientificas y tecnologicas
Art. 57-2, Pagos por alimentacion a terceros Art. 387-1 Etc.)
Total Ingresos no constitutivos $ 540,000

Subtotal 1 $ 8,133,000

DEDUCCIONES
1. Pago intereses de vivienda o Costo Financiero Leasing
Habitacional. Limite maximo 100 UVT Mensuales $ -
($3.800.400) Dcto 1625 de 2016 Art. 1.2.4.1.23
2. Pagos por dependientes. No puede Exceder 32 Uvt
Mensuales. $1.216.128)
3. Pagos Por Salud medicina prepagada. No puede
$ -
Exceder 16 Uvt Mensuales. 608.064
Total Deduciones $ -

Subtotal 2 $ 8,133,000
a. Aportes a Fondo de pensiones voluntarias RENTAS (Art 126 -1
EXENTAS
E.T.) La Sumatoria de los beneficios a (Aportes
voluntarios) y b (Aportes AFC), no pueden exceder del
b. Aportes a cuentas AFCo(Art 126 - 4 del
E.T.)año
La ySumatoria $ -
30% del ingreso laboral tributario hasta un
de los beneficios
maximo a (Aportes
de 3.800 Uvt por año. voluntarios)
(137.970.400)y bArt.
(Aportes
126-1
AFC),
E.T. no pueden exceder del 30% del ingreso laboral o $ -
tributario del año
c. Otros rentas y hasta
exentas. Art.un
206maximo de 3.800
numerales 1 al 5.Uvt por
(Las
año. (144.415.200) Art. 126-4 E.T.
rentas exentas de los num 6 al 9 del Art. 206 no estan
sujetas al limite del Art. 336 del ET.)
Total Rentas Exentas $ -

Subtotal 3 $ 8,133,000

Renta de Trabajo Exenta (25%). Maximo $9.120.960 Año 202

$ 2,033,000
Subtotal 4 $ 6,100,000

Cifra control 40% Deducciones y rentas exentas $ 3,253,000

En todo caso el Maximo permitido es de 420 UVT
$ 2,033,000
Articulo 1.2.4.1.6 Decreto 1625 de 2016 15.961.680
En todo caso el Maximo permitido es de 420 UVT
$ 15,962,000
Articulo 1.2.4.1.6 Decreto 1625 de 2016 15.961.680

Ingreso Laboral Mensual Base para Retención en la Fuen $ 6,100,000

Ingreso laboral gravado en UVT $ 161

Retención en la fuente a practicar $ 492,000

Tarifa
Impuesto
Hasta Marginal

95 0%
$0
150 19%
(Ingreso laboral gravado expresado en UVT menos 95 UVT)*19%

360 28% (Ingreso laboral gravado expresado en UVT menos 150 UVT)*28%
más 10 UVT
640 33% (Ingreso laboral gravado expresado en UVT menos 360 UVT)* 33%
más 69 UVT
 945 35% (Ingreso laboral gravado expresado en UVT menos 640 UVT)*35%
más 162 UVT
2300 37% (Ingreso laboral gravado expresado en UVT menos 945 UVT)*37%
más 268 UVT
En adelante 39% (Ingreso laboral gravado expresado en UVT menos 2300 UVT)*39%
más 770 UVT

UVT 2022 $ 38,004

Ingreso laboral gravado en $ 161

$ 492,000
 ###

Retencion
por aplicar

492,000

-
 -

492,000
NOMINA
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
510503 SALARIO INTEGRAL $ 13,000,000
237005 APORTES A EPS $ 364,000
237045 APORTE A PENSION $ 364,000
250505 SALARIOS POR PAGAR $ 12,272,000
APROPIACIONES
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
237005 APORTES A EPS $ 773,500
238030 APORTE A PENSION $ 1,092,000
237006 ARL $ 47,502
510569 APORTES A EPS $ 773,500
510568 ARL $ 47,502
510570 APORTE A PENSION $ 1,092,000

APORTES PARAFISCALES
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
510575 ICBF $ 273,000
510578 SENA $ 182,000
510572 CAJA DE COMPENSACION $ 364,000
237010 APORTES A ICBF SENA CCF $ 819,000

PRESTACIONES SOCIALES
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

RETENCION EN LA FUENTE (Si la Hay)

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

236505 RETENCION POR SALARIOS $ 1,361,000
135515 RETENCION EN LA FUENTE $ 1,361,000
 ACCOUNTER SAS

NIT 900.065.933-0

MES XX 2022
RETENCION EN LA FUENTE PROCEDIMIENTO 1

Empleado: EMPLEADO D

UVT 2022 $ 38,004

RETENCIÓN RENTAS DE TRABAJO

Salario (Excluir prima de servicios procedimiento 1 y cesantias) $ 13,000,000

Incentivo vivienda

Bonificación no constitutiva de salario $ -

Bono $ -

Aporte voluntario al fondo de pensiones del empleador

Ingresos laborales $ 13,000,000

INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA

1. Aportes obligatorios a Pension. (Art. 55 Estatuto Tributario) $ 364,000

2. Aportes obligatorios a Fondo solidaridad Pensional. $ -

3. Aportes obligatorios a salud. (Art. 56 Estatuto Tributario) $ 364,000

4. Aportes voluntarios a fondo de Pensiones obligatorias. (Art. 55 no
debe exceder el 25% del ingreso, limitado a 2.500 UVT 95.010.000 al $ -
5. Otros ingresos no constitutivos de renta. (Apoyos economicos
año)
otorgados estado o con recursos publicos 46 Et, Remuneración por
$ -
Actividades cientificas y tecnologicas Art. 57-2, Pagos por
alimentacion a terceros Art. 387-1 Etc.)
Total Ingresos no constitutivos $ 728,000

