2019 Guanilo-Solis

UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA
MOCHILA ECO AMIGABLE, ERGONÓMICA

CON PANEL SOLAR
Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:
MIGUEL ANGEL GUANILO SOLIS –

Ingeniería Industrial
OLIVER DANIEL CASTRO CALVAY –

Administración de Empresas
CARLOS ALBERTO SILVA GONZALES –

Ingeniería Industrial
ANA CORREA GONZA –

Administración de Empresas
Asesor:
Álvaro Antonio Aures García
Lima – Perú
2019
Declaración Jurada
Índice
Declaración Jurada ............................................................................................................. 2
Índice ................................................................................................................................... 3
Índice de Tablas .................................................................................................................. 8
Índice de Figuras .............................................................................................................. 15
Capítulo I: Información General ....................................................................................... 17

1.1. Nombre de la Empresa y Horizonte de evaluación ................................................. 17
1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria ........................................... 18
1.3. Definición del negocio y modelo CANVAS .............................................................. 19
1.4. Descripción del producto ........................................................................................ 20
1.5. Oportunidad de Negocio ......................................................................................... 21
1.6. Estrategia genérica de la empresa ......................................................................... 21
Capítulo II: Análisis del entorno ...................................................................................... 23

2.1. Análisis del Macroentorno ...................................................................................... 23
2.1.1. Del País. .......................................................................................................... 23
2.1.2. Del Sector ........................................................................................................ 38
2.2 Análisis del Microentorno......................................................................................... 45
2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad (Baja) .................................... 45
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes (Baja). ...................................................... 47
2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores .......................................................... 48
2.2.4. Amenazas de Productos Sustitutos (MEDIA) ................................................... 50
2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada ................................................ 51
Capítulo III: Plan estratégico ............................................................................................ 53

3.1. Visión y misión de la empresa ................................................................................ 53
3.2. Análisis FODA ........................................................................................................ 53
3.3.1. Objetivo General .............................................................................................. 55
Capítulo IV: Estudio de mercado ..................................................................................... 56

4.1. Investigación de mercado ....................................................................................... 56
4.1.1. Criterios de segmentación ............................................................................... 56
4.1.2. Marco muestral ................................................................................................ 59
4.1.3 Entrevistas a profundidad ................................................................................. 60
4.1.4. Focus Group .................................................................................................... 66
4.1.5. Encuestas ........................................................................................................ 69
4.2. Demanda y oferta ................................................................................................... 86
4.2.1. Estimación del mercado disponible .................................................................. 86
4.2.2. Estimación del mercado efectivo. ..................................................................... 88
4.2.3. Estimación del mercado objetivo...................................................................... 90
4.2.4. Frecuencia de compra. .................................................................................... 91
4.2.5. Cuantificación anual de la demanda. ............................................................... 91
4.2.6. Estacionalidad. ................................................................................................ 91
4.2.7. Programa de ventas en unidades y valorizado ................................................. 94
4.3. Mezcla de marketing .............................................................................................. 94
4.3.1. Producto .......................................................................................................... 94
4.3.2. Precio .............................................................................................................. 96
4.3.3. Plaza (Canal de distribución) ........................................................................... 97
4.3.4. Promoción........................................................................................................ 98
Capítulo V: Estudio legal y organizacional ................................................................... 102

5.1. Estudio legal ..................................................................................................... 102
5.1.1. Forma societaria ............................................................................................ 103
5.1.2. Registro de marcas y patentes....................................................................... 105
5.1.3. Licencias y autorizaciones ............................................................................. 106
5.1.4. Legislación laboral ......................................................................................... 107
5.1.5. Legislación tributaria ...................................................................................... 108
5.1.6. Otros aspectos legales................................................................................... 109
5.1.7. Resumen del capítulo .................................................................................... 110
5.2. Estudio organizacional ......................................................................................... 111
5.2.1. Organigrama funcional ................................................................................... 111
5.2.2. Servicios tercerizados. ................................................................................... 112
5.2.3. Descripción de puestos de trabajo. ................................................................ 112
5.2.4. Aspectos laborales......................................................................................... 116
Capítulo VI: Estudio técnico .......................................................................................... 124

6.1. Tamaño del proyecto ............................................................................................ 124
6.1.1 Capacidad instalada ....................................................................................... 124
6.1.2. Capacidad utilizada........................................................................................ 125
6.1.3 Capacidad máxima ......................................................................................... 126
6.2. Procesos .............................................................................................................. 126
6.2.1. Diagrama de Análisis del Proceso ................................................................. 128
6.2.2. Programa de producción. ............................................................................... 130
Nota: Elaboración propia. ........................................................................................ 132
6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos. ..................................................... 133
6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos ................................... 141
6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa. ....................................................... 143
6.3. Tecnología para el proceso .................................................................................. 144
6.3.1. Maquinarias ................................................................................................... 144
6.3.2. Equipos.......................................................................................................... 145
6.3.3. Herramientas ................................................................................................. 146
6.3.4. Utensilios ....................................................................................................... 147
6.3.5. Mobiliario. ...................................................................................................... 148
6.3.6. Útiles de oficina.............................................................................................. 149
6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. ................................ 150
6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. ...................... 150
6.3.9. Programa de compras posteriores de maquinarias, equipos, herramientas,
utensilios, mobiliario por incremento de ventas. ....................................................... 154
6.4. Localización.......................................................................................................... 155
6.4.1. Macro localización ......................................................................................... 155
6.4.2. Micro localización........................................................................................... 156
6.4.3. Gastos de adecuación ................................................................................... 156
6.4.4. Gastos de servicios........................................................................................ 157
6.4.5. Plano del centro de operaciones .................................................................... 158
6.4.6. Descripción del centro de operaciones .......................................................... 159
6.5. Responsabilidad social frente al entorno .............................................................. 159
6.5.1 Impacto ambiental........................................................................................... 159
6.5.2. Con los trabajadores ...................................................................................... 160
6.5.3. Con la comunidad .......................................................................................... 160
Capítulo VII: Estudio económico y financiero .............................................................. 162

7.1. Inversiones ........................................................................................................... 162
7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable .............................................................. 162
7.1.2. Inversión en Activo Intangible ........................................................................ 163
7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos .............................................................. 166
7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales ................................................................... 169
7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado) ............................ 172
7.1.6 Liquidación del IGV ......................................................................................... 174
7.1.7. Resumen de estructura de inversiones .......................................................... 176
7.2. Financiamiento ..................................................................................................... 176
7.2.1 Estructura de financiamiento ........................................................................... 176
7.2.2. Financiamiento del activo fijo ......................................................................... 178
7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo ............................................................. 180
7.3. Ingresos anuales .................................................................................................. 184
7.3.1 Ingresos por ventas ........................................................................................ 184
7.3.2. Recuperación de capital de trabajo ................................................................ 190
7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo............................................................. 191
7.4. Costos y gastos anuales....................................................................................... 193
7.4.1 Egresos desembolsables ................................................................................ 193
7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos ............................................................... 203
7.4.1.4 Presupuesto de gastos de administración. ................................................... 204
7.4.1.5 Presupuesto de gastos de ventas. ............................................................... 207
7.4.2. Egresos no desembolsables .......................................................................... 209
7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario ......................................... 211
7.4.4 Costos fijos y variables unitarios. .................................................................... 212
Capítulo VIII: Estados financieros proyectados ........................................................... 213

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja ...................... 213
8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros ....................................... 214
8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal ............. 216
8.4. Flujo de Caja Operativo ........................................................................................ 218
8.5. Flujo de Capital .................................................................................................... 218
8.6. Flujo de Caja Económico ...................................................................................... 219
8.7. Flujo del Servicio de la deuda ............................................................................... 220
8.8. Flujo de Caja Financiero ....................................................................................... 221
Capítulo IX: Evaluación económico-financiera............................................................. 223

9.1. Cálculo de la tasa de descuento ........................................................................... 223
9.1.1 Costo de oportunidad ...................................................................................... 223
9.1.2 Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). ............................................ 224
9.2. Evaluación económica financiera ......................................................................... 225
9.2.1. Indicadores de Rentabilidad ........................................................................... 225
9.2.2. Análisis del punto de equilibrio ....................................................................... 228
9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo ...................................................................... 228
9.3.1. Variables de entrada ...................................................................................... 228
9.3.2. Variables de salida......................................................................................... 228
9.3.3. Análisis unidimensional .................................................................................. 229
9.3.4. Análisis multidimensional ............................................................................... 230
9.3.5. Variables críticas del proyecto ....................................................................... 231
9.3.6. Perfil de riesgo ............................................................................................... 231
Conclusiones .................................................................................................................. 232
Recomendaciones .......................................................................................................... 234
Referencias Bibliográficas ............................................................................................. 235
Anexos............................................................................................................................. 237
Anexo 1: Modelo de CANVAS ..................................................................................... 237
Anexo 2: Entrevista a experto...................................................................................... 238
Anexo 3: Grabacion de los dos focus group ................................................................ 239
Índice de Tablas
Tabla 1. Población por departamentos del Perú. .............................................................25

Tabla 2. Población según sexo y grupo de edad..............................................................26
Tabla 3. Personas según zonas geográficas y nivel socio económico de Lima
metropolitana. .....................................................................................................26
Tabla 4. Estimaciones y Proyecciones de Población. ......................................................27
Tabla 5. Población de Lima en edad de trabajar y económicamente activa. ...................30
Tabla 6. Balanza comercial. .............................................................................................32
Tabla 7. Operaciones del sector público no financiero. ....................................................33
Tabla 8. Encuesta de expectativas macroeconómicos. ....................................................36
Tabla 9. Movimiento general de pasajeros 2017. .............................................................39
Tabla 10. Movimiento general de pasajeros 2018. ...........................................................39
Tabla 11. Ficha técnica – Tela lliclla. ...............................................................................41
Tabla 12. Ficha técnica – Cierre Plástico. ........................................................................41
Tabla 13. Ficha técnica – Panel solar fotovoltaico. ..........................................................41
Tabla 14. Mochilas y bolsos solares de Delta Volt – competencia ...................................43
Tabla 15. Mochilas con panel solar de otras marcas........................................................44
Tabla 16. Foda cruzado. ..................................................................................................54
Tabla 17. Objetivo principal de la empresa QUIPINA SAC. .............................................55
Tabla 18. Objetivos específicos de la empresa QUIPINA SAC. .......................................55
Tabla 19. Lima Metropolitana: Personas por zonas geográficas según NSE – 2018........57
Tabla 20. Hogares y población por sexo y grupos de edad según NSE-2016. .................58
Tabla 21. Marco Muestral. ...............................................................................................60
Tabla 22. Personas encuestadas por género. ..................................................................73
Tabla 23. Personas encuestadas por rango de edad .......................................................73
Tabla 24. Situación laboral de los encuestados. ..............................................................74
Tabla 25. Distrito donde viven los encuestados ..............................................................75
Tabla 26. Grado de instrucción de los encuestados. ........................................................76
Tabla 27. Bondades que se valora en una mochila. .........................................................76
Tabla 28. Cuantas personas utilizan mochila. ..................................................................77
Tabla 29. Frecuencia de compra de mochila. ..................................................................78
Tabla 30. Temporada en la que compran mochilas .........................................................78
Tabla 31 Usaría mochila eco amigable con cargador solar. ............................................79
Tabla 32. Cuanto están dispuestos a pagar por una mochila. .........................................80
Tabla 33. Recomendaría el producto. ..............................................................................80
Tabla 34. Disposición para comprar más de un producto. ...............................................81
Tabla 35. Lugar donde desearían adquirir el producto. ....................................................81
Tabla 36. Motivación para comprar nuestro producto. ....................................................82
Tabla 37. Promoción que elegirían nuestro público. ........................................................83
Tabla 38. Preferencias en colores del público encuestado. .............................................83
Tabla 39. Marcas de la competencia que el cliente conoce. ............................................84
Tabla 40. Opinión sobre el producto. ...............................................................................85
Tabla 41. Mercado disponible al 2019. ............................................................................86
Tabla 44. Mercado disponible al 2022.............................................................................87
Tabla 45. Mercado disponible al 2023.............................................................................88
Tabla 46 Mercado disponible al 2024. ............................................................................88
Tabla 47. Mercado efectivo del 2019. ..............................................................................89
Tabla 48. Mercado Efectivo del 2020 al 2024. .................................................................89
Tabla 49. Resumen mercado potencial, disponible y efectivo. .........................................90
Tabla 50. Estimación de mercado objetivo. ......................................................................90
Tabla 51. Valor objetivo. ..................................................................................................90
Tabla 52. Frecuencia de compras. ...................................................................................91
Tabla 53. Estacionalidad ..................................................................................................91
Tabla 54. Proyección de ventas del 2020 al 2024. ...........................................................93
Tabla 55. Resumen Ventas año por año. .........................................................................94
Tabla 56. Principales competidores. ................................................................................96
Tabla 57. Tiendas y centros comerciales. ........................................................................97
Tabla 58. ¿Qué promoción elegirías? ............................................................................100
Tabla 59. Promoción del 2020 a 2024. ..........................................................................101
Tabla 60. Porcentaje de Sampling .................................................................................101
Tabla 61. Accionistas y porcentaje de participación. ......................................................103
Tabla 62. Trámites para elaboración de constitución de empresa..................................104
Tabla 63. Constitución de la empresa. ...........................................................................105
Tabla 64. Trámite de registro de marcas y patentes. .....................................................106
Tabla 65. Costos para licencia y autorización municipal. ...............................................107
Tabla 66. Legislación laboral .........................................................................................108
Tabla 67. Legislación tributaria. .....................................................................................109
Tabla 68. Otros aspectos laborales................................................................................109
Tabla 69. Resumen del capítulo. ...................................................................................110
Tabla 70. Organigrama funcional. ..................................................................................111
Tabla 71. Empleados a contratar. ..................................................................................112
Tabla 72. Servicios tercerizados. ...................................................................................112
Tabla 73 Servicios tercerizados .....................................................................................116
Tabla 74. Aspectos laborales de personal en planilla.....................................................117
Tabla 75. Aspectos laborales de servicios tercerizados. ................................................117
Tabla 76. Personal de la empresa QUIPINA SAC. .........................................................117
Tabla 77. Planilla del personal administrativo desde el año 2020 hasta el año 2024. ....119
Tabla 78 . Planilla para el colaborador en ventas. ..........................................................121
Tabla 79. Planilla para los colaboradores en el área de producción...............................122
Tabla 80 Gastos por servicios tercerizados ...................................................................123
Tabla 81. Horarios de trabajo.........................................................................................123
Tabla 82. Ventas Proyectadas por año. .........................................................................124
Tabla 83. Capacidad Instalada. .....................................................................................124
Tabla 84. Capacidad utilizada. .......................................................................................125
Tabla 85. Porcentaje de Utilización. ...............................................................................126
Tabla 86. Capacidad Máxima. .......................................................................................126
Tabla 87. Programa de producción para el año 1. .........................................................130
Tabla 92. Resumen programa de producción por año. ..................................................133
Tabla 93. Necesidades de materia prima e insumos. .....................................................133
Tabla 94. Necesidades de Hangtag para el año 0 y año 1. ............................................134
Tabla 95. Necesidades de logotipo para el año 0 y año 1. .............................................134
Tabla 96. Necesidades de Panel Solar para el año 0 y año 1. .......................................135
Tabla 97. Necesidades de tiptop para el año 0 y año 1..................................................135
Tabla 98. Necesidades de Hebilla para el año 0 y año 1. ..............................................136
Tabla 99. Necesidades de Cierre para el año 0 y año 1. ................................................136
Tabla 100. Necesidades de Hilo para el año 0 y año 1. .................................................137
Tabla 101. Necesidades de Tela para el año 0 y año 1. ................................................137
Tabla 102. Necesidades de Forro para el año 0 y año 1. ..............................................138
Tabla 103. Necesidades de Espuma para el año 0 y año 1. ..........................................138
Tabla 104. Necesidades de metal Galvanizado para el año 0 y año 1. ..........................139
Tabla 105. Necesidades de Compresa para el año 0 y año 1. .......................................139
Tabla 106. Resumen de Necesidades por Año. .............................................................140
Tabla 107. Programa de compras de MP e Insumos (precios). ......................................141
Tabla 108. Programa de compras de Materia prima e insumos promedio mes. .............142
Tabla 109. Demanda de Mano de Obra .........................................................................143
Tabla 110. Mano de Obra ..............................................................................................143
Tabla 111. Maquinarias. ................................................................................................144
Tabla 112. Listado de Equipos. ......................................................................................145
Tabla 113. Listado de Herramientas. ............................................................................146
Tabla 114. Listado de Utensilios. ...................................................................................147
Tabla 115. Listado de Mobiliario. ...................................................................................148
Tabla 116. Listado de Útiles de oficina. .........................................................................149
Tabla 117. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. ..............................150
Tabla 118. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. .....................151
Tabla 119 Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. .....................151
Tabla 120. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso......................152
Tabla 121. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. .....................153
Tabla 122. Maquinaria por adquirir para el año 3. ..........................................................154
Tabla 123. Clasificación. ................................................................................................155
Tabla 124. Matriz de decisión de la Macro localización ..................................................155
Tabla 125. Matriz de decisión de la Micro localización. ..................................................156
Tabla 126. Gastos de adecuación..................................................................................156
Tabla 127. Gastos de Servicio por mes. ........................................................................157
Tabla 128. Gastos de Servicio por año. .........................................................................157
Tabla 129. Área de centro de Operaciones. ...................................................................159
Tabla 130. Inversión en activo depreciable. ...................................................................162
Tabla 131. Inversión en activo fijo intangible. .................................................................163
Tabla 132. Cuadro resumen de inversión de activo fijo intangible. .................................165
Tabla 133. Amortización del activo fijo por área .............................................................165
Tabla 134. Inversión de gastos preoperativos ................................................................166
Tabla 135. Resumen de gastos preoperativos. ..............................................................168
Tabla 136. Inversión en inventarios iniciales. .................................................................169
Tabla 137. Resumen materias primas e insumos ..........................................................171
Tabla 138. Inversión en capital de trabajo......................................................................172
Tabla 139. Cobranzas comerciales. ...............................................................................173
Tabla 140. Liquidación de IGV. ......................................................................................174
Tabla 141. Resumen IGV de la inversión .......................................................................175
Tabla 142. Resumen estructura de inversión. ................................................................176
Tabla 143. Porcentaje de deuda. ...................................................................................176
Tabla 144 Aporte de cada socio ....................................................................................177
Tabla 145. Financiamiento bancario. .............................................................................178
Tabla 146. Tipo de deuda. .............................................................................................180
Tabla 147. Elección de institución ..................................................................................180
Tabla 148. Fuente de financiamiento Banco Interbank ..................................................181
Tabla 149. Tasa de interés. ...........................................................................................181
Tabla 150. Cronograma de pagos..................................................................................181
Tabla 151. Resumen del financiamiento anual...............................................................183
Tabla 152. Canales de distribución. ..............................................................................184
Tabla 153. Ventas mensuales 2020. ..............................................................................184
Tabla 154. Proyección de ventas 2021. .........................................................................185
Tabla 155. Proyección de ventas 2022 ..........................................................................185
Tabla 156. Proyección de ventas para el 2023. .............................................................186
Tabla 157. Proyección de ventas para el 2024. .............................................................186
Tabla 158. Ingresos para el 2020...................................................................................187
Tabla 163. Recuperación del capital de trabajo. ............................................................190
Tabla 164. Valor de desecho neto .................................................................................191
Tabla 165. Presupuesto de materias primas. .................................................................193
Tabla 166. Producción 2019. .........................................................................................194
Tabla 172. Determinación producción 2019 – 2024. ......................................................200
Tabla 173. Presupuesto mano de obra. .........................................................................201
Tabla 174. Presupuesto mano de obra. Aporte de empresa. .........................................202
Tabla 175. Resumen mano de obra. ..............................................................................202
Tabla 176. Presupuesto costos indirectos......................................................................203
Tabla 177. Presupuesto costos indirectos – mantenimiento...........................................203
Tabla 178. Resumen costos indirectos. .........................................................................204
Tabla 179. Presupuesto gastos de administración. .......................................................204
Tabla 180. Servicios tercerizados ..................................................................................206
Tabla 181. Resumen gastos administrativos. ................................................................206
Tabla 182. Presupuesto gastos de ventas Marketing 2020. ...........................................207
Tabla 186. Presupuesto gastos de ventas Marketing 2024 ............................................208
Tabla 187. Depreciación ................................................................................................209
Tabla 188. Amortización de intangibles..........................................................................210
Tabla 189. Gastos por activos fijos no depreciables. .....................................................211
Tabla 190 Costo de producción unitario y costo total unitario ........................................211
Tabla 191. Costos fijos y variables unitarios. .................................................................212
Tabla 192. Precio de venta de la mochila Llika. .............................................................213
Tabla 193. Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros................................214
Tabla 194. Estado financiero sin gasto financiero y escudo fiscal. .................................215
Tabla 195. Estado de ganancias y pérdidas con gasto financiero, sin IGV. ...................216
Tabla 196. Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal e IGV.
.........................................................................................................................217
Tabla 197. Flujo de caja operativo. ................................................................................218
Tabla 198. Flujo de capital. ............................................................................................218
Tabla 199. Flujo de caja económico...............................................................................219
Tabla 200. Flujo del servicio de la deuda. ......................................................................220
Tabla 201. Flujo de caja financiero. ..............................................................................221
Tabla 202. CAPM. .........................................................................................................223
Tabla 203. COK propio. .................................................................................................224
Tabla 204. WACC. .........................................................................................................224
Tabla 205. Valor del WACC. ..........................................................................................225
Tabla 206. VANE Y VANF. ............................................................................................225
Tabla 207. TIRE y TIRF. ................................................................................................226
Tabla 208. Periodo de recuperación descontado. ..........................................................227
Tabla 209. Análisis costo beneficio. ...............................................................................227
Tabla 210. Análisis punto de equilibrio. ..........................................................................228
Tabla 211. Análisis unidimensional. ...............................................................................229
Tabla 212. Sensibilidad unidimensional – demanda. .....................................................230
Tabla 213. Sensibilidad unidimensional-costo materia prima. ........................................230
Tabla 214. Análisis multidimensional. ............................................................................231
Índice de Figuras
Figura 1. Logo de la Empresa. .........................................................................................17

