RECOLECCIÓN DE INFORMACIÓN PARA AUDITORÍA

INFORMÁTICA Y DE SISTEMAS
Observación

Es una de las técnicas más utilizadas para examinar los diferentes aspectos que
intervienen en el funcionamiento del área informática y los sistemas software, permite
recolectar la información directamente sobre el comportamiento de los sistemas, del área
de informática, de las funciones y actividades, los procedimientos y operación de los
sistemas, y de cualquier hecho que ocurra en el área. En el caso específico de la auditoria
se aplica para observar todo lo relacionado con el área informática y los sistemas de una
organización con el propósito de percibir, examinar, o analizar los eventos que se
presentan en el desarrollo de las actividades del área o de un sistema que permita evaluar
el cumplimiento de las funciones, operaciones y procedimientos.

Entrevistas

Esta técnica es la más utilizada por los auditores  ya que a través de esta se obtiene
información sobre lo que  esta auditando, además de tips que permitirán conocer más
sobre los puntos a  evaluar o analizar. La entrevista en general es un medio directo para la
recolección de información para la captura de los datos informados por medio de
grabadoras digitales o cualquier otro medio. En la entrevista, el auditor interroga, investiga
y conforma directamente sobre los aspectos que se está auditando. En su aplicación se
utiliza una guía general de la entrevista, que contiene una serie de preguntas sobre los
temas que se quiere tocar, y que a medida que avanza pueden irse adaptando para
profundizar y preguntar sobre el tema.

Cuestionarios

Los cuestionarios son preguntas impresas en formatos o fichas en que el auditado

responde de acuerdo a su criterio, de esta manera el auditor obtiene información que
posteriormente puede clasificar e interpretar por medio de la tabulación y análisis, para
evaluar lo que se está auditando y emitir una opinión sobre el aspecto evaluado.

Encuestas

Las encuestas son utilizadas frecuentemente para recolectar información sobre aspectos
como el servicio, el comportamiento y utilidad del equipo, la actuación del personal y los
usuarios, entre otros juicios de la función informática. No existen reglas para el uso de las
encuestas, solo los que regulan los aspectos técnicos y estadísticos tales como la elección
del universo y la muestra, que se contemplan  dentro de la aplicación  de métodos
probabilísticas y estadísticos para hacer la mejor elección de las muestras y recolección de
opiniones.

Inventarios

Consiste en hacer el recuento físico de lo que se está auditando, con el fin de compararla
con la que existe en los documentos en la misma fecha. Consiste en comparar las
cantidades reales existentes con las que debería haber para comprobar que sean iguales,
de lo contrario iniciar la investigación de la diferencia para establecer las causas. Con la
aplicación de esta herramienta de la auditoria tradicional, el auditor de sistemas también
puede examinar las existencias de los elementos disponibles para el funcionamiento del
área informática o del sistema, contabilizando los equipos de cómputo, la información y los
datos de la empresa, los programas, periféricos, consumibles, documentos, recursos
informáticos, y demás aspectos que se desee conocer, con el fin de comparar la cantidad
real con las existencias que se registra en los documentos.