Subtotal 1 $ 12,272,000

DEDUCCIONES
1. Pago intereses de vivienda o Costo Financiero Leasing
Habitacional. Limite maximo 100 UVT Mensuales ($3.800.400) Dcto $ -
1625 de 2016 Art. 1.2.4.1.23
2. Pagos por dependientes. No puede Exceder 32 Uvt Mensuales.
$1.216.128)
3. Pagos Por Salud medicina prepagada. No puede Exceder 16 Uvt
$ -
Mensuales. 608.064
Total Deduciones $ -

Subtotal 2 $ 12,272,000

a. Aportes a Fondo de pensiones voluntarias (Art RENTAS

126 - 1EXENTAS
E.T.) La
Sumatoria de los beneficios a (Aportes voluntarios) y b (Aportes
AFC), no pueden exceder del 30% del ingreso laboral o tributario $ -
b.
delAportes a cuentas
año y hasta AFC (Artde
un maximo 126 - 4 E.T.)
3.800 La Sumatoria
Uvt por de los
año. (137.970.400)
beneficios a (Aportes
Art. 126-1 E.T. voluntarios) y b (Aportes AFC), no pueden
$ -
exceder del 30% del ingreso laboral o tributario del año y hasta
c.
unOtros rentas
maximo de exentas.
3.800 UvtArt.
por 206 numerales
año. 1 al 5. Art.
(144.415.200) (Las126-4
rentasE.T.
exentas de los num 6 al 9 del Art. 206 no estan sujetas al limite del
Art. 336 del ET.)
Total Rentas Exentas $ -

Subtotal 3 $ 12,272,000

Renta de Trabajo Exenta (25%). Maximo $9.120.960 Año 2021. (240 U

$ 3,068,000
Subtotal 4 $ 9,204,000

Cifra control 40% Deducciones y rentas exentas $ 4,909,000

En todo caso el Maximo permitido es de 420 UVT Articulo
$ 3,068,000
1.2.4.1.6 Decreto 1625 de 2016 15.961.680
En todo caso el Maximo permitido es de 420 UVT Articulo
$ 15,962,000
1.2.4.1.6 Decreto 1625 de 2016 15.961.680

Ingreso Laboral Mensual Base para Retención en la Fuente $ 9,204,000

Ingreso laboral gravado en UVT $ 242

Retención en la fuente a practicar $ 1,361,000

Tarifa
Impuesto
Hasta Marginal

95 0%
$0
 150 19%
(Ingreso laboral gravado expresado en UVT menos 95 UVT)*19%

360 28% (Ingreso laboral gravado expresado en UVT menos 150 UVT)*28% más 10
UVT
640 33% (Ingreso laboral gravado expresado en UVT menos 360 UVT)* 33% más 69
UVT
945 35% (Ingreso laboral gravado expresado en UVT menos 640 UVT)*35% más 16
UVT
2300 37% (Ingreso laboral gravado expresado en UVT menos 945 UVT)*37% más 26
UVT
En adelante 39% (Ingreso laboral gravado expresado en UVT menos 2300 UVT)*39% más
770 UVT

UVT 2022 $ 38,004

Ingreso laboral gravado en uvt $ 242

$
$ 38,004

13,000,000

13,000,000

364,000

364,000

728,000

12,272,000

-
 -

12,272,000

12,272,000

3,068,000
9,204,000

4,909,000
15,961,680
3,068,000

15,962,000

9,204,000

242

1,361,000

to
Retencion por aplicar

-
en UVT menos 95 UVT)*19%
-
VT menos 150 UVT)*28% más 10
1,361,000
VT menos 360 UVT)* 33% más 69
-
VT menos 640 UVT)*35% más 162
-
VT menos 945 UVT)*37% más 268
-
UVT menos 2300 UVT)*39% más
-

$ 1,361,000
 BALANCE DE COMPROBACION
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITOS
237005 APORTES A EPS $ 2,272,917
237006 ARL $ 94,917
237010 APORTES A ICBF SENA CCF $ 1,636,500
237045 APORTE A PENSION $ 2,909,333
250505 SALARIOS POR PAGAR $ 21,195,839
251005 CESANTIAS CONSOLIDADAS $ 766,402
251505 INTERES DE CESANTIAS $ 91,968
252005 PRIMA DE SERVICIOS $ 766,402
252505 VACACIONES CONSOLIDADAS $ 378,775
510506 GASTOS SALARIOS $ 21,333,333
510518 GASTOS COMISIONES $ 500,000
510527 AUXILIO DE TRANSPORTE $ 117,172
510530 CESANTIAS $ 766,402
510533 INTERES DE CESANTIAS $ 91,968
510536 PRIMA DE SERVICIOS $ 766,402
510539 VACACIONES $ 378,775
510545 AUXILIOS $ 250,000
510548 BONIFICACIONES $ 450,000
510568 ARL $ 94,917
510569 APORTES A EPS $ 1,545,583
510570 APORTE A PENSION $ 2,182,000
510572 CAJA DE COMPENSACION $ 727,333
510575 ICBF $ 545,500
510578 SENA $ 363,667
TOTAL $ 30,113,052 $ 30,113,052 $ 0
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
510554 SEGUROS $ 350,000
233555 SEGUROS POR PAGAR $ 350,000
 REVELACION EMPLEADO A

NOTA REVELATORIA:
AL EMPLEADO (A) SE LE RECONOCERA UNA BONIFICACION; EN CUANTO
CUMPLA 1 AÑO DE ESTAR LABORANDO CON LA EMPRESA DE MEDIO
SALARIO, EQUIVALENTE A $ 500.000