Figura 2. Logo de la Empresa. .........................................................................................20
Figura 3. Población a nivel nacional 2000-2017. ..............................................................23
Figura 4. Población por departamento 2017. ...................................................................24
Figura 5. Población según generación. ............................................................................25
Figura 6. Evolución del ingreso Per cápita mensual 2007-2017 .......................................27
Figura 7. Evolución del el PIB y el PIB per-cápita de Perú entre los años 2012 al 2016. .28
Figura 8. Población económicamente activa. ...................................................................29
Figura 9. Balanza comercial 2016-2017 ...........................................................................31
Figura 10. PBI y Demanda Interna 2008-2018. ................................................................32
Figura 11. Inflación anual en los últimos 10 años, en porcentaje. ....................................34
Figura 12. Tasas de interés interbancario. .......................................................................35
Figura 13. Spread EMBIG Perú del 9 al 16 agosto 2017. .................................................36
Figura 14. Importación de productos como mochilas, maletas, maletines y bolsos. .........38
Figura 15. Índice de volumen físico de la producción manufacturera del sector fabril. .....47
Figura 16. Entrevista a profundidad Nro. 1.......................................................................62
Figura 17. Entrevista a profundidad Nº 2. ........................................................................64
Figura 18. Entrevista a profundidad Nº 3 .........................................................................65
Figura 19. Focus Group 1 ................................................................................................68
Figura 20. Focus Group 2 ................................................................................................68
Figura 21. Tipo de género. ...............................................................................................73
Figura 22. Rango de edad de las personas encuestadas. ...............................................74
Figura 23. Situación laboral de los encuestados. .............................................................74
Figura 24. Distrito donde viven los encuestados ..............................................................75
Figura 25. Grado de instrucción de los encuestados........................................................76
Figura 26: Bondades que se valoran en una mochila.......................................................77
Figura 27. Cuantos utilizan mochila. ................................................................................77
Figura 28. Frecuencia de compra de mochila ..................................................................78
Figura 29. Temporada de compra de mochila, según encuesta .......................................79
Figura 30. Disposición para utilizar mochila eco amigable. ..............................................79
Figura 31. Cuanto está dispuesto a pagar por una mochila. ............................................80
Figura 32. Recomendaría el producto mochila eco amigable ...........................................80
Figura 33. Disposición para comprar más de un producto. ..............................................81
Figura 34. Lugar donde desearían comprar el producto...................................................82
Figura 35. Motivación por comprar el producto ................................................................82
Figura 36. Promoción elegiría el público. .........................................................................83
Figura 37.Preferencia por colores de mochila ..................................................................84
Figura 38. Marcas de la competencia que el cliente posiblemente conoce. .....................85
Figura 39. Opiniones sobre el producto. ..........................................................................85
Figura 40. Prototipo de la Mochila LLIKA. ........................................................................95
Figura 41. Logo inicial y logo final. ...................................................................................96
Figura 42. Tiendas y centros comerciales. .......................................................................97
Figura 43. Publicidad por Facebook.................................................................................99
Figura 44. Lapiceros publicitarios.....................................................................................99
Figura 45. Cuadro de Gantt. ..........................................................................................102
Figura 46. Perfil para el cargo de gerente general. ........................................................113
Figura 47. Perfil para el cargo de responsable de logística. ...........................................114
Figura 48. Perfil para el cargo de vendedor. ..................................................................115
Figura 49. Perfil para el cargo de costurero. ..................................................................116
Figura 50. Operación del proceso. .................................................................................128
Figura 51. Diagrama de operación del proceso..............................................................128
Figura 52. Diagrama de flujo del proceso.......................................................................129
Figura 53. Plano de ubicación. .......................................................................................158
Figura 54. Localización de la empresa. ..........................................................................158
Figura 55. Tipo de deuda. ..............................................................................................177
Figura 56. Cuadro del VANE Y VANF. ...........................................................................225
Figura 57. Cuadro del TIRE y TIRF................................................................................226
Capítulo I: Información General
1.1. Nombre de la Empresa y Horizonte de evaluación
Nombre de la empresa
• Razón Social: QIPINA S.A.C
• Razón Comercial: LLIKA
• Nombre de los Productos: Mochila Ergonómica Ecotech
• Logotipo y Slogan:
Figura 1. Logo de la Empresa.

Nota: Elaboración propia
Significados del Slogan y colores del logo:

- Energía. La mochila almacena energía solar, ideal para los dispositivos
electrónicos, está representada en la persona que carga una mochila con el
símbolo del rayo.
- Aventura. Aventura asegurada, acondicionada para viajes de excursión,

caminatas, ciclismo, la cual asegura tu ritmo y estilo de vida.
- Selección de colores. Los colores elegidos son el verde, amarillo, azul y

naranja. De acuerdo a la psicología de colores el verde representa a la
naturaleza y la humanidad, así mismo representa el equilibrio emocional. El
amarillo, color de la luz, nos refiere al poder y la acción. El azul simboliza ideas
de tranquilidad. Por último, el naranja simboliza el entusiasmo y la acción.
- Horizonte de evaluación. Para el presente proyecto se ha determinado un

horizonte de evaluación de 05 años, Iniciado para este presente año Enero del
2020 hasta diciembre del año 2024, nuestro horizonte comprenderá la fase de
17
inversión iniciada, post inversión donde las unidades trabajan con la Operación
y Mantenimiento, esto nos permitirá estimar todos los beneficios y costos del
producto.
1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria
Entre los principales aspectos se encuentran los siguientes:
• Actividad económica. Nuestra actividad económica es la industria

manufacturera. Somos una empresa de fabricación, diseño y comercialización
de mochilas eco amigables.
• Código CIIU. Para la manufactura de mochilas se identifica el código CIIU 1512;

esto según la publicación del INEI sobre toda las actividades económicas en la
cuarta revisión de la clasificación industrial internacional en el 2010, donde se
determina que toda fabricación de bolsos de mano, de maletas o artículos
similares, hechos en cuero, cuero regenerado o cualquier otro material, de
plástico, materiales textiles, fibras vulcanizadas o cartón, están cubiertas bajo la
clase: 1512-Fabricación de maletas, bolsos de mano y artículos similares, y
artículos de talabartería y guarnicionería.
• Partida arancelaria. Habiéndose revisado resoluciones de SUNAT de

clasificación arancelaria de mochilas de diferentes fabricantes se determina que
la manufactura de mochilas está cubierta bajo la partida 42, la cual refiere al
manufacturar cuero, artículos en guarnicionería, artículos elaborados para viajar,
bolsos de mano (como las carteras), productos similares y manufacturas en base
de tripa. Considerando que la segunda parte de la partida 42 hace referencia
específica a los artículos de viajes, bolsos y similares de cualquier material, en
donde la clasificación que se tendrá en cuenta es el material con el que está
fabricado y que se expone en la superficie del producto. Dado que el material
predominante es textil, le corresponde clasificarse en la partida 42.02, subpartida
nacional 4202.92.00.00, por tanto, nuestra partida arancelaria es el Nro.:
4202.92
1.3. Definición del negocio y modelo CANVAS
Somos una empresa peruana que nos dedicaremos a la producción, y la comercialización

de mochilas ergonómicas funcionales, acondicionadas con un panel solar y una
compresa de gel.
La empresa llevara por nombre QIPINA SAC, que busca satisfacer la necesidad de
personas que practican deportes de aventura, vacacionistas y/o deportistas, que
eventualmente requieran realizar recargas de batería de sus dispositivos móviles como
teléfonos celulares, tablets o GPS. Asimismo, nos preocupamos por la responsabilidad
social y ambiental que nos perfila como empresa eco – amigable, permitiendo así a
nuestros clientes expresar su libre desarrollo y cuidado de nuestro planeta, brindándoles
alternativas de uso de mochilas ecológicas.
Respecto a los insumos, se precisa que los paneles solares se compran desde
proveedores locales, para poder tener facilidad de ejecución de garantías. La tela
ecológica manta andina con la que se fabrican las mochilas es adquirida a través de
proveedores locales ya que la tela se fabrica en Perú.
En referencia a la comercializaran de mochilas, estas se venden por internet, bajo el

modelo B2C, servicio que se carga al pedido del cliente o contra entrega.
En el servicio post-venta, la garantía se ejecuta con la presentación del comprobante

de pago a la fábrica, previa evaluación del estado del producto; en caso se compre a
través de un distribuidor, el cliente debe apersonarse a la tiendo donde compro el
producto. De forma complementaria, se brinda servicios de personalización (colocar
nombres) para promociones de excursionistas, u otro, con un costo adicional.
Modelo CANVAS
Para tener una idea clara, sobre nuestro proyecto a realizar se muestra el diagrama,
a través del Modelo CANVAS, líneas abajo, por medio del cual se ha identificado nueve
(9) variables claves en relación al proyecto.
ACTIVIDADES CLAVES:
RELACIONES CON
• Diseño y desarrollo del
CLIENTES:
producto
• Atención personalizada al
Investigación y Desarrollo (I +
cliente: Visitas, llamadas
D)
telefónicas, redes sociales.
• Logística
• Servicio post venta.
SOCIOS CLAVES: • Mkt y ventas
PROPUESTA DE VALOR: • Fidelización: Muestras y SEGMENTO DE CLIENTES:
• Proveedores de Tela • Planeamiento y control de la
• Mochila ecológica con promociones. • Población: jóvenes
ecológica producción
celdas solares que tiene estudiantes de educación
incorporada una compresa superior.
• Manufactureros de
que equilibra la temperatura
equipos electrónicos
del cuerpo y que presenta un • Personas que realizan
diseño ergonómico para los continuos viajes al interior del
• Universidades, Instituto CANALES:
clientes. país e interesadas en la
tecnológico de la • Difusión por redes sociales sostenibilidad ecológica
RECURSOS CLAVES:
producción CITE (Grupos de Trekking)
• Talento humano
• Ferias, Stands ecológicas
• Infraestructura: maquinaria
• Programa de tv(turismo de
e instalaciones.
aventura)
• Propiedad intelectual
• Agencias de viajes
(Patentes)
ESTRUCTURA DE COSTOS:
• Gastos administrativos FUENTES DE INGRESOS:
• Costos por desarrollo • Ventas de mochilas
• Outsoursing de proceso de manufactura ➢ Pago en efectivo y por tarjeta de crédito.
• Almacenamiento y distribución
Figura 2. Logo de la Empresa.

Fuente: Elaboración propia.
1.4. Descripción del producto
El producto del presente proyecto es una mochila para un usuario que realiza actividades
al aire libre como paseos, excursiones, campamentos, trekking, etc. Este producto está
confeccionado con tela ecológica.
Las mochilas presentaran un diseño ergonómico atractivo que hacen confortables,

funcional garantizando un transporte cómodo y seguro, así mismo en su interior habrá un
compartimento para colocar una compresa fría, que viene con la mochila, la cual ayuda a
conservar el equilibrio de temperatura de la espalda al andar del usuario y mitiga las
contracturas que se producen durante el ejercicio en las actividades o deportes al aire
libre.
Las Mochilas “LLIKA” desarrollan su propia energía natural a través de un panel

solar que almacenará energía extra, la cual permitirá a que uno no se quede sin batería y
poder seguir conectados y estar en comunicados a través de diferentes medios
electrónicos y redes sociales, nuestro producto en conjunto en global ayuda a seguir
sensibilizando con el cuidado del medio ambiente a jóvenes y adultos que practican algún
deporte al aire libre concientizándolos sobre la importancia de proteger el planeta. Las
mochilas “LLIKA” cuentan con un forro, protector de la mochila para situaciones de lluvia,
y esta acondicionada una cinta reflectiva para que en la oscuridad se pueda identificar al
20
usuario de la mochila, también dispone de correas de ajuste en pecho y en cintura, asas
de brazos regulables en altura para acercar la carga a la espalda, y una malla con tensión
para que la carga no realice contacto directo sobre la espalda. Las hombreras son
anatómicas y acolchadas, además en ambos lados de la mochila dispone tirantes cuelga
dedos, para mantener las manos a la altura del corazón y evitar que se hinchen en un
periodo de largas caminatas; los cierres son de la marca Rey, de fabricación nacional. Se
cuenta con presentación de 40 Lts de capacidad.
1.5. Oportunidad de Negocio
En la actualidad las personas que realizan deporte de aventura suelen compartir estos
momentos en línea a través de redes sociales, por lo que requieren de una batería para
recargar sus dispositivos móviles como smartphone o tablets; o también para equipos
auxiliares de expedición como GPS portátiles. Durante estas actividades es muy común
que estos dispositivos se queden sin energía y sin tomas de corriente donde puedan
realizar una recarga. En este escenario los cargadores solares son una excelente
opción.
Por otra parte, en el año 2018 del primer trimestre el crecimiento de ventas de
mochilas aumento significativamente dando una tendencia positiva a la empresa PORTA,
asimismo su proyección de venta del año estimado fue de 15%, dijo la Gerente comercial
y marketing la Sra. Mónica Abad. Por otra parte, el MINCETUR (2019), estimó que el
crecimiento de turistas extranjeros a nuestro país será entre un 8% a 9 % en
comparación con años anteriores. Uno de los factores que influye a esta proyección de
crecimiento es el aumento de conexiones aéreas, tanto internas como del extranjero, lo
que permite que los turistas puedan desplazarse por las diferentes zonas del Perú. Esto
como cadena generará un incremento en las compras de mochilas de viaje. Una nota en
el Diario Perú 21 (2019), señala que el negocio de confecciones de mochilas no conoce
de clase social, edad o género. Ya sea para el colegio, oficina o un viaje corto, la mayoría
utiliza este producto para trasladar sus pertenencias.
1.6. Estrategia genérica de la empresa
Michel Porter (1982), identificó 3 estrategias genéricas: La diferenciación, el liderazgo

general en costos y el enfoque.
21
Nuestra estrategia por utilizar es la diferenciación de producto, estamos mejorando la
confección de mochila tecnológica común, brindándole funcionalidad, comodidad, y con
un mayor bienestar corporal (térmico – ergonómico).
El producto es a base de tela ecológica orgánica, la implementación de un panel

solar para almacenar energía natural que dando a este conjunto de funcionalidades dará
como resultado tecnologías eco amigable para todos nuestros clientes, así poder obtener
un producto diferenciado.
22
Capítulo II: Análisis del entorno
2.1. Análisis del Macroentorno
2.1.1. Del País.
2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes
Lima, como capital del Perú, tiene una extensión de 2812 km2 y como provincia se
compone de 43 distritos. De acuerdo al último censo que se realizó en el 2017, la
población total del Perú llego a 31’237,385 habitantes, de la cual la provincia de Lima
tiene 8’574,974 habitantes y la provincia constitucional del Callao tiene 994,494
habitantes. En Lima la población masculina representa el 50.2% y las mujeres
representan el 49.8%. (INEI, 2017).
De acuerdo a la información del INEI al 2017 la población total del país es de

32’162,200. En el siguiente cuadro se puede observar cómo ha sido el crecimiento desde
el 2000 a la fecha.
AÑO TOTAL
2000 25,661,700
2001 26,090,300
2002 26,749,000 POBLACION A NIVEL NACIONAL 2000 - 2017
2003 27,148,100
2004 27,546,600
2005 27,179,400
2006 27,377,200
2007 28,220,800
2008 28,652,000
2009 29,105,700
2010 29,461,900
2011 29,797,700
2012 30,142,100
2013 30,517,000
2014 30,837,400
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018
2015 31,151,600
2016 31,488,400
2017 31,826,000
2018 32,162,200
Figura 3. Población a nivel nacional 2000-2017.
Fuente: INEI, 2017.
Es importante describir la cantidad de población según departamento y en este caso

la ciudad de Lima Metropolitana. En el año 2017 se identifica que el departamento más
poblado es la capital, Lima Metropolitana seguido de La Libertad, Piura y Cajamarca
siendo el menos poblado, Madre de Dios. El presente cuadro detalla lo mencionado a
continuación.
23
DEPARTAMENTO TOTAL
Lim a 11351200
La Libertad 1928200
Piura 1887200
Cajam arca 1540000 POBLACIÓN POR DEPARTAMENTO -
Puno 1457000
2017
Junin 1379900
Cus co 1338900
Arequipa 1329800
Lam bayeque 1290600
Ancas h 1166200
Loreto 1068100
Huanuco 878200
San Martín 873600
Ica 810200
Ayacucho 711100
Ucayali 512400
Huancavelica 505500
Apurim ac 464600
Am azonas 425800
Tacna 354200
Pas co 310600
Tum bes 246000
Moquegua 186000
Madre de Dios 146900
TOTAL 32162200
Figura 4. Población por departamento 2017.

Fuente: INEI, 2017.
De acuerdo al INEI-2017, sólo en Lima hay un total de 11, 351,200. Por ello nuestro
producto está enfocado al público de ambos sexos en la cual sus edades están entre 25
a 40 años, dentro de los que están dos tipos de generaciones. Los Millennials y la
generación X, cada quién con diferentes gustos y necesidades. Sin embargo, en nuestro
estudio buscamos a aquellas personas que coinciden con el mismo deseo por el gusto a
la naturaleza, les encanta los deportes de aventura, y les motiva conocer nuevos lugares.
A continuación, la tabla 2 y el cuadro 4 detallan la población por departamentos y según
su generación al 2018 respectivamente.
24
Tabla 1.
Población por departamentos del Perú.
00-05 06-12 13-17 18-24 25-39 40-55 56-
Departamento Total %
Años Años Años Años Años Años +Años
Lima 11351.20 35.30 1061.40 1231.80 934.60 1440.10 2743.00 2192.30 1748.00
La Libertad 1928.20 6.00 202.50 244.00 175.90 248.90 458.00 336.00 262.90
Piura 1887.20 5.90 216.30 258.90 180.10 235.10 428.10 326.40 242.30
Cajamarca 1540.00 4.80 173.40 216.90 148.60 180.30 366.60 271.70 182.50
Puno 1457.00 4.50 172.80 204.70 146.30 194.00 336.70 224.60 177.90
Junin 1379.90 4.30 168.80 195.10 134.90 179.90 305.90 224.30 171.00
Cus co 1338.90 4.20 143.80 176.40 122.70 156.30 320.00 237.70 182.00
Arequipa 1329.80 4.10 124.40 147.40 111.00 163.10 315.30 260.20 208.40
Lambayeque 1290.60 4.00 127.10 158.50 119.40 160.90 290.90 238.70 195.10
Ancas h 1166.20 3.60 127.50 155.30 106.60 138.10 268.40 207.50 162.80
Loreto 1068.10 3.30 129.30 164.10 112.80 130.70 243.70 179.80 107.70
Huanu co 878.20 2.70 108.60 129.80 86.30 98.40 201.70 150.60 102.80
San Martin 873.60 2.70 95.90 119.90 81.90 101.80 206.70 171.20 96.20
Ica 810.20 2.50 79.70 97.00 71.70 101.80 187.50 152.10 120.40
Aya cucho 711.10 2.20 91.20 107.00 71.70 94.90 162.80 108.10 15.40
Ucayali 512.40 1.60 53.10 71.30 50.80 57.90 115.50 104.00 59.80
Huancavelica 505.50 1.60 77.30 87.00 54.40 67.40 108.00 65.40 46.00
Apurimac 464.60 1.40 57.80 70.60 44.20 47.60 112.70 76.30 55.40
Amazonas 425.80 1.30 50.20 62.10 39.70 42.60 102.70 79.20 49.30
Tacna 354.20 1.10 33.50 41.10 30.20 42.70 87.70 72.40 46.60
Pasco 310.60 1.00 36.90 43.70 30.50 41.20 73.50 52.80 32.00
Tumbes 246.00 0.80 23.70 28.90 20.60 28.20 65.80 50.40 28.40
Moquegua 186.00 0.60 15.90 19.30 13.90 20.10 45.00 42.00 29.80
Madre de Dios 146.90 0.50 15.50 18.80 13.40 17.60 38.00 30.10 13.50
TOTAL 32162.20 100.00 3386.60 4049.60 2902.20 3989.60 7584.20 5853.80 4336.20
Nota: INEI, 2017.
POBLACIÓN SEGÚN GENERACIÓN - 2018
DE 72 AÑOS A MÁS (GENERACIÓN SILENCIOSA) 3.7%
DE 56 A 71 AÑOS (BABY BOOMERS) 10.0%
DE 36 A 55 AÑOS (GENERACIÓN X) 23.9%
DE 18 A 35 AÑOS (MILLENNIALS) 30.3%
MENORES DE 18 AÑOS (GENERACIÓN Z) 32.1%
0.0% 5.0% 10.0% 15.0% 20.0% 25.0% 30.0% 35.0%
Figura 5. Población según generación.

Fuente: CPI 2018.
En Lima Metropolitana; el distrito más poblado es San Juan de Lurigancho, lo sigue

el distrito de San Martín de Porres. La población según sexo y grupo de edad se detalla
en la tabla 3.
25
Tabla 2.
Población según sexo y grupo de edad.
Grupos de edad Total Masculino Femenino
Miles % Miles % Miles %
0-05 años 957,9 9,2 489,5 9,7 468,4 8,8
06-12años 1108,7 10,7 566,7 11,3 542 10,2
13-17 años 843 8,1 422,1 8,4 420,9 7,9
18-24 años 1325,7 12,8 654,7 13 671 12,6
25-39 años 2526,5 24,5 1222,5 24,3 1304 24,3
40-55 años 2015,6 19,4 960,8 19,1 1054,8 19,8
56 a + años 1587,9 15,3 714 14,2 873,9 16,4
Nota: INEI, 2017.
Es importante poder conocer nuestro mercado objetivo y como está distribuido, por
ello de acuerdo a la información recabada a través de fuentes como INEI 2017 y CPI
2018 detallamos la siguiente tabla 4, en donde indica las personas según zonas
geográficas y nivel socio económico de Lima metropolitana.
Tabla 3.
Personas según zonas geográficas y nivel socio económico de Lima metropolitana.
Personas Estructura socioeconómica APEIM (% horizontal)

Zonas
Miles % sobre Lima Metrop. AB C D E
Lima Norte 2581,1 24,9 23,8 48,3 23,5 4,4
Lima Centro 782,9 7,6 26,9 53,5 16,5 3,1
Lima Moderna 1350,6 13 75,3 21,3 3,2 0,1
Lima Este 2553,6 24,6 21,1 43,4 28,9 6,7
Lima Sur 1935,6 18,7 17,2 41,4 31 10,5
Callao 1053 10,2 25,7 42,9 23 8,4
Balnearios 108,3 1 11,3 56,6 23 9,1
Nota: CPI, 2018.
2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población, Ingreso Per Cápita, Población

Económicamente Activa
2.1.1.2.1. Tasa del crecimiento de la población.
Según información del INEI (2017), hasta mediados del año en mención, Lima
Metropolitana cuenta con 1019.99 miles de habitantes, mientras que el Callao como
provincia constitucional tiene 9144.55 miles de habitantes. También podemos indicar que
la media poblacional en la tasa de crecimiento total entre los años 2017 al 2022 es de
1.02%.
26
Tabla 4.
Estimaciones y Proyecciones de Población.
Años Tasa de crecimiento media de la
población total (por ciento)
Población
Total Hombres Mujeres Periodo Periodo
quinquenal anual
2017 31.826.018 15.939.059 15.886.959 1,05 1,07
2018 32.162.184 16.105.008 16.057.176 1,06
2019 32.495.510 16.269.416 16.226.094 1,04
2020 32.824.358 16.431.465 16.392.893 1,01
2021 33.149.016 16.591.315 16.557.701 0,99
2022 33.480.569 16.749.517 16.721.052 0,95 0,97
Nota: INEI, 2017.
2.1.1.2.2. Ingreso per Cápita.
De acuerdo al INEI (2018), el ingreso promedio por persona fue de 962 soles, menos
que el promedio del 2016 en donde fue 977 soles. En estos últimos 10 años el ingreso
per cápita ha mostrado crecimiento. Sólo en el último año ha decaído. En La siguiente
tabla mostramos cómo ha ido evolucionando el ingreso per cápita del 2007 al 2017.
Mediante el siguiente cuadro, se puede inferir que de acuerdo al ingreso promedio

por habitante estarían en capacidad de pagar nuestro producto.
EVOLUCIÓN DEL INGRESO REAL PER CÁPITA MENSUAL 2007 - 2017

(Soles constantes base = 2017 a precios de Lima Metropolitana)
944 946 977 962

927 934
856 879
825
765 783
2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017
Figura 6. Evolución del ingreso Per cápita mensual 2007-2017

Fuente: INEI, 2017.
27
2.1.1.2.3. Producto Bruto Interno (PBI).
El PIB en nuestro país ha crecido en un 23,0% dentro de los años 2012 al 2016, esto
quiere decir que anualmente, tasa de crecimiento promedio fue de 5,3% en el período
mencionado. Mientras tanto, por el lado del PIB per-cápita, hubo un crecimiento en 17,1%
entre los años en mención, que en promedio viene a ser un 4,2% anual. A continuación,
mostramos la diferenciación de ambas tasas: La de crecimiento anual, así como la tasa
de crecimiento poblacional, en nuestro país.
Figura 7. Evolución del el PIB y el PIB per-cápita de Perú entre los años 2012 al 2016.
2.1.1.2.4. Población Económicamente Activa (PEA)
(INEI, 2017), De acuerdo a la información recabada, en materia global la PEA para el

2017 fue de 17, 215, 700 peruanos laborando. El Banco Central de Reserva del Perú
(2019) también estimó cuál será la PEA para Lima metropolitana hasta febrero de este
año, dando una cifra de 5, 319,000. Dicha información se encuentra actualmente en su
página web. En líneas generales hubo un crecimiento sostenible de la PEA. Si bien no es
una cifra considerable dado que solo el 28% de peruanos que conforman la PEA, trabaja
de manera formal, esto no es impedimento de que nuestro producto se adquiera por
trabajadores formales o informales, pero si es muy importante a nivel económico para
nuestro país.
28
PEA MENSUAL EN LIMA
METROPOLITANA (EN MILES)
POBLACIÓN ECONÓMICAMENTE ACTIVA
Ene-18 5173
17 500.0
Feb-18 5254
17 000.0 Mar-18 5245
16 500.0 Abr-18 5223
May-18 5138
16 000.0
Jun-18 5186
15 500.0 Jul-18 5317
15 000.0 Ago-18 5211
Sep-18 5190
14 500.0
Oct-18 5277
14 000.0 Nov-18 5387
13 500.0 Dic-18 5260
2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 Ene-19 5185
Feb-19 5319
Figura 8. Población económicamente activa.

Fuente: INEI, 2017.
Con referencia al PEA femenina como la masculina, el informe suscribe que no

presentaron variación significativa en el último trimestre. Con respecto a la edad, hubo un
incremento de 7,9% en los adultos de 45 años a más y en los jóvenes de 14 a 24
decreció en 9,2%. Los únicos que no presentaron variación significativa son la población
de 25 a 44 años. Lo mencionado se detalla a continuación por medio de una tabla.
29
Tabla 5.
Población de Lima en edad de trabajar y económicamente activa.
Lima Metropolitana: Poblacion en edad de trabajar segun condicion de actividad
Variacion
Condición de actividad Dic 2017 - Ene - Feb Dic 2018 - Ene Absoluta Porcentual
2018 - Feb 2019
(miles) (%)
Total de población en edad de trabajar 7658,1 7763,8 105,7 1,4
(PET)
Población económicamente activa 5252,0 5253,3 1,3 0,0
(PEA)
- Ocupada 4830,4 4856,2 25,8 0,5
- Desocupada 421,6 397,1 -24,5 -5,8
Población económicamente no activa 2406,0 2510,5 104,5 4,3
(NO PEA)
Fuente INE - Encuesta Permanente de
Empleo
Lima Metropolitana: Población Económicamente Activa, según sexo, edad y nivel
de educación alcanzado
Variacion
Características Dic 2017 - Ene - Dic 2018 - Ene Absoluta Porcentual
Feb 2018 - Feb 2019
(miles) (%)
Total 5252,0 5253,3 1,3 0,0
Sexo
Hombre 2844,3 2847,2 2,9 0,1
Mujer 2407,7 2406,2 -1,5 -0,1
Grupos de edad
De14 a 24 anos 1187,9 1078,8 -109,1 -9,2
De 25 a 44 anos 2693,7 2695,3 1,6 0,1
De 45 a mas anos 1370,4 1479,1 108,7 7,9
Nivel de educación
Primaria 1 / 414,9 408,8 -6,1 -1,5
Secundaria 2576,1 2584,5 8,4 0,3
Superior no universitaria 967,5 967,5 0,3 0,0
Superior universitaria 1293,5 1292,2 -1,3 -0,1
1/incluye inicial y sin nivel
Fuente INB - Bicuesta permanente de
empleo
Nota: INEI, 2018.
2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones
Según información brindada del Banco Central de Reserva BCRP, difundida por
medio del Diario Gestión (2017) se ha reportado un superávit de US$ 582 millones en
junio en la balanza comercial del Perú, siendo este el segundo monto más alto en el
semestre uno del año mencionado, por lo que se atesoró un superávit de US$ 2,250
millones durante el semestre uno del 2017, a diferencia del déficit de US$ 670 millones
que se informó durante el primer semestre del año anterior. El resultado indicado para el
primer semestre 2017 se ha debido principalmente a las siguientes 4 razones: Un
razonable aumento en los precios que se exportan (+14.7%), sobre todo del cobre,
también la exportación de harina de pesado debido a un incremento en la captura de
peces como la anchoveta y por último a una recuperación menor de las importaciones
30
entre los cuales se destacan bienes de capital, lo cual fue contrarrestado por una mayor
adquisición de alimentos, principalmente en azúcar y arroz, esto por el decrecimiento de
la oferta local a consecuencia del fenómeno climático “El Niño”.
Respecto al sector de manufactura, que está relacionado a nuestro proyecto, si bien

no se ha incrementado, se ha mantenido dentro de los bienes de manufactura que no han
sufrido cambios considerables. Cabe indicar que hoy en día se realiza servicio de maquila
de productos como bolsos y carteras en países como China, esto incrementa la
importación de estos productos; sin embargo, el incremento de emprendedores y MYPES
en el rubro permiten también el incremento de producción en nuestro sector en el
mercado, estos también exportan sus productos a países limítrofes como Ecuador,
Colombia, Brasil, Panamá y Europa.
Figura 9. Balanza comercial 2016-2017

Fuente: BCR, 2018.
En este grafico se aprecia que en el primer semestre del 2017 se estuvo por encima
de lo deseado.
31
Tabla 6. Balanza comercial.
Balanza commercial (Millones US$)
Jun.2016 Jun.2017 Variación (%)
1. Exportaciones 2703 3649 35,0
Productos
1895 2733 44,2
tradicionales
Productosno
800 905 13,1
tradicionales
Otros 8 11 35,6
2. Importaciones 2889 3067 6,2
Bienes de
676 770 13,9
consumo
Insumos 1331 1399 5,1
Bienes de capital 874 891 2,0
Otros bienes 7 7 -9,0
3. BALANZA
-185 582
COMERCIAL
Nota: SUNAT 2018 y BCRP 2018.
2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, tasa de interés, tipo de cambio, riesgo país.
2.1.1.4.1. Producto Bruto Interno (PBI)
Sobre el Producto Bruto Interno de acuerdo, a los informes técnicos obtenidos del
Instituto Nacional de Estadística e Informática INEI (2017) el Producto Bruto Interno, se
incrementó en 2,4% respecto del año anterior, y esto es debido al crecimiento en las
exportaciones de bienes y servicios. En la siguiente tabla se puede ver cómo ha sido el
incremento de la demanda interna a un 1.3%.
Figura 10. PBI y Demanda Interna 2008-2018.

Fuente: INEI, 2017.
32
De acuerdo a lo informado por el BCRP (2018) se cerró con un déficit económico. En
ese mismo año, para diciembre, el déficit fue de S/. 10, 947 millones de soles, superando
así en S/. 1955 millones de soles al mismo mes del año 2017.
La explicación que ha brindado el BCR es que este déficit se debe a que hubo un
menor ingreso tributario del gobierno general (solo un 10.5 %), en comparación con el
2017 donde se recaudó s/ 872 millones de soles provenientes del Régimen Temporal,
Repartición y las Rentas No Declaradas. Así mismo el gasto no financiero en el último
mes del año 2018 presentó un crecimiento en un 1.5 % a comparación del mismo mes
del año 2017. Los gastos que destacan son: En formación bruta de capital (con un 9.5%)
encabezado por el gobierno nacional y en un menor factor por parte de los gobiernos
locales. En el siguiente cuadro se puede apreciar el comparativo de las operaciones del
sector público no financiero en los meses diciembre 2017 y 2018, así como el global de
los mismos años.
Tabla 7.
Operaciones del sector público no financiero.
Operaciones en el Sector público No Financiero / (En millones)
2017 2018 Var-% 2017 2018 Var-%
1. Ingresos corrientes del GG 12813 11826 -7,7 126446 142938 13,0
a. Ingresos tributarios 10016 8963 -10,5 93475 107226 14,7
Renta 3919 3306 -15,6 36755 41598 13,2
IGV 4843 5172 6,8 54643 60669 11,0
b. Ingresos no tributarios 2797 2863 2,4 32971 35712 8,3
2. Gastos no financieros del GG 21541 21871 1,5 140512 150756 7,3

a. Corriente 15182 14800 -2,5 107436 114498 6,6
b. Formación bruta de capital 5966 6532 9,5 27888 32065 15,0
Gobierno Nacional 2208 2768 25,4 9581 10917 13,9
Gobiernos Regionales 1229 1166 -5,2 5827 6236 7,0
Gobiernos Locales 2529 2598 2,7 12480 14911 19,5
c. Otros gastos de capital 392 539 37,2 5188 4193 -19,2
3. Otros 21 -455 669 -335
4. Resultado Primario (1-2+3) -8707 -10500 -13397 -8152
5. Intereses 285 447 8336 10032
6. Resultado Económico (4-5) -8992 -10947 -21733 -18184
Nota: BCRP, 2018.
2.1.1.4.2. Tasa de Inflación.
De acuerdo la información del BCRP (2018) se ha cerrado con una inflación en

2.48% con lo cual se está dentro de lo previsto, que es entre el 1% y el 3 % como
33
máximo. En lo que respecta al promedio mensual, este fue 0.20 %, con excepción del
último mes en donde los precios incrementaron en un 0.19 % en todo el país.
Los principales aumentos se dieron en alimentos y en bebidas con un 1.95 %, el ocio

y la enseñanza mostraron un 3.63 %, en el sector de transportes y comunicaciones 2.43
% y en electricidad, combustible y alquiler de vivienda se dio un 1.76 %.
La capital registró una inflación de 2.19 % y su promedio por mes fue de 0.18%,
exceptuando a diciembre en donde se registró un incremento de hasta 0.34 %
Figura 11. Inflación anual en los últimos 10 años, en porcentaje.

Fuente: BCRP, 2018.
2.1.1.4.3. Tasa de Interés
De acuerdo a la información del Banco Central de Reserva del Perú (2017), la tasa
de interés interbancaria en dólares ha variado significativamente en comparación con la
tasa de interés en soles que se ha mantenido relativamente estable. Es importante contar
con esta información ya que nos permite ver la estabilidad de la moneda nacional,
pensando en las inversiones al comprar mercadería o al solicitar un préstamo bancario
para capital de trabajo o algún activo, mientras menor sea la tasa es mejor para poder
negociar con otras entidades financieras, lo cual pagaríamos menores intereses.
34
Figura 12. Tasas de interés interbancario.
Fuente: BCR, 2018.
2.1.1.4.4. Tipo de Cambio.
El sistema cambiario se maneja a través de expectativas. Ante ello el tipo de cambio

de la moneda varía constantemente con lo que puede beneficiar o perjudicar ciertos
mercados. El Banco Central de Reserva del Perú presentó las proyecciones para este
2019 y para el 2020, con lo cual podemos observar que, a pesar de los inconvenientes en
ciertas economías extranjeras importantes, estas no afectarán significativamente al país
al no tener inversiones en dólares ni compras no estamos expuestos al riesgo cambiario.
35
Tabla 8.
Encuesta de expectativas macroeconómicos.
Encuesta de expectativas Macroeconómicas: Tipo de cambio (S/. por US$)
Encuesta realizada al:
31-ene-18 28-feb-18 28-mar-18
Analistas Económicos 1 /
2018 3,26 3,28 3,25
2019 3,30 3,35 3,30
2020 - 3,35 3,35
Sistema Financiero 2 /
2018 3,20 3,25 3,23
2019 3,25 3,25 3,25
2020 - 3,28 3,25
Empresas no financieras 3 /
2018 3,30 3,30 3,28
2019 3,35 3,35 3,30
2020 - 3,40 3,36
1/24 analistas en enero, 28 de febrero y 26 de marzo 2018

2/25 empresas financieras en enero, 20 de febrero y 19 de marzo de 2018
3/343 empresas no financieras en enero, 332 en febrero y 332 en marzo de 2018
* Tipo de cambio al cierre del año.
Fuente: BCR, 2018.
2.1.1.4.5. Riego país
Del Según el Banco Central de Reserva (2017) “Del 9 al 16 de agosto el riesgo país,
medido por el spread EMBIG Perú, pasó de 154 a 156 pbs. En el mismo periodo, el
spread EMBIG Latinoamérica bajó 5 pbs a 433 pbs, por datos positivos de actividad a
nivel global, principalmente en la Eurozona.”
Figura 13. Spread EMBIG Perú del 9 al 16 agosto 2017.

Fuente BCRP.
36
2.1.1.5. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto
Las siguientes leyes o reglamentaciones están vinculadas al proyecto:
• Ley Nro. 30018, “Ley de promoción del uso de la información de patentes para
fomentar la innovación y la transferencia de tecnología”. La cual se publicó
oficialmente en el diario el “El Peruano” el día 13 de mayo del 2013. La ley en
mención beneficiará al proyecto, permitiendo patentar nuestro producto
mejorado que posee un atractivo diseño ergonómico, implementación de
compresa, que servirá como regulador de temperatura.
• Ley Nro. 30506 “Ley de etiquetado y verificación de los reglamentos técnicos de

los productos industriales manufacturados”. La cual se publicó en el diario el “El
Peruano” el 30 de diciembre del 2013.
Esta ley nos pondrá ayudar a la falsificación, nosotros como marca original
rendiremos todas las especificaciones de calidad y producción.
• La Ley N°26887 “Ley General de Sociedades” la cual fue promulgada 5 de

diciembre de 1997. Esta ley nos permitirá al proyecto a tomar la decisión
adecuada de la elección de la razón social para el beneficio de la sociedad
• Ley Nro. 29571, “Código de protección y defensa del consumidor“. Nos permite
como empresa tener una adecuada comunicación con nuestros consumidores
finales, que tienen los derechos a estar informados y a reclamar ante un
producto fallado.
• Ley Nro. 28611, “Ley General del Medio Ambiente en Perú“.
• Ley Nro. 29196, “Ley de promoción de la producción orgánica y ecológica”.

Estas leyes nos ayudan a estar alineados como empresa eco amigable y realizar
nuestra producción sin causar afecto negativo al medio ambiente.
37
2.1.2. Del Sector
2.1.2.1. Mercado internacional
Según la Cámara de Comercio de Lima la importación de productos como mochilas,

maletas, maletines, bolsas se incrementaron significativamente entre los años 2014 al
2018, así también se puede observar que China es el país con mayor captación del
mercado internacional, pues sus productos relacionados abarcan el 7% de las
importaciones totales al Perú. Por otro lado, entre las principales marcas de mochilas
importadas para el público entre 18 y 30 años se encuentran: Supreme, Mainland, High
Sierra, The Nort Face, Billabong y Nike; que por su ya conocido prestigio son las
populares en este sector de la población.
Figura 14. Importación de productos como mochilas, maletas, maletines y bolsos.

Fuente: Cálculos de la CCL basados en estadísticas de (INEI).
2.1.2.2. Mercado del consumidor
Para un análisis de los diferentes perfiles que están dentro del mercado consumidor,
los compradores reciben mucha influencia de las características culturales, sociales,
personales y psicológicas. Sin embargo, este tipo de negocio (mochilas) no conoce clase
social, edad o género muchas de las personas lo utilizan para llevar sus pertenencias al
colegio, universidad, trabajo o un viaje corto.
A fin de determinar un segmento del mercado consumidor se ha utilizado el reporte

de Corpac, Movimiento de pasajeros en Aeropuertos y Aeródromos de la red
Aerocomercial Nacional en el Perú, donde determina que los viajeros que se trasladan
dentro del país sobre todo en lugares turísticos se han incrementado en 9% como se
denota en los cuadros 13 y 14, se puede observar que en promedio se transportan
38
9’150,000 personas, donde el 59% de personas según Mincetur hacen viajes de
aventura. Podemos concluir que los destinos seleccionados con características de lagos
y lagunas, montañas y turismo Urbano corresponden a 5’398,500 de viajeros.
Tabla 9.
Movimiento general de pasajeros 2017.
MOVIMIENTO GENERAL DE PASAJEROS EN EL AEROPUERTO Y
AERÓDROMOS DE LA RED AEROCOMERCIAL NACIONAL, 2017
Aeropuertos / Total
Total
Aeródromos (E/S)
Entrada Salida
Arequipa 849149 839742 1688891
Cuzco 1646106 1644346 3290452
Juliaca 207916 231240 439156
Lima 5620689 5577710 11198399
Nazca 87416 87577 174993
Piura 442288 449619 891907
Pucallpa 295407 297034 592441
TOTAL 9148971 9127268 18276239
Nota: CORPAC, 2018.
Tabla 10.
Movimiento general de pasajeros 2018.
MOVIMIENTO GENERAL DE PASAJEROS EN EL AEROPUERTO Y AERÓDROMOS DE LA RED

AEROCOMERCIAL NACIONAL, 2018
Aeropuertos / Total
Total
Aeródromos (E/S)
Entrada Salida
Arequipa 961204 959397 1920601
Cuzco 1823202 1823433 3646635
Juliaca 224120 252794 476914
Lima 6044518 6008503 12053021
Nazca 96587 97002 193589
Piura 484479 490828 975307
Pucallpa 333562 336701 670263
TOTAL 9967672 9968658 19936330
Nota: CORPAC, 2018
39
Además, los sectores A, B, C y D se clasifican según Arellano Marketing con
respecto a la forma en que se agrupan los consumidores según su estilo de vida.
• Afortunados: Jóvenes de mediana edad son confiados y luchadores con

ingresos altos y un NSE (A, B, C). Son líderes de opinión, buscan productos
diferenciados, consideran el precio como indicador de calidad.
• Progresistas: Hombres jóvenes trabajadores y optimistas con ingresos
variados, NSE (D). No son influenciables, analizan el costo/beneficio.
• Modernos: Mujeres, Hombres jóvenes trabajadores, modernos, optimistas con
ingresos variado, NSE (C). Les gusta estar a la moda prioridad calidad luego el
precio.
• Adaptados: Hombres y mujeres de mediana edad, poca aspiración con ingresos
variado NSE (C). Interesados en su imagen, ahorro y en educación.
• Conservadoras: Hombres y mujeres de mediana edad, calmadas con ingresos
variados NSE (D). Son consumistas tradicionales piensa en la educación para
sus hijos.
• Modestos: Hombres y mujeres migrantes, temerosos y resignados con ingresos
variados NSE (E). Son consumistas tradicionales buscan productos baratos y
buenos.
• Para nuestro proyecto nos estaremos enfocando en hombres y mujeres
afortunadas, progresistas y modernas de un nivel socio económico ABC
2.1.2.3. Mercado de proveedores
El mercado de proveedores para mochilas está en pleno crecimiento gracias muchos

factores como el incremento de los viajes al interior y exterior del país según INEI (2018),
las ventas de las agencias y tour operadores tuvieron un incremento de 5,73%, siendo el
segundo rubro de mayor aporte al sector ‘Servicios Prestados a Empresas’ que creció en
3,81%.
Así mismo, la empresa Futuresource Consulting hizo mención sobre el crecimiento

de 0.3 % de los productos electrónicos de consumo al año 2016 a nivel global,
alcanzando los 673 000 millones de dólares y que esta tendencia de crecimiento se
mantendrá a un ritmo de 1.7 % hasta el 2021.
40
Para la evaluación de posibles proveedores es más razonable seleccionar más de
una variable. Precio, condiciones de pago, plazos de entrega o los descuentos, son
variables que nos ayudaran en la toma de decisiones (Dueñas 2017).
Los insumos y material usado para nuestro proyecto cuentan con sus respectivas
fichas técnicas las cuales serán revisadas por nuestros futuros proveedores.
Tabla 11.
Ficha técnica – Tela lliclla.
Características Detalle
Nombre: Tela lliclla
Fibras 100% lana

Presentación Mantas 130*125mts
Peso 150-250 qr/m2
Hilado 24/1 y20/1
Características Tela hecha de lana el teñido es natural lo realizan con diferentes minerales,
como alumbre, limón, cochinilla, y otros. Se necesita de dos estacas, tabla y
un hueso
Tabla 12.
Ficha técnica – Cierre Plástico.
Nombre: Cierre
Material Cinta de poliéster con dientes de plástico
Medida N° 15 – N° 5
Tipo de cierre Separado con doble llave
Color Variado
Nota: Elaboración propia.
Tabla 13.
Ficha técnica – Panel solar fotovoltaico.
Nombre: Panel solar fotovoltaico
Tipo Fotovoltaico flexible
Energía Solar
Potencia placa solar 7w-5v
Medida 100 mm x 150 mm
Salida Corriente continua 12v
Peso 100 gr
Nuestro potencial proveedor en la tabla 14, el cual cuenta con un local en el emporio
Gamarra.
41
Tabla 14.
Ficha Proveedor – Texma.
Dirección Juan Vizcardo y Guzmán 243 balconcillo
Página Web http://www.multiprendas.com/
Productos Variedad de telas entre ellas la andina
Cap. Abastecimiento Garantizada

Entrega a domicilio
Plazo entrega cortos.
Especificaciones
Precio dentro del mercado
Forma de pago, crédito y al contado.
2.1.2.4 Mercado competidor
Actualmente en el mercado local se pueden encontrar diversidad de mochilas con

paneles solares, predominando la variedad en los modelos ejecutivos para portar laptops
o dispositivos similares. Los orígenes de estas mochilas son de importación, siendo la
única empresa con representación nacional Delta Volt, que maneja tiempos de entrega
entre 2 a tres semanas luego de confirmación.
La fabricación de las mochilas se realiza con telas como PVC, Shell hecho de PET
reciclado, nylon impermeable. En ningún caso se ha identificado fabricación con la tela
ecológica que es la propuesta del presente proyecto. Si se ha identificado el uso de nylon
ecológico (ECOYA) que no se comercializa en el país debido a su alto precio, 560 soles
para mochilas estándares no funcionales.
Mochilas y bolsas solares comercializados por la empresa Delta Volt.

Delta Volt comercializa sus mochilas y bolsos con un sistema de 5 entradas
electrónicas para diferentes equipos (mini USB, Micro USB, Nokia mini y equipos con
sistema 3.5 x 1.1 mm y 5.5 x 2.1 mm). Además, los equipos que utilizan una batería V60
traen 9 puertos adicionales y un acoplador para el sistema de red. El siguiente se puede
visualizar en la lista 1.
42
Tabla 14.
Mochilas y bolsos solares de Delta Volt – competencia
IMAGEN PRECIO PRODUCTO
Mochila Eceen Con Cargador Solar Y Paquete De

s/ 353.00
Baterías
S/ 250.00 Mochila Ciclismo con panel solar
S/190.00 Mochila Ejecutiva con cargador solar
Nota: Mercado libre, linio.
Características Generales:
• Compartimento con paneles solares y baterías desmontables: Su utilización

no solo es para la mochila, sino también puede ser usado en otros lugares ya
que cuenta con anclajes en sus cuatro esquinas que le permiten ser
enganchados en una bicicleta, sobre el techo de una carpa, etc.
• Volumen: de 25 litros.
• Dimensiones: de alto: 46cm. Ancho de 35cm y con profundidad de 21cm.
• Peso: El panel solar junto a la batería 2,500 g.
• Compartimiento para equipo portátil: cuenta con división para notebook o
laptop de hasta 17”
• Canal para cables
• Comodidad: Las correas vienen con un sistema de acolchado, tanto para los
hombros como para la espalda. Cuenta con un sistema que permite la
distribución del aire.
43
• Material: Cuenta con protección UV que protege de la radiación. Es ligero, no
permite el ingreso de agua, el material es a base de PET reciclado 600DShell.
En la siguiente página se muestra la lista de modelos de mochilas que se puede

adquirir vía internet, ver Lista 2.
Tabla 15.
Mochilas con panel solar de otras marcas.
Diseño
Mochila Solar E-Mission - Mochila con

COCTIONE, de 7W, Panel Solar de 2 W y
con panel solar con SunnyBAGMochilla batería Recargable de
XTPower® SP607BL
6,5 W Mochila solar carga USB de 5 V, Solar con Panel Solar 2200 mAh
6W USB Cargador
Modelo en verde de nailon-
Solar Bolsa de
Panel Solar integrado
Camping Viaje
con USB 5v A
Senderismo
C-657Black
Precio
referencial S/. 317 S/. 290 S/. 385 S/. 350
importación
Potencia
6,5W 7W 6W 2W
placa solar
Batería - 10000 mAh - 2200 mAh

Dimensione
52 x 35 x 22 cm 45L 29 x 14 x 37 cm 32 x 43 x 18 cm
s
Nota: Mercado libre, linio.
2.1.2.5. Mercado distribuidor
La comercialización de las mochilas con paneles solares se realiza a través de

portales de venta minorista como Mercado Libre, Linio, Ali Express y Amazon. Debido a
este modelo de venta, no existe una garantía por el producto que pueda ejecutar el
cliente a excepción de los importados por Delta Volt.
44
Las mochilas de producción nacional e importada sin complementos tecnológicos
(baterías, USB, baterías de litio, etc.) se distribuyen en Lima de forma focalizada en las
avenidas Abancay, Polvos Azules, Jr. Amazonas, Avenida Grau, Jr. De la Unión. Las
mochilas con marcas reconocidas se distribuyen en tiendas por departamento de los
diversos centros comerciales. Otros centros de distribución reconocidos.
• Kartuchos. El precio de las mochilas está entre los s/. 85.00 soles.Tienda en
Jirón Luzuriaga 237, tienda 10 en Jesús María, Feria de Barranco Jr. Union 108
• Insecta. Cuentan con un showroom en La Molina (previa cita) y se puede
encontrar los productos en tiendas como Pulga, Paseo Ribeyro, Dédalo, Ático y
Lineo. El precio aproximado a los s/. 159.00 soles.
• Puket. Los precios de las mochilas rondan los s/. 170.00 soles; cuenta con
tienda en Jockey Plaza.
• El mundo de las mochilas. Los precios varían según el modelo, ubicado en
Breña.
• El mundo de las maletas. Los precios varían según el modelo, ubicado en
Breña.
2.2 Análisis del Microentorno
2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad (Baja)
Respecto al número de competidores de marcas posicionadas de mochilas no

funcionales podemos destacar las siguientes:
• CAT, marca posicionada y que es reconocida por su diversidad de productos,

que se identifica por su durabilidad.
• PORTA, marca nacional con un alto prestigio, se renueva constantemente en
diseños. Recientemente pago la patente para que los diseños de Disney se
plasmen en sus mochilas. Es la que cuenta con el 25% de participación del
mercado y con mayor presencia en prácticamente todos los centros comerciales
modernos del Perú.
• Billabong, de origen australiano, con representación nacional, es una marca que
se distribuye en centros comerciales preferentemente y por pedidos delivery.
Sus precios oscilan entre 83 y 231 soles.
• TRAVEL, que predomina los modelos para viajeros, para todo tipo de equipajes,
siendo las más comunes mochilas y las maletas de rueditas.
45
• ELEMENT, de diseños variados más sencillos y urbanos respecto los
mencionados anteriormente
• HIGH SIERRA, una marca joven, muy reconocida y recomendada entre sus
usuarios, se caracteriza por su durabilidad. Es de las pocas que se puede
encontrar comercializando en portales de ventas con ventas de segunda mano.
Aunque en el mercado peruano no hay una tienda oficial de la marca, son
muchos los lugares o tiendas por departamento que las comercializan, así
también en páginas de internet como mercado libre. Posee diseños novedosos y
es reconocida por su calidad.
• THE NORT FACE, reconocida por su calidad, sus mochilas han estado
reconocidas dentro de las mejores en el mercado.
• DEUTER. Una marca líder en países como España, pero poco comercializada
en el mercado local. Sus precios oscilan $ 140 y $480 para sus modelos más
comerciales.
• MERREL, es una marca muy reconocida para campamentos se caracterizan por
ser muy espaciosas.
• TOTTO, de origen colombiano, tienen poco tiempo en el mercado local, pero se
encuentran en gran variedad de diseños.
Formalmente no existe una guerra de precios entre los competidores, ya que las
marcas posicionadas anteriormente mencionadas, realizan un marketing constante para
posicionar sus marcas.
Respecto al sector Manufacturas, que responde al CIUU 1512, según el compendio

estadístico 2017 publicado por Mincetur, se detalla:
El índice de volumen físico de la producción manufacturera del sector fabril, según
clase industrial CIIU 2015-2016 (Base: Año 2012 = 100). Donde se evidencia que
existe una contracción en el volumen de producción, esta afectación se dio por el
fenómeno del niño que afecto la venta de mochilas, esto dado que se dio en la
época de mayor rotación que es la época escolar; este variable se debe
considerar siempre en la producción ya que es periódico.
46
Figura 15. Índice de volumen físico de la producción manufacturera del sector fabril.
Nota: Compendio estadístico 2017-MINCETUR.
El costo de almacenaje de nuestra empresa sería mayor ya que los paneles solares
no se pueden apilar junto con las mochilas, puesto que los dispositivos que llevan
necesitan de un almacenamiento diferenciado y no uno sobre otro
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes (Baja).
En referencia al número de compradores importantes, y considerando que el modelo

de negocio principal es B2C podría evaluarse una concentración de clientes en las
organizaciones como ONG ecologistas, los grupos de trekking, de campamentos y otros
deportes de aventura, sin embargo, la negociación no es en bloque sino de forma
individual con cada cliente.
LLIKA tendrá tela ecológica hecha de manta andina (tela lliclla) que goza de gran
resistencia mayormente la utilizan para cargar a niños hasta los 5 años o productos en la
espalda del campesino o también en burro o caballo, acondicionada con panel solar y
compresa para mantener la temperatura del cuerpo en frio. Es decir, suma a un producto
estándar como la mochila, características funcionales diferenciadoras. Además, se debe
47
tener en cuenta que es la única marca de mochila funcional que permite solicitar
personalizaciones (inclusión de nombres propios o de grupos, mención de lugar turístico
y otro).
También se toma en cuenta el nivel de calidad/satisfacción del cliente, por lo que el

producto está acompañado de un servicio postventa en caso el producto tenga problemas
de fábrica, para que el cliente pueda ejecutar, previa validación, el arreglo
correspondiente al producto. Dentro del procedimiento de venta se considera siempre
realizar una prueba/revisión con el cliente para mitigar los reclamos. Tener en cuenta
que, debido a la variedad de proveedores de diversas calidades, en su mayoría
indiferenciados, el cliente tiene la capacidad de negociación para sacrificar calidad por
precio.
Además, se tiene en consideración la existencia de productos sustitutos en el

mercado que los clientes pueden acceder solicitando su compra desde las diferentes
páginas de internet o realizando una compra de una mochila no funcional en su centro
comercial favorito, por lo que esta variable la ponderamos en un alto riesgo.
Sin embargo, los costes de cambio del comprador, es muy bajo, ya que la compra
del producto por otro sustituto no modifica conductualmente al cliente; por lo que el
cliente no tiene una valoración categórica para decidir por nuestro producto o el de la
competencia. Por otra parte, no existe riesgo de integración hacia atrás por parte de los
clientes.
Por todos los puntos expuestos se determina que los usuarios tienen un alto poder
de negociación, por tanto, la estrategia se aboca en diferenciar nuestro producto,
aumentar los canales de venta progresivamente, alta calidad del producto y un servicio
postventa añadido.
2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores
2.2.3.1. Materiales (Baja)
Existe en Lima un número importa de proveedores importantes de la tela ecológica

en Lima, entre las que se encuentran, por ejemplo: Hilarte Telas y Accesorios, Romatex
Perú Imtex s.a.c, MKA Textile, Tienda de telas y textiles Lafayette Lima, Fredy tex,
Mabila, Colortex, entre otros.
48
Respecto a la disponibilidad de sustitutos para los productos de los suministradores,
el producto basa su confección en la tela ecológica. Evaluando la diferencia o costes de
cambio de los productos de los suministradores, no representa un problema referido a
proveedores del mercado local, pues ofrecen productos de similares características tanto
en calidad y costos.
En lo que se refiere a una amenaza de integración adelante del proveedor, existen

pocas posibilidades ya que las empresas se especializan en la distribución de telas, y no
en la confección.
En lo que se refiere a una amenaza de integración hacia atrás, no es un escenario

factible porque no existe un único proveedor que domine el mercado respecto a la
distribución de telas ecológicas en Lima.
Nuestra relación con nuestros proveedores deberá de ser muy buena, ya que esto
conlleva a lograr una gestión buena y eficaz en la producción de nuestras mochilas, así
mismo ellos forman en gran porcentaje del éxito a conseguir y desarrollo de nuestro
producto en el mercado. Por dicho motivo, las selecciones de nuestros proveedores
garantizaran tiempo, precio y calidad.
Según lo comentado, para mantener el poder de negociación de los proveedores

como bajo, se mantendrá siempre un abanico de proveedores para nuestra cartera de
suministros y materia prima, y establecer alianzas de largo plazo con ellas; ya que se
desestima fabricar nuestra propia tela.
Dentro del mercado local contamos con varios proveedores de panel solar, así como
de compresas y de darse el caso, podríamos importar estos productos directamente del
extranjero.
2.2.3.2. Maquinarias (Baja)
En cuanto a máquinas de coser en estilo de costura, el mayor porcentaje de

utilización es la costura recta, para nuestra confección de mochilas se deberá adquirir
maquina industrial de coser de tecnología avanzada, el cual asegure un adecuado
arrastre de dientes con la tela, presión de la misma, potencia y el número correcto de
puntadas de aguja en la confección, la cual todo esto nos ayudará tener un mejor
49
acabado y trato con la tela, Así mismo la mayoría importadores importa equipos de
procedencia coreana o americana, por ejemplo marcas como STUTTGART, SIRUBA,
JUKI, ERIKA, SINGER.
2.2.4. Amenazas de Productos Sustitutos (MEDIA)
Nuestro proyecto producirá mochilas ecológicas, que le permite cargar dispositivos

electrónicos además de brindar mucha comodidad al llevarlo puesto ya que lleva una
compresa en la espalda para que el usuario no se contracture y presenta un diseño
ergonómico, estará fabricada en un alto porcentaje de material ecológico lo cual es muy
beneficioso para el medio ambiente. Sin embargo, existen productos sustitutos que
satisfacen su necesidad parcialmente.
En referencia a la disposición cercana de los productos sustitutos, se identifica que,

debido al internet, existe una enorme facilidad por parte de los clientes de acceder a
productos sustitutos, accediendo a catálogos virtuales y a diferentes formas de pago y
plazos de entrega acorde con sus necesidades. En este sentido necesitamos
mantenernos dentro de estos mismos sitios en internet como una alternativa interesante y
siempre presente para los potenciales clientes.
Respecto al costo de cambio, es muy bajo ya que una mochila no modifica

conductualmente al cliente, si encuentra un producto que cubra su necesidad de brindar
una recarga de batería a sus dispositivos móviles.
Otro criterio que evaluar es el contrates de valor precio ya que el cliente puede
alterar su decisión de compra si encuentra un producto que satisfaga su necesidad más
barato y/o de mayor calidad.
Por otra parte, las agresividades de marketing de los productos sustitutos de ciertas
marcas reconocidas toman ventajas en el posicionamiento en la mente del consumidor,
así tenemos a la marca nacional “Porta” que en enero del año 2019 lanzo al mercado una
mochila con un cargador recargable con corriente alterna, que lo publicita a través de
diversos medios y en sus 50 tiendas a nivel nacional, como en merchandising de sus
productos en sus distribuidores aliados.
50
Por lo expuesto, consideramos que el nivel de competitividad es MEDIA, ya que los
productos que pueden sustituir a nuestro producto son aquellos cargadores portátiles. Al
no brindar la función de carga solar para aparatos móviles, su funcionalidad en este caso
es limitada con respecto a nuestras mochilas solares, los cargadores portátiles siempre
necesitaran de un punto fijo de electricidad y un promedio de carga de 12 horas
dependiendo de la carga eléctrica máxima (mAh), usan energías no renovables.
A esto se suma que las mochilas convencionales en su mayoría son fabricadas con
materia no ecológica que dañan el medio ambiente como (poliésteres, plásticos, energía
no renovable etc.).
Otro punto a tener en cuenta es la comodidad que brindará el que nuestro producto
lleve una compresa que mantendrá la temperatura del cuerpo al momento de que el
usuario este expuesto a temperatura altas o bajas.
2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada
Para evaluar este punto, tomamos como referencia a posibles competidores de

empresas con características o productos similares al nuestro. Cuanto más fácil sea para
nuestro competidor ingresar a nuestro mercado, mayor será la amenaza.
En referencia a la fabricación de mochilas, en modo tradicional, se producen en

economía a escala y se cuentan con diversos fabricantes dentro del mercado nacional,
así como productos importados de empresas transnacionales y marcas nacionales que
tercerizan parte de su producción en otros países, destacando en este formato la marca
de mochilas PORTA. En este escenario una estrategia de costos está descartada para
ejecutar, puesto que empresas de una mayor dimensión o posicionamiento tomaría
fácilmente ventaja.
Ante este escenario, si bien manejamos nuestro producto estándar, también se

ofrece el servicio de personalización, que sumado a las características funcionales
naturales de la mochila LLIKA, ofrece exponer una precepción diferenciada del producto
respecto a la competencia. En cambio, la competencia no cuenta diferenciación sobre su
propia línea de productos.
51
En cuanto a la identificación/lealtad de una marca predominante en el mercado,
existe sobre las mochilas no funcionales una imagen de seriedad, credibilidad y fiabilidad
sobre ciertas marcas, predominando en la preferencia la marca PORTA quien tiene una
participación del 25% del mercado nacional. Sin embargo, en las mochilas funcionales
no existe una preferencia, debido a que no existe una producción local y que por
consecuencia la valoración no está en la marca u origen, sino en el material,
funcionalidad y precio.
Costos de cambio del cliente, no existe ninguna barrera emocional de marca o

personal en las mochilas funcionales, principalmente porque las marcas son de
fabricación china y no cuentan con campañas publicitarias locales ya que su distribución
en el mercado local responde a emprendimientos del sector microempresa, sin
importantes volúmenes de comercialización
Si evaluamos el ingreso a los diferentes canales de distribución, no existe un

obstáculo como tal, pero si existe una presencia importante de la marca Porta a través de
sus 50 tiendas en el país y también en, prácticamente, todos los centros comerciales, por
lo que competir en este territorio no es una situación factible en el mediano plazo. Sin
embargo, Porta tiene aproximadamente hace 1 año ejecutadas campañas de venta a
través de marketing digital y presencia de la marca en redes sociales. Y este es un canal
que no ofrece restricciones y en el que se pude competir libremente.
52
Capítulo III: Plan estratégico
3.1. Visión y misión de la empresa
Visión. Ser la empresa líder en el mercado de mochilas ecológicas y ser

reconocidos por la calidad de nuestros productos.
Misión. Cuidar la salud de nuestros clientes, brindándoles un producto de alta

calidad utilizando insumos eco-amigables, y generando valor para todos los grupos de
interés.
3.2. Análisis FODA
Fortalezas
• F1 Utilizamos productos ecológicos que contribuyen con el cuidado del medio
ambiente.
• F2 Nuestro producto cuenta con un gel interno que ayuda a mantener la
temperatura del cuerpo.
• F3 Contamos con taller propio para la elaboración de las mochilas.
• F4 Alianzas estratégicas con canales de venta.
Oportunidades
• O1 De acuerdo al FMI se proyecta que la demanda interna tendrá un crecimiento
de 3.7 % al 2019.
• O2 Mayor promoción hacia el turismo por parte del gobierno y de entidades
privadas.
• O3 Incremento del uso de dispositivos tecnológicos.
• O4 Mayor apoyo del estado hacia las MYPES.
Debilidades
• D1 Inicialmente falta de disponibilidad de efectivo y liquidez.
• D2 Empresa nueva en el mercado, desconocida por el cliente.
• D3 No contar con tiendas para venta presencial de nuestros productos
• D4 Demora en la producción.
Amenazas
• A1 Ingreso de nuevos competidores sobre todo del mercado chino.
• A2 Precios bajos en los productos sustitutos.
• A3 Pocos proveedores en compresas y alto costo
• A4 Caos político que disminuya la inversión nacional.
53
Tabla 16.
Foda cruzado.
ANALISIS INTERNO
FORTALEZAS DEBILIDADES
1 F1. Facilidades para la obtención de créditos. D1. No contamos con puntos de venta propios
2 F2. Ubicación de nuestro taller D2. Empresa no posicionada en el mercado
3 F3. Política de responsabilidad con el medio ambiente D3. Costo de almacenaje superior al promedio
F4. Estandarización de procesos y tiempos de
4 D4. Reputación en la marca
producción
F5. Capacidad para adaptarnos a nuevas tendencias de
5 D5. Limitada capacidad de almacenaje
moda
D6. No contamos con servicio de transporte y
ANALISIS EXTERNO 6 F6. Contamos con personal capacitado y motivado
distribución propio
OPORTUNIDADES F.O. D.O.
1 O1. Obtener línea de crédito con los proveedores (O4, O5) Valernos del apoyo del gobierno,
1 (F1, O1) Mantener precios competitivos. tanto en la capacitación como en el
2 O2. Oferta amplia de personal técnico para mano de obra financiamiento.
O3. Mayor promoción hacia el turismo por parte del (D2, O2) Incrementar la difusión de nuestros
3 (F6, O5) Capacitaciones para mejorar la eficiencia del
gobierno y de entidades privadas. 2 productos en zonas estratégicas donde se
personal
4 O4. Incremento del uso de dispositivos tecnológicos. promueve el turismo.
(F5, O6) Realizar una estrategia de la promoción de la (D1, O6) Alianzas con tiendas de distribución
5 O5 Mayor apoyo del estado hacia las MYPES 3
marca. multimarca
Generar relaciones de largo plazo con los grupos de D6 Alianza con empresas de transporte de
6 O6. No hay una marca posicionada en el nicho de mercado 4
interés carga
AMENAZAS F.A. D.A.
A1 Ingreso de nuevos competidores sobre todo del mercado (F3, A1) Difundir la diferenciación del producto en
1 1 D2 Asesoramiento en temas de mercadotecnia
chino. comparación con la competencia.
2 A2 Precios bajos en los productos sustitutos. A2 Importar directamente el panel solar y el
2 A3 Buscar nuevos mercados para exportar el producto
3 A3. Fenómenos climáticos que afectan la demanda termorregulador
4 A4 Caos político que disminuya la inversión nacional. F5 Tener presencia activa en los sitios virtuales de
3 A5 Diversificar la producción
5 A5 Demanda estacional que afecta los costos variables Trekking y puertas al aire libre
54
3.3.1. Objetivo General
Lograr que nuestro producto se posicione en el mercado interno local, siendo

reconocido por su innovación, comodidad y seguridad en cada aventura de nuestros
clientes.
Tabla 17.
Objetivo principal de la empresa QUIPINA SAC.
Objetivo principal Estrategia Control Periodo
Lograr que nuestro producto se Modelo ergonómico con novedad
posicione en el mercado interno local, en la tela y la compresa se Incrementar Año
siendo reconocido por su innovación, difundirá por redes sociales y las ventas en 2021
comodidad y seguridad en cada tiendas multi marca para llegar al 5%
aventura de nuestros clientes. consumidor final
Tabla 18.
Objetivos específicos de la empresa QUIPINA SAC.
Nro. Objetivo específico Estrategia Control Periodo
1 Lograr un nivel de ventas Campaña de marketing y alianzas Unidades de Corto plazo

mayor a 1400 unidades en con agrupaciones para la difusión mochilas año 1
el primer año en las comunidades de trekking.
2 Optimizar el plan de Reducción del gasto de manera Ratio gasto de Mediano

marketing progresiva marketing/ ventas plazo (3
año)
3 Recuperación de la Aplicación de plan de presupuesto Monitoreo del Largo plazo

inversión al 5to año plan recuperación (5 año)
55
Capítulo IV: Estudio de mercado
4.1. Investigación de mercado
4.1.1. Criterios de segmentación
Somos una empresa peruana dedica a la fabricación, diseño y comercialización de

mochilas, las cuales distribuimos a través de pedidos vía internet y tiendas multi marca,
en ambos modelos seguimos el trato directo con consumidor Business to Consumer
(B2C).
El presente proyecto presenta información cualitativa y cuantitativa, la cual nos

permitirá conocer nuestro mercado objetivo para analizar las preferencias y necesidades
de nuestros clientes.
Nuestros futuros clientes son jóvenes y adultos de 25 a 44 años. Los criterios que
tomaremos en cuenta en la segmentación serán: Geográfico, Demográfico, Nivel
socioeconómico y Psicográfico.
Segmentación Geográfica:
En el trabajo de investigación realizada por la Asociación Peruana de Empresas de
Investigación de Mercado APEIM (2017), separa a Lima Metropolitana en 10 zonas.
Nuestro público objetivo seleccionado es Lima Metropolitana.
Segmentación demográfica y socio económico.

Los distritos que hemos seleccionado son: Lima Metropolitana donde se orienta el
consumo del producto, del presente proyecto, en ambos sexos de los sectores
económicos B y C; representando el 76.90% de la población, según el informe Market
Reporte: Población 2018 presentado en abril del 2018 por la Compañía Peruana de
Mercados y Opinión Pública (CPI); siendo aproximadamente 8.574.974 personas. De las
cuales se pone foco en la población entre 25 y 44 años, que representan
aproximadamente 1.496.778; y siendo nuestro público objetivo 4.720.
56
Tabla 19.
Lima Metropolitana: Personas por zonas geográficas según NSE – 2018.
LIMA METROPOLITANA: Personas según zonas geográficas APEIM y Nivel Socioeconómico

2018
ONAS ESTRUCTURA SOCIOECONÓMICA

PERSONAS APEIM (% HORIZONTAL)
% sobre
Lima
Miles Metrop. A B C D E
1 Puente Piedra, Comas, 1231,9 11,9 0,0 13,6 46,4 30,7 9,3
Carabayllo.
2 Independencia, Los Olivos, 1349,2 13,0 2,5 28,3 49,8 18,9 0,5
San Martín de Porres.
3 San Juan de Lurigancho. 1137,0 11,0 1,2 16,1 43,5 31,5 7,7
4 Cercado, Rímac, Breña, La 722,3 7,0 2,8 31,0 43,6 20,1 2,5
Victoria.
5 Ate, Chaclacayo, 1428,0 13,8 1,0 17,0 47,3 27,3 7,4

Lurigancho, Santa Anita,
San Luis, El Agustino.
6 Jesús María, Lince, Pueblo 412,1 4,0 14,9 59,3 19,8 5,9 0,1
Libre, Magdalena, San
Miguel.
7 Miraflores, San isidro, San 810,0 7,8 34,9 46,0 11,4 3,2 1,5
Borja, Surco, La Molina.
8 Surquillo, Barranco, 891,4 8,6 2,7 31,3 42,3 19,1 4,6

Chorrillos, San Juan de
Miraflores.
9 Villa el Salvador, Villa María 1172,9 11,3 0,0 10,4 48,4 30,4 10,8
del Triunfo, Lurín,
Pachacamac.
10 Callao, Bellavista, La Perla, 1053,0 10,2 1,6 21,5 45,6 22,0 9,3
La Punta, Carmen de la
Legua, Ventanilla y Mi Perú
11 Cieneguilla y Balnearios. 157,5 1,5 0,0 10,3 32,3 37,9 19,5
10365,3 100,0 4,4 24,5 42,2 23,0 5,9
Nota: APEIM Estructura NSE 2018 – INEI
57
Tabla 20.
Hogares y población por sexo y grupos de edad según NSE-2016.
Lima Metropolitana: Hogares y población por sexo y grupos de edad según Nivel Socioeconómico
2016 (en Miles)
Niveles Hogares Población Población por grupo de edad (en años)
socioeconómic
os Miles % Miles % 00- 06-12 13- 18- 25-39 40-55 56-+
05 17 24
A/B 678,1 25, 2464,5 24, 178, 231 180, 279, 561,4 543 491,4
2 4 1 2 4
C 1087 40, 4237 42 347, 446,3 348, 542 1032, 851,4 685,5
4 8 2 8
D 691,5 25, 2547,6 25, 291, 309,3 231 386, 370 422 237,6
7 5 2 5
E 234,1 8,7 806,1 8,1 134, 117,7 75,1 116, 195,2 102 65,7
3 1
2690, 100 10055, 100 951, 1104, 834, 1324 2459, 1918, 1463,
7 2 4 3 5 4 4 2
Nota: APEIM Estructura NSE 2016 – INEI.
Segmentación Psicográfico
El cliente potencial del presente proyecto tiene como costumbres realizar actividades
realizadas: Trekking, ciclismo, montañismo, y campamentos.
Según el informe presentado por PromPerú en el 2017, las personas que

aprovechan para viajar al interior del país tienen en promedio 38 años, cuentan con
instrucción técnica (44%) o superior (21%) y forma parte de una pareja; siendo en su
mayoría de género femenino (56%), predominando las personas del nivel socio
económico C (54%) sobre el B (46%). Las principales motivaciones que tienen es
practicar deportes de aventura, descansar y relajarse (32%), conocer nuevos lugares
(21%) y salir con la familia (21%). Valoran, para escoger su destino, los panoramas y la
naturaleza principalmente, la diversidad de encantos turísticos. Quienes despiertan su
interés por viajar son los comentarios y experiencias de la familia ya amigos por lo que no
buscan mucha información turística para viajar. Anticipan sus viajes con un promedio de
2 semanas. Principalmente se trasladan por carretera, por ómnibus o bus interprovincial.
El 71% comenta sobre sus viajes en redes sociales.
Con este perfil definido, se puede rescatar que se valora la ergonomía que tendrá la
mochila, ya que nuestro público objetivo son jóvenes y adultos de 25 a 44 años, quienes,
además, también mencionan que el producto debe tener un color unisex y/o un modelo
para público femenino.
58
Dado que existe la preferencia de comentar sobre viajes en redes sociales, el cliente
valorará contar con un panel solar que permita recargar sus dispositivos: Smartphone o
Tablet, considerando también que los vacacionistas optan principalmente por trasladarse
por carretera, por lo que terminado el viaje sus dispositivos tendrán poca carga en sus
baterías internas.
4.1.2. Marco muestral
Para la muestra se ha seleccionado el distrito de Independencia la cual corresponde

en 16.83% del total de la zona estudiada (Independencia, Los Olivos, San Martin de
Porres), así mismo nuestro público objetivo son jóvenes y adultos de 25 a 44 años de
NSE B y C, la zona presenta un futuro desarrollo en la industria de la confección y
comercialización de mochilas.
Los criterios de segmentación ya están establecidos y nos definimos como un

negocio Business to Consumer (B2C), Ahora para la finalidad de obtener nuestra
cantidad por ubicación geográfica, a continuación, realizaremos una secuencia de
cálculo.
Tamaño de la Muestra
El tamaño de la muestra estará definido por la fórmula del muestreo aleatorio simple.
En donde:
Z = 1.96 (95% ) Representa el nivel de confianza.
E = 5% Representa el nivel de error.
P = 50% Representa al probalidad de éxito.
Q = 50% Representa la probalidad de fracaso.
N = La muestra.
El mercado potencial de la zona norte que corresponde a 1’308,500 personas se

ejecuta en la formula finita y obtiene como resultado la muestra a encuestar de 385
personas. El siguiente cuadro detalla lo mencionado.
59
Tabla 21.
Marco Muestral.
MARCO MUESTRAL
Factor N.
Población Rango socioeconómica B y
según CPI de Edad C(Pro)-APEIM 2016 (% Mercado % de Nro. De
Distrito 2018 25 a 44 Horizontal) Potencial Cuota Encuesta
Independencia 220,200 48.5% 76.9% 82,127 16.83% 65
Los Olivos 377,000 48.5% 76.9% 140,608 28.81% 111
S.M.P. 711,300 48.5% 76.9% 265,290 54.36% 210
Total: 1’308,500 488,025 100.00 385

Nota: APEIM, (2016).
Se calculó que se deberá realizar 385 encuestas, la cual se reparte en los distritos
mencionados en el cuadro.
• Se determinó la cuota de mercado, los resultados son los siguientes:

• En el distrito de Independencia, se encuestarán a 64 personas.
• En el distrito de Los Olivos, se encuestarán a 111 personas.
• En el distrito de San Martín de Porres se encuestarán a 210 personas.
• Sumando un total de 385 encuestas en total.
4.1.3 Entrevistas a profundidad
Para nuestro proyecto se ha realizado 2 entrevistas a personas relacionadas al

rubro, la cual servirá para tener una mejor visión sobre negocio proyectado y conocer
sobre el proceso de producción de mochilas, la materia prima a utilizar y determinación
de presentación del producto final para el público objetivo seleccionado. A continuación,
se muestran algunos informes de entrevistas:
60
Informe de entrevista Nro. 1 (Competidor)
Nombre: Eddy García Guillen
Fecha y Hora: 10/04/2019-10:38 am
Cargo: Dueño de taller de confecciones de mochilas
Tiempo de experiencia: 6 años
Cantidad de Empleados: 6
1. ¿Diga usted que actividades realiza en su negocio?

Realizo todo el proceso desde la producción, diseño y venta de mochilas, compro los
materiales, accesorios, hilos, realizo el corte de tela, la costura y la distribución a mi
puesto.
2. ¿Qué líneas de productos maneja?

Realizo mochilas clásicas de acuerdo a temporadas, abastezco pedidos, hago todo
se podría decir hasta accesorios para mochilas como cartucheras, monederos
3. ¿Lo que Usted produce lo realiza todo en su taller o terceriza alguna pieza?
Todo lo hago en mi taller
4. ¿Usted Ofrece garantía para sus productos?

Si, Cuando hay fallas de fabricación se realiza el cambio de producto, pero no se
reembolsa
5. ¿Con Relación a los productos que oferta es solo en SJL?

Trato de ver los mercados ofertantes, veo cercado lima.
6. ¿Usted utiliza algún canal de distribución?

Soy mayorista y deja mis productos a otros que haces llegar al consumidor final.
7. ¿Usted realiza actividades de Publicidad?

No realizo publicidad
8. ¿Cómo usted establece los precios a sus productos?
Lo veo de acuerdo a mi competencia
9. ¿Usted realiza alguna promoción de descuento por volumen por ejemplo venta
por docena o ciento?
Si, para clientes antiguos
10. ¿Diga usted cuál es su política de venta o tiene alguna cantidad mínima?
Si mínimo 1 docena.
11. ¿Cuál es su política de pago?
61
Es contra entrega
12. ¿Maneja usted algún perfil de sus clientes, los clasifica?

No, tampoco poseo una base de datos, pero si se tiene una buena relación
13. ¿Además del mercado actual, piensa expandirse?

Si deseo expandirme a Huancayo, ya que se ha detectado que no hay
confeccionistas, y que la mayormente la gente de esa localidad trae de lima.
Figura 16. Entrevista a profundidad Nro. 1.

62
Informe de entrevista Nro. 2 (Especialista) – Consumidor Final
Nombre: Jesús Gonzalo Sáenz
Fecha y Hora: 11/04/2019-11:00 am
Cargo: Líder de grupo de aventuras tierra libre
Tiempo de experiencia en actividad: 3 años
1. ¿Qué tipos de mochilas compra?

Mochilas para actividades de trekking, y montañismo aventuras se diferencia por
tamaños, volumen se diferencia por tamaño, para camping, más pequeñas de ataque
para full days
2. ¿Las marcas de su preferencia?

The North face y Quechua
3. ¿Qué características busca usted en una mochila?

Sea impermeable, que tenga un buen respaldar en la espalda, varas de aluminio
estas ayudan a aligerar el peso junto correas
4. ¿Dónde suele ir a comprar?
Investigo mucho por redes sociales y luego comprarla en tienda física
5. ¿Qué es lo que le gusta de una marca seleccionada?

Busco, garantía de la marca, prestigio, calidad de la tela y sobre todo que sea ligera.
6. ¿Le ofrecen garantía estas tiendas, reembolso o cambio?

Normalmente estas marcas, no hay cambios, por conocimiento se revisa en tienda
7. ¿Qué considera a la hora de comprar una marca diferente?

La marca no es un factor determinante, le basta con las características que ha
mencionado
8. ¿Conoce o ha escuchado hablar de mochilas ecológicas con panel solar?

No, pero sería de gran beneficio ya que el uso de dispositivos móviles, tomar fotos
cargas equipos y se utiliza aplicaciones de trekking descargadas en el celular y
serviría de gran ayuda.
9. ¿Qué otra característica consideraría en esta mochila que le he mencionado?

No sea pesado, bolsillos para radios, bastones, buenos acabados, costura y sobre
todo bastante espacio
63
Figura 17. Entrevista a profundidad Nº 2.
64
Informe de entrevista Nro. 3 (Experto) – Consumidor Final
Nombre: Kevin Allende
Fecha y Hora: 11/04/2019-12:00 am
Cargo: Trekkero y Montañista
Tiempo de experiencia en actividad: 4 años
1. ¿Qué tipos de mochilas compra?

Depende full day normal, caminatas largas mochila de 50 lts
2. ¿Las marcas de su preferencia?

Clásica Cat.
3. ¿Qué características busca usted en una mochila?

Sea ergonómica, donde pueda meter varias cosas fácilmente
4. ¿Dónde suele ir a comprar?
Suelo ir a tienda física
5. ¿Qué es lo que le gusta de una marca seleccionada?

El precio, buena referencia de la marca.
6. ¿Conoce o ha escuchado de mochilas ecológicas con panel solar?
Sí, pero mis compañeros tienen solo con cargador solar sin tela ecológica
7. ¿Sería útil para usted una mochila que lleve un cargador solar?
Usa cargador portátil, le quitaría accesibilidad
Figura 18. Entrevista a profundidad Nº 3

65
Conclusiones de las entrevistas:
Luego que se entrevistó a dueño de taller de confecciones, y a dos especialistas
podemos sacar las siguientes conclusiones:
• Sobre nuestro producto, tenemos una ventaja de diferenciación de producto, ya

que se observa poca visión en realizar productos innovadores, enfocándose solo
en productos clásicos o de temporada.
• Nos menciona sobre la expansión de nuevos mercados de acuerdo a la

demanda de su producto y la falta de producción en la provincia de Huancayo
Ya que no cubren la demandas en confecciones de mochilas
• Se observa poco conocimiento de utilización de mochilas con tela ecológica y

con paneles solares, brindándonos una oportunidad de hacernos conocer
nuestro producto innovador mejorado.
• Notamos que hay preferencia en compra de mochilas por su nivel de capacidad,

funcionalidad, calidad y garantía.
4.1.4. Focus Group
Se realizó un Focus Group con el objetivo de conocer las inquietudes de nuestro

público objetivo.
66
DATOS DE REALIZACIÓN DEL FOCUS GROUP NRO. 01 y 02
Fecha: lunes 08 de abril del 2019 – Focus 01

Jueves 11 de abril del 2019 – Focus 02
Duración aproximada: 1hora con 22minutos cada uno
Participantes: personas de ambos sexos entre los 25 a 44 años experimentados
con el uso y compra de mochilas.
NSE: B
Distrito: Independencia
Link de prueba: https://www.youtube.com/watch?v=wuqOPbthIsM&t=4s
Objetivo General:
Conocer el impacto de nuestro producto “MOCHILAS LLIKA”, en el público objetivo.
Se detallas algunos objetivos del focus Group:
• Conocer el hábito y/o frecuencia de compra

• Identificar los productos de la competencia
• Evaluar la apreciación de los invitados con respecto al logo, calidad de la tela,
panel solar y el diseño ergonómico.
• Ofrecerles un producto innovador mejorado la cual le hará más fácil su día.
Las preguntas realizadas:

1. ¿Cuáles son los gustos, frecuencia de compra y características de sus mochilas
favoritas?
2. ¿Qué impresiones tienen sobre el logo, nombre y slogan del producto?
3. ¿Qué opiniones tienen sobre productos similares?
4. ¿Qué opinan sobre el precio y los lugares de venta?
5. ¿Qué opiniones tienen sobre el medio publicitario?
Datos de las personas

• Jhon Rosales, 32 años, Egresado de MKT, Viajero frecuente.
• Tereza Ocmin, 35 años, Licenciada en Psicóloga, Viajera constante
• Milton Tello, 39 años, Egresado de Ing. Industrial, Viajero frecuente.
• José Luis Villalta, 35 años, Egresado de Ing. Industrial, Viajero frecuente.
• Yadira Santillán, 36 años, Licenciada en Economía, Viajera constante
• Vanessa Vásquez Huamani, 30, Egresado de Administración, viajero frecuente
67
• Gabriel Cosamalon Obregón, 26, Egresado de ingeniería industrial, viaja a la
sierra por trabajo.
• Bryan Rodríguez, 27, Egresado de ingeniería industrial, pertenece a grupos de
Trekking.
Figura 19. Focus Group 1

Figura 20. Focus Group 2

68
Conclusiones del Focus Group:
Les pareció atractiva la tela ecológica y tuvo un buen impacto en las funcionalidades
ya que les pareció interesante el diseño ergonómico, el panel solar y el gel
termorregulador.
• Propusieron cambiar el logo ya que la letra es seria, que deben agregar símbolo
de energía.
• Deberían con garantía post venta y si están dispuestos a comprar nuestro
producto.
4.1.5. Encuestas
La Metodología de utilizada es de método No experimental, cuya principal

característica es recoger información sin manipulación debido a que, nuestro equipo o
investigador no tiene control directo de las manifestaciones obtenidas.
El Muestro que utilizamos es de tipo no probabilístico, donde se determina que no

todos los componentes del universo poseen la semejante probabilidad de ser escogidos.
Se desarrolla nuestro muestreo con la clasificación por juicio, debido a que el investigador
tendrá el criterio de seleccionar los elementos más representativos de la población.
Se ha recopilado 385 encuestas y la información obtenida es una muestra de

representación de nuestra población, la encuesta se aplicó de manera presencial en dos
zonas muy concurridas Mega Plaza y Plaza Norte, el estudio tiene como objetivos
tendencia de consumo del producto y las preferencias sobre marcas y características de
la mochila que permita calcular los diferentes mercados para las estimaciones de la oferta
y demanda.
69
Modelo de formato de cuestionario utilizado en la encuesta
Encuesta de estudio de mercado: MOCHILA ECO AMIGABLE, ERGONÓMICA CON
PANEL SOLAR 2019
1. ¿Cuál es su género?
a. Mujer
b. Hombre
2. ¿Con respecto a su estado laboral?
a. Solo Estudio
b. Solo trabajo
c. Estudio y trabajo
d. No estudio ni trabajo
3. ¿Indique en que rango se encuentra su Edad?
a. Entre 18 a 24
b. Entre 25 a 44
c. Entre 45 a 55
4. ¿En qué distrito vive?
a. Carabayllo,
b. Comas
c. Independencia
d. Los Olivos
e. Puente Piedra
f. San Martín de Porres
g. San Juan de Lurigancho
h. Otro Especifique……………………………
5. ¿Grado de Instrucción alcanzado hasta el momento?
a. Estudiante
b. Estudio Técnico
c. Estudio Universitario o Superior
d. Ninguno
6. ¿Qué bondades valoraría que cuente una mochila?
a. Ecológica
b. Con cargador solar
c. Ergonómica
d. Que permita mitigar la temperatura corporal
e. Con Masajeador
70
f. Diseño antirrobo
7. ¿Usa generalmente mochila?
a. Si
b. No
8. ¿Con que frecuencia compra una mochila?
a. Eventualmente
b. 1 vez al año
c. 2 veces al año
d. 3 veces al año
e. 4 veces al año
f. No compro mochilas
9. ¿En qué temporada del año suele comprar una mochila?
a. Verano
b. Primavera
c. Otoño
d. Invierno
10. ¿Usaría Mochila eco amigable con panel solar?
a. SI
b. NO
11. ¿Cuánto está dispuesto a pagar por una mochila ecológica con cargador solar?
a. Entre 220 a 270
b. Entre 280 a 320
c. Entre 330 a 380
d. Entre 390 a 470
e. Entre 480 a 600.
12. ¿Recomendaría este producto a un amigo?
a. SI
b. NO
13. ¿Está dispuesta a comprar más de un producto?
a. SI
b. NO
14. ¿Dónde te gustaría adquirir este producto?
a. Virtual
b. Centro comercial
c. Supermercados
d. Distribuidores minoristas
71
15. ¿Qué te motivaría a comprar este producto?
a. Color
b. Precio
c. Diseño
d. Calidad
e. Garantía
f. Producto Nacional
g. Marca Reconocida
16. ¿Qué promoción elegirías?
a. Garantía del producto (1 Año)
b. Descuento
17. ¿Qué color prefería para una mochila?
a. Gama de colores en tonos verdes
b. Gama de colores en tonos negros
c. Gama de colores en tonos azules
d. Gama de colores en tonos claros
e. Gama Especifique………………………….
18. Seleccione las marcas de mochilas que identifica de la siguiente lista:
a. Head
b. Eceen
c. XTPower
d. COCTIONE
e. Texu
f. Sunny Bag
g. E–Mission
h. Delta Volt
i. Kingsongs
j. Haweel
19. ¿Qué opinión darías de este producto?
a. Excelente
b. Bueno
c. Malo
72
Resultados de encuestados
Encuesta realizada el lunes 08 de abril del presente año a 385 personas en zona de
Mega Plaza Y Plaza Norte
1. ¿Cuál es su género?
Tabla 22.
Personas encuestadas por género.
Género Cantidad Porcentaje
Hombres 253 65,7%
Mujeres 132 34,3%
385 100%
¿Cúal es su género?
34% Hombres
66% Mujeres
Figura 21. Tipo de género.

Se puede apreciar que el género de nuestros encuestados se encontraba en un

65.70% en masculino y un 34.30% en femenino, siendo el ultimo con mayor presencia.
2. ¿Indique en que rango se encuentra su Edad?
Tabla 23.
Personas encuestadas por rango de edad
valores Cantidad Porcentaje
Entre 18 A 24 años 83 21,6%
Entre 25 A 44 años 242 62,9%
Entre 45 A 55 años 60 15,6%
385 100%
73
Rango de edad
16%
21% Entre 18 A 24 años
Entre 25 A 44 años
63% Entre 45 A 55 años
Figura 22. Rango de edad de las personas encuestadas.

En esta pregunta aplicaremos nuestro primer filtro, para identificar a nuestro

mercado objetivo, donde nos respondieron en un 63% entre los 25 y 44 años, el 21.60%
entre los 18 y 24 años, el 15,60% entre los 45 y 55 años, Se observa que el mayor
porcentaje esta nuestro mercado.
3. ¿Con respecto a su estado laboral?
Tabla 24.
Situación laboral de los encuestados.
Descripción Cantidad Porcentaje
Solo estudio 42 10,9%

Solo trabajo 139 36,1%
Estudio y trabajo 196 50,9%
No estudio ni trabajo 8 2,1%
385 100%
Situación laboral
2%
11% Solo estudio
Solo trabajo
51% 36% Estudio y trabajo
No estudio ni
trabajo
Figura 23. Situación laboral de los encuestados.

74
Las personas que trabajan y estudian a la vez son los que tienen mayor presencia,
con un 51.00%.
4. ¿En qué distrito vive?
Tabla 25.
Distrito donde viven los encuestados.
Distrito Cantidad Porcentaje
Carabayllo 38 9,9%
Comas 35 9,1%
independencia 131 34,0%
Los Olivos 123 31,9%
Puente Piedra 23 6,0%
San Martín de Porres 8 2,1%
San Juan de Lurigancho 15 3,9%
Otros 12 3,1%
385 100%
¿En qué distrito vive?

3%
2% 4% Carabayllo
10% Comas
6%
9% independencia
Los Olivos
Puente Piedra
32%
34% San Martín de Porres
San Juan de Lurigancho
Otros
Figura 24. Distrito donde viven los encuestados

Comentario: En base a esta pregunta, identificaremos a nuestros futuros

consumidores. Los encuestados en su mayoría son de los siguientes distritos
Independencia, Los Olivos y Comas con un mayor porcentaje con 34%, 32%, 17%, los
restantes se encuentran proporción mínima.
75
5. ¿Grado de Instrucción alcanzado hasta el momento?
Tabla 26.
Grado de instrucción de los encuestados.
Nivel de estudios Cantidad Porcentaje
Estudiante 36 9,4%
Estudios técnicos 96 24,9%
Estudios universitarios 246 63,9%
Ninguno 7 1,8%
385 100%
Grado de instrucción
2%
9%
Estudiante
25% Estudios técnicos
Estudios universitarios
64% Ninguno
Figura 25. Grado de instrucción de los encuestados.

Comentario: En este resultado se observa que hay más persona con estudios
universitarios con un 63.90% y en segundo lugar estudiantes técnicos con 25.00%
6. ¿Qué bondades valoraría que cuente una mochila?
Tabla 27.
Bondades que se valora en una mochila.
Detalle Cantidad Porcentaje
Ecológica 72 19%
Con cargador solar 98 25%
Ergonómica 158 41%
Que permita mitigar la temperatura corporal 20 5%
Con masajeador 8 2%
Con diseño antirrobo 29 8%
385 100%
76
¿Que bondades valoraría en una
mochila?
Con diseño antirrobo 8%
Con masajeador 2%
Que permita mitigar la temperatura… 5%
Ergonómica 41%
Con cargador solar 25%
Ecológica 19%
0% 10% 20% 30% 40% 50%
Figura 26: Bondades que se valoran en una mochila.

Comentario: En este resultado se observa las tres principales funciones que el futuro
público consumidor de nuestra marca valoraría más en una mochila es el diseño
ergonómico, siguiente con cargador solar y por último ecológico.
7. ¿Usa generalmente Mochilas?
Tabla 28.
Cuantas personas utilizan mochila.
Tipo Cantidad Porcentaje
SI 296 77%
No 89 23%
385 100%
¿Usa generalmente mochila?
23%
SI
No
77%
Figura 27. Cuantos utilizan mochila.

Comentario: En este resultado se observa que el 77 % de personas lleva una

mochila para diferentes usos en sus actividades.
77
8. ¿Con que frecuencia compra una mochila?
Tabla 29.
Frecuencia de compra de mochila.
Frecuencia Respuesta porcentaje
Eventualmente 111 29%
1 vez al año 192 50%
2 veces al año 57 15%
No compro mochilas 4 1%
385 100%
¿Con que frecuencia compra una

mochila?
2% 1%
3%
Eventualmente
15% 29% 1 vez al año
2 veces al año
3 veces al año
4 veces al año
50% No compro mochilas
Figura 28. Frecuencia de compra de mochila

Comentario: En cuanto a la frecuencia de compra, obtuvimos con mayor ponderación

la de una vez anual, seguido de compra eventualmente y por último 2 veces al año.
9. ¿En qué temporada del año suele comprar una mochila?
Tabla 30.
Temporada en la que compran mochilas
Estación Respuesta Porcentaje
verano 108 28%
Primavera 96 25%
Otoño 100 26%
Invierno 81 21%
385 100%
78
¿En que temporada del año suele
comprar una mochila?
21% verano
28%
Primavera
Otoño
26%
25% Invierno
Figura 29. Temporada de compra de mochila, según encuesta

Comentario: Se observa que el mayor consumo de mochila es en verano con un

28%, seguido de primavera con 25%.
10. ¿Usaría mochila eco amigable con cargador solar?
Tabla 31
Usaría mochila eco amigable con cargador solar.
Si 270 70%
No 115 30%
385 100%
¿Usaría mochila eco amigable

con panel solar?
30%
Si
No
70%
Figura 30. Disposición para utilizar mochila eco amigable.

Comentario: En esta pregunta nos da a conocer que el 70 % del público si está

dispuesto a utilizar la mochila eco amigable con cargador solar.
11. ¿Cuánto está dispuesto a pagar por una mochila ecológica con cargador solar?
79
Tabla 32.
Cuanto están dispuestos a pagar por una mochila.
Rango Respuesta Porcentaje
Entre S/ 220 a S/ 270 121 31%
Entre S/ 280 a S/ 320 214 56%
Entre S/ 330 a S/ 380 38 10%
Entre S/ 390 a S/ 470 9 2%
Entre S/ 480 a S/ 600 3 1%
385 100%
¿Cuánto está dispuesto a pagra por una

mochila?
2% 1%
10%
Entre S/ 220 a S/ 270
31%
Entre S/ 280 a S/ 320
Entre S/ 330 a S/ 380
Entre S/ 390 a S/ 470
56% Entre S/ 480 a S/ 600
Figura 31. Cuanto está dispuesto a pagar por una mochila.

12. ¿Recomendaría este producto a un amigo?
Tabla 33.
Recomendaría el producto.
Tipo Respuesta Porcentaje
Si 360 94%
No 25 6%
385 100%
¿Recomendaría este producto a un

amigo?
6%
Si
No
94%
Figura 32. Recomendaría el producto mochila eco amigable
80
13. ¿Está dispuesto a comprar más de un producto?
Tabla 34.
Disposición para comprar más de un producto.
Tipo Respuesta Porcentaje
Si 267 69%
No 118 31%
385 100%
¿Está dispuesto a comprar más de

un producto?
31% Si
69% No
Figura 33. Disposición para comprar más de un producto.

Comentario: En estas preguntas Nro. 10, 11 y 12, aplicaremos el segundo filtro, para
obtener la cantidad de muestra requerida, Y poder plantear nuestra política de precio y
establecer el producto para el sector socio económico B y C al cual queremos dirigir
nuestro producto.
14. ¿Dónde te gustaría adquirir este producto?
Tabla 35.
Lugar donde desearían adquirir el producto.
Plaza Respuestas Porcentaje
Virtual 142 37%
Centro Comercial 182 47%
Supermercado 25 6%
Distribuidores minoritarios 36 9%
385 100%
81
¿Dónde te gustaría adquirir este producto?
7%
9%
Virtual
37% Centro Comercial
Supermercado
47% Distribuidores minoritario
Figura 34. Lugar donde desearían comprar el producto

Comentario: En esta pregunta se puede observar hacia qué canal de distribución

podemos enfocarnos, logrando una plaza óptima.
15. ¿Qué te motivaría a comprar este producto?
Tabla 36.
Motivación para comprar nuestro producto.
Tipo Respuestas Porcentaje
Color 8 2%
Precio 58 15%
Diseño 89 23%
Calidad 119 31%
Garantía 69 18%
Producto Nacional 12 3%
Marca Reconocida 30 8%
385 100%
¿Qué te motivaría a comprar este producto?

Marca Reconocida 8%
Producto Nacional 3%
Garantía 18%
Calidad 31%
Diseño 23%
Precio 15%
Color 2%
0% 5% 10% 15% 20% 25% 30% 35%
Figura 35. Motivación por comprar el producto

Fuente: Elaboración propia
Comentario: En esta pregunta se centra lo que uno desea del producto, viendo como
primer factor calidad, seguido por diseño, precio y garantía.
82
16. ¿Qué promoción elegirías?
Tabla 37.
Promoción que elegirían nuestro público.
Elección Respuestas Porcentaje
Garantía del producto 246 64%
descuento 139 36%
385 100%
¿Qué promoción elegirías?
Garantía del
36%
producto
64% descuento
Figura 36. Promoción elegiría el público.

Comentario: Se observa que el público consumidor de compra de mochila desea una

garantía, se sabe que la comercialización de mochilas con panel solar en su gran
mayoría es importada, traído china no ofreciendo la garantía ante una eventual falla del
producto.
17. ¿Qué color prefería para una mochila?
Tabla 38.
Preferencias en colores del público encuestado.
Tipo Respuestas Porcentaje
Gama de colores en tonos verdes 57 15%
Gama de colores en tonos negros 8 2%
Gama de colores en tonos azules 75 19%
Gama de colores en tonos claros 15 4%
Gama de colores en tonos oscuros 61 16%
Gama de colores en tonos grises 169 44%
385 100%
83
¿qué color preferiría para una mochila?
Gama de colores en tonos

verdes
15% 2%
negros
44%
19% azules
claros
16% 4% Gama de colores en tonos
oscuros
Figura 37.Preferencia por colores de mochila

Comentario: En esta pregunta se centra de qué tonalidad desea el producto, viendo

como primera tonalidad los colores negros, grises y azules
18. Seleccione las marcas de mochilas que identifica de la siguiente lista:
Tabla 39.
Marcas de la competencia que el cliente conoce.
Head 58 15%
Eceen 15 4%
XTPower 82 21%
COCTIONE 15 4%
Texu 4 1%
Sunny Bag 123 32%
E-Mission 8 2%
Delta Volt 75 19%
Kingsongs 2 1%
Haweel 3 1%
385 100%
84
Seleccione la marca de mochila que
identifica de la siguiente lista
Haweel 1%
Kingsongs 1%
Delta Volt 19%
E - Mission 2%
Sunny Bag 32%
Texu 1%
COCTIONE 4%
XTPower 21%
Eceen 4%
Head 15%
0% 5% 10% 15% 20% 25% 30% 35%
Figura 38. Marcas de la competencia que el cliente posiblemente conoce.

Comentario: Las tres marcas que prefiere los consumidores según encuesta son
Sunny Bag, XTPower, Delta Volt y Head.
19. ¿Qué opinión darías de este producto?
Tabla 40.
Opinión sobre el producto.
Excelente 125 32%
Bueno 260 68%
Malo 0 0%
385 100%
¿Qué opinion darías de este

producto?
32%
Excelente
Bueno
68%
Figura 39. Opiniones sobre el producto.

85
Comentario: La gran mayoría con un 68 % da como opinión que nuestro producto
sería bueno.
4.2. Demanda y oferta
4.2.1. Estimación del mercado disponible
Con el propósito de evaluar el mercado disponible debemos centrarnos en la

siguiente pregunta.
Pregunta ¿Usa generalmente mochila?

El 77% respondió que si usa frecuentemente para diversas actividades
Tabla 41.
Mercado disponible al 2019.
Distritos 2019
Carabayllo, Comas y Puente Piedra. 136,882
Independencia, Los Olivos, San Martin de Porres 150,025
San Juan de Lurigancho. 126,430
Breña, Cercado, La Victoria, Rímac. 80,317
Ate, Chaclacayo, El Agustino, Lurigancho, Santa Anita, San Luis. 158,787
Jesús Maria, Lince, Magdalena, Pueblo Libre, San Miguel 45,824
La Molina, Miraflores, San Borja, San Isidro, Surco. 90,069
Surquillo, Barranco, Chorrillos, San Juan de Miraflores 99,120
Lurín, Pachacamac, Villa María del triunfo, Villa el Salvador. 130,421
Callao, Carmen de la Legua, Ventanilla, La Perla, La Punta y Mi Perú. 117,089
Cieneguilla y Balnearios. 17,513
1,152,477
Nota: Adaptado del INEI 2017.
Tabla 42.
Distritos 2020
Independencia, Los Olivos, San Martin de Porres. 151,826
Jesús María, Lince, Magdalena, Pueblo Libre, San Miguel 46,374
Surquillo, Barranco, Chorrillos, San Juan de Miraflores. 100,309
Callao, Carmen de la Legua, Ventanilla, La Perla, La Punta y Mi Perú 118,494
Cienegilla y Balnearios. 17,723
1,166,306
86
Tabla 43.
Distritos 2021
Breña, Cercado, La Victoria, Rímac, 82,256
1,180,302
Tabla 44.
Distritos 2022
Callao, Carmen de la Legua, Ventanilla, La Perla, La Punta y Mi 121,355
Perú
1,194,466
87
Tabla 45.
Distritos 2023
Independencia, Los Olivos, San Martin de Porras 157,357
San Juan de Lurigancho 132,608
1,208,799
Nota: Adaptado de INEI 2017.
Tabla 46
.Distritos 2024
1,223,305
Nota: Adaptado de INEI 2017.
4.2.2. Estimación del mercado efectivo.
Para nuestro mercado efectivo, se evalúan las preguntas del interés de comprar del
producto, la presentación y si están dispuestos a pagar el precio.
En la Pregunta Nro. 10 ¿Usaría mochila eco-amigable y con panel solar?
El 70% está dispuesto a usar mochila eco amigable solar.
88
Tabla 47.
Mercado efectivo del 2019.
Distritos 2019
806,734
Tabla 48.
Mercado Efectivo del 2020 al 2024.
Distritos 2020 2021 2022 2023 2024
Puente Piedra, Comas, Carabayllo 96,967 98,131 99,308 100,500 101,706
Independencia, Los Olivos, San Martin de 106,278 107,553 108,844 110,150 111,472
Porres
San Juan de Lurigancho 89,563 90,637 91,725 92,826 93,940
Cercado, Rimac, Breña, La Victoria. 56,896 57,579 58,270 58,969 59,677
Chaclacayo, Ate, El Agustino Lurigancho, 112,485 113,835 115,201 116,583 117,982
San Luis, Santa Anita
Lince Jesús María, Pueblo Libre, 32,462 32,851 33,245 33,644 34,048
Magdalena, San Miguel
San Isidro, Miraflores, Surco, San Borja, La 63,805 64,570 65,345 66,129 66,923
Molina.
Surquillo, Barranco, Chorrillos, San Juan de 70,216 71,059 71,912 72,775 73,648
Miraflores
Villa María del triunfo, Villa el Salvador, 92,391 93,499 94,621 95,757 96,906
Pachacamac, Lurín.
La Punta, Ventanilla, Callao, La Perla, Mi 82,946 83,941 84,949 85,968 87,000
Perú y Carmen de la Legua.
Cieneguilla y Balnearios. 12,406 12,555 12,706 12,858 13,013
816,415 826,211 836,126 846,160 856,313
89
Tabla 49.
Resumen mercado potencial, disponible y efectivo.
Resumen Mercados para Zonas Ganadoras
M. Potencial 1,496,778 Personas
M. Disponible 77% Según Encuesta
¿Usa
generalmente
mochila?
1,152,519
M. Efectivo 70% Según Encuesta
¿Usaría mochila
eco amigable y
con cargado
solar?
806,763
4.2.3. Estimación del mercado objetivo.
El mercado objetivo, se obtendrá del Mercado Efectivo * la Tasa de Mercado

objetivo.
Tasa de mercado objetivo = 1.5%.
Tasa de crecimiento de Producción industrial 2019 = 5%.
Tabla 50.
Estimación de mercado objetivo.
Año 1 2 3 4 5
M. Objetivo 12,101 12,505 12,908 13,312 13,715
Objetivo 1.50% 1.55% 1.60% 1.65% 1.70%
Variación 0.05% 0.05% 0.05% 0.05%

Tabla 51.
Valor objetivo.
M. Objetivo 0.45%
3641
90
4.2.4. Frecuencia de compra.
Para calcular la frecuencia de compra de cada producto, analizamos la Frecuencia

de compra de los encuestados tomando los datos de la pregunta Nro. 8
Pregunta Nro. 8 ¿Con que frecuencia compra una mochila?
Tabla 52.
Frecuencia de compras.
Frecuencia Respuesta porcentaje
Eventualmente 111 29%
1 vez al año 192 50%
No compro mochilas 4 1%
385 100%
4.2.5. Cuantificación anual de la demanda.
Según el análisis, la frecuencia de compra del cliente sería de 42 mochilas al año,

siendo este un 39% la frecuencia de consumo anual. El cálculo de la demanda anual está
establecido por la fórmula: Mercado Objetivo por frecuencia de compra. Desde este
punto, los resultados son expresados en unidades de nuestro producto.
Nuestra proyección de la demanda anual, la calcularemos en base al mercado

objetivo * frecuencia de compra.
4.2.6. Estacionalidad.
Nuestro producto no posee estacionalidad totalmente definida, ya que la mochila es

para todas las estaciones, pero es importante considerar que la estación de verano y
fechas como semana santa, fiestas patrias y año nuevo; la demanda es mayor.
Tabla 53.
Estacionalidad
Estacionalidad
Verano 28 % Dic, Ene, Feb
Primavera 25 % Set, Oct, Nov, Dic
Invierno 26 % Jun, Jul, Ago, Set
Otoño 21 % Marzo, Abril, Mayo
Total 100%
91
Nuestro porcentaje de ventas es mayor en las estaciones de invierno y verano.
Durante el primer año el crecimiento es progresivo, siendo los meses de junio, julio,
noviembre y diciembre los meses con mayor proyección.
92
Proyección de Ventas para los próximos 5 años: 2020 al 2024
Tabla 54.
Proyección de ventas del 2020 al 2024.
2020
Mes Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Distribución 6% 7% 7% 7% 7% 9% 10 % 7% 7% 7% 11 % 15 %
Unidades 85 99 99 99 99 128 142 99 99 99 156 213
Ventas 24.708 28.826 28.826 28.826 28.826 37.062 41.180 28.826 28.826 28.826 45.298 61.770
Unid. Dia 3 4 4 4 4 5 5 4 4 4 6 8
2021
Distribución 11 % 10 % 7% 7% 7% 7% 9% 7% 7% 7% 8% 13 %
Unidades 162 148 103 103 103 103 133 103 103 103 118 192
Ventas 47.110 42.827 29.979 29.979 29.979 29.979 38.544 29.979 29.979 29.979 34.262 55.675
2022
Distribución 11 % 10 % 7% 7% 7% 7% 9% 7% 7% 7% 8% 13 %
Unidades 169 154 108 108 108 108 138 108 108 108 123 200
Ventas 48.994 44.540 31.178 31.178 31.178 31.178 40.086 31.178 31.178 31.178 35.632 57.902
2023
Distribución 11 % 10 % 7% 7% 7% 7% 9% 7% 7% 7% 8% 13 %
Unidades 176 160 112 112 112 112 144 112 112 112 128 208
Ventas 50.954 46.322 32.425 32.425 32.425 32.425 41.690 32.425 32.425 32.425 37.058 60.218
2024
Distribución 11 % 10 % 7% 7% 7% 7% 9% 7% 7% 7% 8% 13 %
Unidades 183 166 116 116 116 116 150 116 116 116 133 216
Ventas 52.992 48.175 33.722 33.722 33.722 33.722 43.357 33.722 33.722 33.722 38.540 62.627
93
Tabla 55.
Resumen Ventas año por año.
Año Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Dic.-19
Total Unidades 89 1.391 1.604 1.663 1.735 1.786
4.2.7. Programa de ventas en unidades y valorizado
En el programa de ventas, se considerará nuestra demanda proyectada el precio de

venta promedio: Mochila Eco tecch S/.290 precio ponderado. La venta al público directo
es de S/. 320 y a través de los canales de distribución es de S/. 280.00.
4.3. Mezcla de marketing
4.3.1. Producto
El bien que elaboraremos es una mochila de tela ecológica 100% fibra natural con un
diseño ergonómico atractivo, termo regulador y posee un panel solar para poder cargar
equipos celulares mientras se realizan viajes.
Es un producto diferenciado a los tradicionales que llevan material sintético, ya que

contribuimos en el cuidado del medio ambiente. Dentro de las características que tiene
este material es ser más resistente que el algodón, por lo que su composición y forma se
mantiene por años. Además, al ser lavada no pierde su color original.
Dentro de la mochila, en la parte que va a la espalda de la persona, estará un gel

térmico que ayuda a mantener la temperatura del cuerpo, de acuerdo a los climas en que
se encuentre, sobre todo si se está en climas de frio el gel brindará calor. Este gel térmico
puede ser retirado en cualquier momento.
Colores y presentación
Tendremos una gama de colores desde azul, verde, negro y sobre todo tonos grises,
de acuerdo a la información recabada en las encuestas.
94
Figura 40. Prototipo de la Mochila LLIKA.
Logo y marca
La marca de nuestro proyecto lleva la palabra LLIKA, nombre que proviene del
vocablo quechua que significa bolso de fibra vegetal. Se escogió esta palabra ya que
desde hace algunos años atrás a la fecha hay una tendencia de valorar lo nuestro y de la
identidad expresada en la ropa, accesorios de uso personal, colores, entre otros. LLIKA
realza la identidad de lo nuestro, combinando comodidad, personalidad con
responsabilidad social para cuidar el medio ambiente.
El logo en su inicio presentaba a una persona corriendo, junto a la palabra LLIKA,

pero a través del Focus Group y un análisis más detenido, se identificó que este no
estaba acorde a lo que se deseaba expresar, entonces se realizaron modificaciones,
tanto en el modo y tamaño de las letras, así como en el diseño, mostrando un fondo de
montañas, nuestro público representado por dos personas caminando hacia ellas
llevando una mochila con un símbolo de energía. Por ello nuestro slogan dice: energía
para tu aventura. Buscamos que el cliente al ver nuestro logo piense inmediatamente en
identidad, fortaleza y energía.
95
Figura 41. Logo inicial y logo final.
4.3.2. Precio
Dentro del mercado se analizó el precio de las mochilas de viaje tradicionales, tanto
de aquellos que son nacionales, así como importados.
Obteniendo en el mercado nacional a Porta que cuenta con buena participación en el

mercado.
Dentro de las compañías extrajeras tenemos a Billabong, Columbia, Adventure Gear,

Camping Center, The Nort Face, High Sierra, entre otros. Ante ello obtendremos un
precio promedio para saber a cuanto ofrecer el producto a nuestros potenciales clientes.
Tabla 56.
Principales competidores.
MARCA TIPO ORIGEN PRECIO PROMEDIO
PORTA Viajera Tradicional Nacional S/299 a S/499.9
BILLABONG Viajera Tradicional IMPORTADO S/230 a S/500
COLUMBIA Viajera Tradicional IMPORTADO S/335 a S/600
ADVENTURE GEAR Viajera Tradicional IMPORTADO S/399 a S/ 1244
CAMPING CENTER Viajera Tradicional IMPORTADO S/155 a S/ 300
HIGH SIERRA Viajera Tradicional IMPORTADO S/260 a S/700
MERCADO LIBRE, OLX, LINIO CON PANEL SOLAR IMPORTADO S/249 a S/1049
Cabe mencionar que el precio obtenido de las mochilas tradicionales también debe
de contrastarse con lo que está dispuesto a pagar el cliente, en el cual el precio promedio
es S/. 300.00 soles. Este último lo obtuvimos a través de las encuestas y el Focus Group
realizado.
96
4.3.3. Plaza (Canal de distribución)
Con respecto a nuestro producto los canales de distribución serán de forma directa a
todos los distritos de Lima Metropolitana, en tiendas instaladas en los centros
comerciales más concurridos como, por ejemplo: Mega plaza, Plaza Norte, entre otros.
Estas tiendas serán del rubro de mochilas y equipajes, la difusión de nuestro producto
será por medio de redes sociales.
Tabla 57.
Tiendas y centros comerciales.
Plaza Respuestas Porcentaje
Virtual 142 37%
Centro Comercial 182 47%
Supermercado 25 6%
Distribuidores minoritarios 36 9%
385 100%
7%
9%
Virtual
37% Centro Comercial
Supermercado
47% Distribuidores minoritario
Figura 42. Tiendas y centros comerciales.

Realizamos ventas online por medio de una página web y tiendas autorizadas. En el
caso de los pedidos que se realicen en provincias, estos tendrán un recargo dependiendo
del lugar y el costo del envió
Políticas de Pago
Nuestra empresa al ser nueva, se ha estimado que el cobro a los distribuidores
autorizados en las tiendas y centros comerciales será en un plazo de 30 días y con
respecto a las ventas por internet, su cobro será directo y en su totalidad.
97
Flujo de pedidos
Los pedidos que se realicen por internet se realizaran dentro del horario de 8 a.m. a
6 p.m., el tiempo del envió será entre los 7 días hábiles de entrega. Los pedidos de los
canales de distribución se realizarán con 5 días de anticipación, con una compra mínima
de 50 unidades, lo ideal es que se puedan vender como mínimo esa cantidad en los
primeros meses.
Servicio Post Venta

El cliente contara con la ayuda de un asistente Técnico en casos que se presente
alguna duda o falla técnica en nuestro producto. Cuando el cliente tenga que hacer
alguna reparación fuera de la garantía del producto, la empresa presta su servicio para
atender cualquier desperfecto, el cual este sujeto al pago de un monto de reparación o
compra de algún repuesto de ser necesario. El producto tendrá un tiempo de garantía de
12 meses.
4.3.4. Promoción
Publicidad
Nuestro mercado objetivo en su mayoría está constituido por personas que residen
en todo Lima Metropolitana y se observó que no hay mucho conocimiento sobre mochilas
de tela ecológica y con panel solar, por ello tenemos que difundir sobre estas
funcionalidades con el beneficio de ahorro en tiempo para los compradores, para lo cual
aplicaremos estrategia de publicidad Bellow the line (BTL).
El canal más directo con nuestro público objetivo es:
• Publicidad por redes sociales. A través de facebook, ahora la gran mayoría de

clientes están conectado a las redes sociales, la cual es oportunidad
directamente.
98
Figura 43. Publicidad por Facebook.
Fuente: Curso Marketing CPEL-USIL 2018.
• Publicidad Impresa, obsequiar accesorios como útiles de oficina con el logo de

nuestra marca, lapiceros.
Figura 44. Lapiceros publicitarios.

Fuente: Curso Marketing CPEL-USIL 2018.
4.3.4.1. Campaña de lanzamiento
El objetivo principal de la campaña de lanzamiento es dar a conocer nuestro

producto, extender nuestro mercado dentro de Lima Metropolitana y ser conocidos por la
calidad de nuestro producto y excelentes diseños.
Las campañas de lanzamiento serán por en un inicio por las redes sociales como:
Facebook, Twitter e Instagram, donde se podrán visualizar la información relacionada a
nuestro producto y empresa.
99
Alianza con agencias de viajes, grupos de trekking, grifos en terminales terrestres, se
realizará sorteos de mochilas para los usuarios fieles de cada negocio.
Campaña de presentación será con deportistas del medio que esté relacionado con
la tendencia del deporte y uso de mochila como herramienta.
4.3.4.2. Promoción para todos los años
Con el objetivo de dar a conocer nuestro producto y convencer a nuestros clientes

potenciales con el acceso a diversas promociones como descuentos y ofertas
estacionales se ha proyectado elaborar las siguientes campañas para los años 2019
hasta el 2024.
Tabla 58.
¿Qué promoción elegirías?
Promoción Porcentaje
Garantía del producto 36%
Descuento 64%
Total 100%
Se realizará una campaña de cuyo objetivo es hacer conocer nuestros productos al

público. La cual será promocionada en diferentes redes sociales como YouTube,
Facebook, Instagram, Twitter, además de paneles publicitarios, en diferentes puntos de la
ciudad. En los meses de junio y julio estaremos con la campaña para viajeros a través de
las redes sociales, YouTube y paneles publicitarios. Además, de participar en diferentes
ferias tecnológicas como Expo Perú Technology & Innovation Lima 2019.
Para la campaña navideña entre noviembre y diciembre emplearemos

Merchandising entre otras herramientas de publicidad para dar a conocer nuestro
producto.
100
Tabla 59.
Promoción del 2020 a 2024.
PRE-
CONCEPTO OPERATIVO 2020 2021 2022 2023 2024
Lanzamiento S/. 8,000.00
PUBLICIDAD
Lapiceros S/. 400.00 S/.400.00 S/. 400.00 S/.400.00 S/.400.00 S/.400.0
Cuadernillos S/. 450.00 S/.450.00 S/. 450.00 S/.450.00 S/.450.00 S/.450.0
Afiches S/. 600.00 S/.600.00 S/. 600.00 S/.600.00 S/ 600.00 S/.600.0
Otros S/. 1,200. S/.1,200. S/.1,200.0 S/.1,200. S/.1,200. S/.1,200.
REDES SOCIALES
Facebook S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
PROMOCIÒN DE
VENTAS
Eventos S/. 5,000.00 S/.5,000. S/. 4,000. S/.4,000. S/. 4,000. S/.4,000.
Auspicios S/. 3,000.00 S/.3,000. S/. 3,000. S/.3,000. S/.3,000. S/.3,000.
TOTAL S/. 18,050.00 S/.10,050. S/. 9,050.0 S/. 9,050. S/. 9,050. S/. 9,050.
Tabla 60.
Porcentaje de Sampling
N° Año Sampling Unidades Cant. % merma Stock de
% Samp PT
0 2019 1,30 % 18 1% 5%
1 2020 1,20 % 1420 17 1% 5%
2 2021 0,60 % 1477 9 1% 5%
3 2022 0,08 % 1536 1 1% 5%
4 2023 0,02 % 1597 0 1% 5%
5 2024 0,00 % 1661 0 1% 5%
101
Capítulo V: Estudio legal y organizacional
5.1. Estudio legal
Para la formalización de la empresa se debe realizar los trámites en diferentes áreas

del estado, empezando por la SUNARP en donde se inscribirá la empresa. Después
vienen los trámites en INDECOPI para el registro de nuestra marca. En paralelo se
realiza los trámites de licencia de funcionamiento y defensa civil en la municipalidad del
distrito de Los Olivos. Dicho trámite dura 15 días como máximo. Una vez constituida
nuestra empresa y para nuestro caso establecida como microempresa, se debe de
registrar a los trabajadores en planilla. El trámite es vía internet y la inscripción se realiza
en máximo dos días hábiles. Por último, realizaremos el tramite tributario acogiéndonos a
la ley MYPE y procedemos a legalizar los libros contables de la empresa.
El siguiente cuadro, refleja el cronograma de actividades en donde se observa que

todos los tramites, excepto registro de marca, nos demoraron 15 días. Sólo el registro de
la marca demora 180 días hábiles.
Figura 45. Cuadro de Gantt.

102
5.1.1. Forma societaria
Nuestra empresa QUIPINA SAC será una sociedad anónima cerrada, conforme a la
Ley General de Sociedades (ley 26887), la cual tiene las siguientes características:
• No más de 20 accionistas
• Las acciones no estarán inscritas en el mercado de valores.
• No más de 100 trabajadores
• Las ventas anuales no exceden las 1700 UIT.
QUIPINA SAC cuenta con 4 accionistas con el mismo porcentaje de participación

para la toma de decisiones. No contaremos con directorio, pero si con un gerente general
quien asumirá las facultades de la organización.
A continuación, mostramos el porcentaje de participación de los accionistas.
Tabla 61.
Accionistas y porcentaje de participación.
RELACIÓN DE PARTICIPACIÓN DE LOS ACCIONISTAS
Nombre de Accionistas Porcentaje de Participación (%)
CASTRO CALVAY, OLIVER DANIEL 25.00%

CORREA GONZA, ANA 25.00%
GUANILO SOLIS, MIGUEL ANGEL 25.00%
SILVA GONZALES, CARLOS ALBERTO 25.00%
Total: 100.00%
a. Actividades
Para la constitución dentro del régimen de microempresa hemos realizado el trámite
del Certificado de Búsqueda Mercantil, en las oficinas de la SUNARP (Superintendencia
Nacional de los Registros Públicos), el cual tiene como objetivo la verificación de si existe
o no otra empresa con la misma o similar denominación. Después de verificar que no
existía denominación similar se procedido con la elaboración de la minuta de constitución
de acuerdo a los pasos establecidos los cuales son:
103
1. Presentar el DNI original de los socios
2. Describir la actividad económica de la empresa, para lo cual se presenta un
documento redactado y firmado por todos los socios en donde se detalla a lo que
se dedicará la empresa.
3. En el tipo de empresa indicaremos que somos una SAC
4. Duración el plazo: puede ser indeterminado o fijo. Para nuestro caso será fijo.
5. Inicio de actividades, acá se informa la fecha de inicio de actividades
6. Domicilio: donde incluiremos la dirección de la empresa
7. La razón comercial de la empresa: En donde colocaremos el nombre legal de
nuestra empresa
8. Capital de la empresa: Acá se informa la aportación de cada socio para la
constitución de la empresa, estos pueden ser monetarios o no, si fueran no
monetarios se debe se debe mencionar los bienes aportados y su valor junto a
una declaración jurada, para el monetarios de debe ser bancarizado es decir un
depósito a nombre de la sociedad y se muestra una constancia de depósito en
original y copia.
9. Estatuto acá se debe establecer la organización de la empresa como el régimen
de directorio, junta general de accionistas la responsabilidad de cada socio y
también aclarar si tendrá directorio.
Tabla 62.
Trámites para elaboración de constitución de empresa.
Actividad Detalle Plazo
Búsqueda y reserva del nombre (Derecho de tramite). A fin de corroborar que no 30
existen nombre igual o similar. minutos
Reserva de nombre El trámite lo realizamos en 1 hora.
SUNARP Tiene
vigencia
30 días
hábiles
Elaboración de la minuta de constitución. Elaborado por un abogado y 1 día
llevado ante un notario. En
dicho documento se detallará
la modalidad empresarial,
Actividad económica, datos de
los socios, los estatutos y el
capital de la empresa.
Pago De acuerdo al capital social (de s/.25.000 a s/. 1 día
70,000)
Inscripción en SUNARP Realizado por el notario 1 día
Legalización de libros contables Ante Notario público 1 día
Gestión de RUC Ante la SUNAT 1 día
hábil
Total:
104
b. Valorización.
En la tabla 64 se muestran los gastos detallados para poder formar la empresa.
Tabla 63.
Constitución de la empresa.
CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA: QIPINA S.A.C
Descripción de Valorización Costo en Soles (s/.)
Reserva del nombre en SUNARP (Derecho de tramite) S/. 20.00
Elaboración de la Minuta S/. 120.00
De acuerdo al capital social (de s/.25.000 a s/. 70,000) S/. 500.00
Inscripción en SUNARP S/. 43.70
Legalización de libros contables S/. 30.00
Total: S/. 713.70
5.1.2. Registro de marcas y patentes
El registro de la marca y la patente del producto se tramita ante INDECOPI en el

área de Dirección de Signos Distintivos. El fin de registrar nuestra marca es para
protegerla, ya que ello nos permite la diferenciación ante otros productos similares.
a. Actividades
Antes de presentar la solicitud de registro primero debemos realizar la búsqueda de
antecedentes fonéticos y/o figurativos. Esto lo podemos hacer en la misma oficina de
INDECOPI. El resultado de la búsqueda fonética nos lo darán en 30 minutos y el
resultado de la búsqueda figurativa nos lo darán en 5 días hábiles. Para ambos casos se
debe de realizar el pago previo en el Banco de la Nación o en el Banco de Crédito del
Perú. Si todo está conforme y no hay ninguna similitud con otra marca registrada
procederemos a presentar la solicitud de registro en el Área de Signos Distintivos, previo
pago de s/ 534.99 a la cuenta de INDECOPI en el Banco de la Nación o en el Banco de
Crédito del Perú. El plazo de respuesta es de 180 días hábiles y la duración del registro
de la marca será por 10 años. Según la clasificación Internacional de Productos y
Servicios NIZA, nuestros productos corresponde la clase 18, artículos de equipaje y
bolsas de transporte. Con el registro de nuestra marca nos distinguimos de productos
similares haciendo que nuestros clientes lo individualicen.
b. Valorización
El costo por la búsqueda por clase fonética, figurativa y el registro de la marca se
detallan a continuación
105
Tabla 64.
Trámite de registro de marcas y patentes.
ACTIVIDAD TIEMPO DE ENTREGA VALOR TOTAL
Fonética por una clase 30 minutos S/ 30.99
Figurativa por una clase 5 días hábiles S/ 38.46

Solicitud de registro de la marca 180 días hábiles S/ 534.99
TOTAL S/ 604.44
5.1.3. Licencias y autorizaciones
Nuestra empresa contará con un solo local, el cual se situará en el distrito de Los
Olivos en donde se realizará la fabricación de la mochila, la colocación del panel solar,
así como el gel regulador. Para el inicio de nuestras actividades debemos contar con el
permiso de la municipalidad el cual exige de manera obligatoria la licencia de
funcionamiento y el Certificado de Inspección Técnica de Seguridad en Defensa Civil
tanto antes como después del inicio de las actividades.
a. Actividades
Como primera acción a gestionar es ingresar a la página web de la municipalidad de
la localidad, descargar y llenar los formatos a presentar tanto para la licencia de
funcionamiento, así como para la inspección técnica. A los documentos mencionados
debemos adjuntar lo siguiente:
• Copia del DNI del representante legal.

• Copia de la vigencia de poderes del año en curso.
• Copia de RUC.
• Voucher de pago por verificación previa (S/. 3.15 por M2).
• Croquis de la ubicación del negocio.
Después de presentar los documentos en ventanilla de atención, la municipalidad

coordinará la fecha de visita al local. Cabe mencionar que, para el visto bueno del local,
este debe de cumplir con los siguientes requisitos:
• Pozo a tierra.
• 1 extinguidor de 6 kg por cada 50 metros del local.
• Luz de emergencia.
106
• Sticker de aforo.
• Detector de humo.
• Tablero electrónico (con tapa y con sticker).
• Señalización.
• Botiquín.
• Cintas antideslizantes.
De haber alguna observación, tendremos 8 días hábiles para poder resarcir dicha (s)
observación (es). El tramite dura 15 días hábiles. Detallar
b. Valorización
Tabla 65.
Costos para licencia y autorización municipal.
Descripción de Valorización Costo en Soles (s/.)
Licencia de Funcionamiento S/. 210.00

-Inspección técnica Ex Ante
-Inspección técnica Ex Post
Total: S/. 210.00
5.1.4. Legislación laboral
QUIPINA SAC se dedicará a la fabricación y comercialización de mochilas eco

amigables y estará bajo el régimen laboral de la microempresa. Con ello nuestros
empleados tendrán los beneficios laborales de acuerdo a la ley N.º 28015 que comprende
la remuneración mínima, jornada laboral, horario de trabajo el descanso semanal,
descanso vacacional, despido injustificado, seguro social y régimen pensionario.
Actividades y valorización
Una vez que ya tenemos la licencia de funcionamiento, RUC, veremos las
obligaciones que nos corresponde como empresa. Por el número de trabajadores con los
que contamos y el volumen de ventas anuales, nuestra empresa QUIPINA SAC estará
dentro del régimen de microempresa de acuerdo al artículo 3 de la ley 30056: “Ley de la
promoción y de la Formalización de la Micro y Pequeña Empresa”.
107
Tabla 66.
Legislación laboral
OBLIGACIONES DETALLE
Remuneración Igual o por encima de la RMV
Jornada laboral 48 horas semanales divididos en 8 horas diarias
Descanso semanal 1 día a la semana y en días feriados
Horas extra Por trabajo en sobretiempo
Vacaciones 15 días calendarios
Refrigerio Entre 45 minutos a 1 Hora
Licencias De acuerdo a lo establecido por el estado tanto por
paternidad, así como licencia pre y post parto.
Seguridad social Cobertura a través del SIS
Otros seguros Seguro de vida y complementario de trabajo de
riesgos
Nota: Adaptado de la SUNAT
5.1.5. Legislación tributaria
a. Actividades
Como microempresa nos acogemos a la ley N° 30056 mediante el decreto legislativo
N 1269 Régimen MYPE Tributario del impuesto a la renta el cual tiene como principales
beneficios promover el crecimiento al brindar condiciones más simples para la atención
de las responsabilidades tributarias. Como los ingresos de nuestra empresa en la
proyección no superarán las 150 UIT podremos acogernos a este régimen.
• No hay límites en compras,

• Se presenta declaración Jurada anual
• Se puede emitir boletas facturas
• No tiene restricción por tipo de actividad
• Hasta un máximo de 10 Trabajadores
• No hay valor en los activos fijos
• Se puede deducir gastos
• Hay un pago del impuesto anual en función de la utilidad
Impuesto a la Renta: Si no se superan las ventas en 300UIT solo se pagará el 1%

de las ventas y mayor a 300 UIT se pagará el 1.5%.
Impuesto General a las Ventas: será del 18%.
108
b. Valorización
Tabla 67.
Legislación tributaria.
Características Régimen MYPE Tributario
Ingreso límite anual No superamos las 1700 UIT anuales

5.1.6. Otros aspectos legales
a. Actividades
De acuerdo al régimen que nuestra empresa se encuentra, debemos afiliar a
nuestros trabajadores a planilla. Este trámite lo realizaremos vía la página web del
Ministerio de Trabajo Promoción y Empleo. Para ello debemos contar con RUC de la
empresa y la clave sol.
b. Valorización
Tabla 68.
Otros aspectos laborales.
Características Trámite
El trámite se realiza vía la página web del ministerio.

Ingreso de nuestro personal a planilla y el SIS
No tiene costo
109
5.1.7. Resumen del capítulo
Tabla 69.
Resumen del capítulo.
TOTAL VALOR DE TOTAL PRECIO DE
DESCRIPCIÓN VENTA IGV VENTA PRODUCCIÓN ADMINISTRATIVO VENTAS
Forma Societaria Distribución Total Distribución Total Distribución Total
Búsqueda del nombre. 0 0 0 - - 100 % 0 - - -
Reserva S/. 20.00 0 S/. 20.00 - - 100 % S/ 20 - - -
Elaborar la minuta de S/ 100.84 S/19.16 S/. 120 - - 100 % S/ 120 - - -

constitución
Realizar la inscripción en S/. 460.69 S/82.91 S/. 543.5 - - 100 % S/ 543.5 - - -
registros públicos
Obtención de RUC 0 - - 100 % 0 - - -
Legalización de nuestros libros S/ 12.71 S/. 2.29 S/ 15.00 - - 100 % S/ 15.00 - - -

contables
Libro de planillas S/ 12.71 S/. 2.29 S/ 15.00 - - 100 % S/. 15.00 - -
Marcas y patentes - -
Búsqueda de antecedentes S/ 26.26 S/. 4.73 S/. 30.99 - - 100 % S/ 30.99 - -

fonéticos
Búsqueda figurativa por clase. S/ 32.59 S/. 5.87 S/ 38.46 - - 100% S/. 38.46 - -
Registro de marca y logo S/. 453.38 S/. 81.61 S/. 534.99 - - 100 % S/ 534.99 - -
Licencias y autorizaciones - -
Licencia municipal S/. 101.69 S/18.31 S/. 120 - - 100 % S/. 120
Certificado de Defensa civil
TOTAL S/ 1220.87 S/217.17 S/ 1438.04 S/1438.04
110
5.2. Estudio organizacional
5.2.1. Organigrama funcional
El equipo de accionistas estará conformado por sus cuatro socios fundadores y se

denominará Junta General de accionistas y tendrán derecho a voz y voto según su
porcentaje de participación. Además, hay que mencionar que los socios serán parte del
organigrama que se detalla a continuación.
Junta General
de Accionistas
Gerencia
General
Área de Área
Producción Administrativa
Tabla 70.
Organigrama funcional.
Área Funciones Nro de Colaboradores
Gerencia General Cabeza de la empresa encargada 1 gerente general
de establecer objetivos y dirigirlos
Producción Llevar a cabo la producción de 3 operarios de producción
las mochilas de acuerdo a la
solicitud del área comercial
Administrativa Esta área verá el funcionamiento 1 responsable de Logística
de la empresa desde la 1 vendedor
contratación y dirección de
personal a cargo.
111
Tabla 71.
Empleados a contratar.
Puestos de trabajo Año 2019 Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023
Cantidad Cantidad Cantidad Cantidad Cantidad
Gerente General 1 1 1 1 1
Encargado de Logística 1 1 1 1 1
Costurero 3 3 3 3 3
Vendedor 1 1 1 1 1
Total 6 6 6 6 6
5.2.2. Servicios tercerizados.
Quipina SAC necesitara del siguiente personal que detallamos por medio del cuadro
73: cabe mencionar que estos colaboradores no se encuentran en planilla y el pago es
por medio de recibo por honorarios.
Tabla 72.
Servicios tercerizados.
CARGO CANTIDAD MESES FRECUENCIA
Contador 1 12 meses Anual
Operario Logístico 1 12 meses Anual
Servicio de vigilancia 1 12 meses Anual
5.2.3. Descripción de puestos de trabajo.
A continuación, se describe los puestos de trabajo que estarán en planilla de la

empresa por cada puesto requerido, se estima que el organigrama se mantendrá a lo
largo del proyecto, se incrementará en el área de producción y ventas que se proyecta
crezca en todos los años.
112
Manual de Operación y funciones de la empresa - QIPINA S.A.C
TÍTULO DEL CARGO: Gerente General COD 01
GERENCIA / DEPARTAMENTO / SECCIÓN: Gerencia General
PERFIL:
Profesional Administrador de empresas o Ingeniero Industrial con conocimientos de procesos de
manufactura.
Se requiere que cuente con las siguientes destrezas:

1. Mental, tener capacidad de elaborar planes estratégicos y ver la mejor solución que se adapte a
cada una.
2. Visual, Capacidad de observar el desempeño de todas las áreas e implementar estrategias de
mejora.
EXPERIENCIA:
Experiencia de 3 años en puesto similar de empresas del rubro textil o industrial

SUMILLA RESUMEN DEL CARGO:
La persona se encargará de dirigir la empresa planificando, organizando, direccionando controlado y el
desarrollo de todas las áreas velando por que se cumplan los objetivos establecidos
FUNCIONES ESPECÍFICAS DEL CARGO:

✓ Planificar, organizar, controlar, dirigir y coordinar todas las funciones de la compañía.
✓ Representar a la compañía y asistir en su nombre ante las autoridades judiciales, administrativas,
laborales, municipales, políticas y policiales, en cualquier lugar de la República o en el extranjero.
✓ Aprobar diversos proyectos y participar en licitaciones

✓ Ser gestor del talento humano para esto llevara a cabo un seguimiento exhaustivo de todo el
personal con el fin de calificar el puesto y sea el personal idóneo
✓ Estructurar el régimen interior de la compañía, utilizar la rúbrica de esta, responder los correos y
cuidar que la contabilidad se mantenga en orden.
✓ Tiene voz y voto para celebrar contratos, abrir cuentas de ahorros, firmar pagares y apertura cuentas
de ahorro, corrientes en los bancos
✓ Orientar el trato laboral, con la capacidad para comisionar funciones y desempeñar la facultad
nominadora en la empresa, considerando el número de individuos que la integran.
REPORTA A: SUPERVISA A: COORDINA CON:
Junta General de accionistas Áreas de la empresa Secretaria
Figura 46. Perfil para el cargo de gerente general.
113
TÍTULO DEL CARGO: responsable de logística
GERENCIA / DEPARTAMENTO / SECCIÓN: Departamento de logística
PERFIL:
Profesional Administrador o Ingeniero Industrial con conocimientos de procesos de manufactura.
EXPERIENCIA:
Experiencia comprobada de 2 años como mínimo en el rubro de a indicado.

Planifica, dirige o coordina los procesos de la cadena de suministro para garantizar la calidad, el bajo coste y
la eficacia del movimiento y almacenaje de las mercancías.
✓ Proveer la cantidad de materias que necesita la fábrica para producir.
✓ Hacer el inventario para planificar la cantidad que se habrá de comprar.
✓ Controlar que los materiales e insumos lleguen a la empresa a tiempo y en buen estado.
✓ Organizar el almacenaje de la producción. Realiza control de inventario.
✓ Gestiona el envío de materia prima para que el proveedor tercero realice el corte según los patrones
de diseño. Así mismo, que se realice el corte acorde a los moldes y se encarga de que este servicio
se realice en el tiempo acordado, así como el traslado de estos al departamento de producción.
✓ Participar de las reuniones realizadas por las subgerencia o gerencia general cuando se le requiera.

Gerente general jefe de Producción y Comercial
Figura 47. Perfil para el cargo de responsable de logística.

114
TÍTULO DEL CARGO: Vendedor
GERENCIA / DEPARTAMENTO / SECCIÓN: Departamento comercial
PERFIL:
Profesional o técnico en Marketing, administración.
EXPERIENCIA:
Experiencia comprobada de 2 años como mínimo en el rubro de manufactura indicado.
- Es responsable de los procesos comerciales.
✓ Recepcionar los productos terminados y distribuir los productos a los clientes, ya sea por mayor o
menor.
✓ Llevar el control de las ventas y sus respectivos informes.
✓ Controlar el stock de la mercadería.
✓ Gestiona el cobro de las ventas.
✓ Realiza visita a los clientes mayoristas para vender la mercadería.
✓ Solicitar a la gerencia de producción la mercadería a pedidos del cliente.
✓ Ver nuevos canales de venta, cerrar convenios con tiendas multimarca

Gerente general Encargado de Logística y Producción
Figura 48. Perfil para el cargo de vendedor.

115
TÍTULO DEL CARGO: Costurero
GERENCIA / DEPARTAMENTO / SECCIÓN: Departamento de producción
PERFIL:
Diseñador de modas
EXPERIENCIA:
Experiencia comprobada de 2 años como mínimo en el rubro de a indicado.
Se encarga de los modelos mochilas.
✓ Crear nuevos diseños de mochilas siguiendo las tendencias, colores y texturas.
✓ Realizar los patrones de moldes, en programa AUDACE, para el aprovechamiento adecuado de la
materia prima.
✓ Realizar muestras básicas que le permitirán a su gerencia decidir su producción.
✓ Realizar modificaciones de moldes a solicitud del departamento de producción.
✓ Seguir los estándares de calidad en el diseño impuestos por su departamento.
✓ Diseña e imprime el patrón de corte para realizar la producción a escala.
✓ Guardar secreto profesional de los diseños creados dentro de la empresa.
Jefe de producción -- Jefe de Producción
Figura 49. Perfil para el cargo de costurero.
5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados.

Qipina SAC tercerizará los siguientes puestos
Tabla 73
Servicios tercerizados
CARGO FUNCIONES
Supervisión control y tramites de documentación solicitada por la SUNAT tendrá
Contador
comunicación constante con secretaria
Operario de limpieza Encargado de la limpieza general de todas las áreas de la empresa
Servicio de Vigilancia Servicio de vigilancia Prosegur monitoreo a través de cámaras de vigilancia

5.2.4. Aspectos laborales
a. Formas de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados:
Se detalla el tipo de contrato de trabajo que tendrá cada personal y el tiempo

establecido, el cual puede modificarse a lo largo del proyecto según el desempeño de
cada uno.
116
Tabla 74.
Aspectos laborales de personal en planilla.
PERSONAL TIPO PLAZO
Gerencia General A plazo indeterminado indefinido
Encargado de logística Contrato de naturaleza temporal sujeto a modalidad
Costurero Contrato de naturaleza temporal Sujeto a modalidad
Vendedor Contrato de naturaleza temporal sujeto a modalidad
Tabla 75.
Aspectos laborales de servicios tercerizados.
Cargo Modalidad de contratación
Contador Contrato locación de servicios
Operario de Limpieza Contrato locación de servicios
Servicio de vigilancia Contrato de servicios

Personal externo tercerizado se contratará para soporte este será a través de contrato de locación por
recibos por honorarios.
b. Régimen laboral de puestos de trabajo
Nos acogeremos a la legislación laboral vigente en el que ambos tenemos

obligaciones y beneficios, nuestro personal tendrá derecho a reclamar sus derechos en
cuanto a un despido arbitrario, tendrá sus beneficios laborales como, Vacaciones y
nosotros como empleadores a pagarles seguro según corresponda, el colaborador tendrá
que cumplir con los requerimientos exigidos por nuestra empresa el cual se le indicará al
momento de su contratación y después, firmando ambos las cláusulas y condiciones en
su contrato de trabajo además que se le entregara su MOF para el cumplimiento.
c. Planilla para todos los años
Detallamos el pago por planillas de la empresa QUIPINA SAC. Los sueldos son de
acuerdo a cada perfil y en el primer cuadro se muestra el sueldo de cada colaborador.
Tabla 76.
Personal de la empresa QUIPINA SAC.
Gerencia General ADM 1 3,000.00
Encargado de logística ADM 1 9,50.00
Costurero PRO 2 1,000.00
Costurero PRO 1 1,200.00
Vendedor VTAS 1 1,000.00
117
Administrativo
En el siguiente cuadro se puede apreciar la planilla para los próximos 5 años en el
área administrativa. En dicha área se considera al gerente general y al encargado de
logística.
118
Tabla 77.
Planilla del personal administrativo desde el año 2020 hasta el año 2024.
ADMINISTRATIVOS
2020
Cargo Cantidad Sueldo Bonificaciones Sueldo Descuentos Total Sueldo Aportes Empresa Beneficios Sociales TOTAL
Básico Bruto Trabajador Descuentos Neto
ONP AFP 5ta. SCTR EsSalud Asig. Total CTS Vacaciones Gratificaciones
Categ. Familiar
Gerent 1 3.000 3.000 383 420 803 2.197 37 270 307 1.00 1.500 3.270 45453
e 0
Enc. 1 950 950 - 121 133 254 696 12 86 97 317 475 1.036 14393
logístic
a
3.950 - 3.950 - 505 553 1.058 2.892 49 356 - 404 1.31 1.975 4.306 59846
7
2021
Cargo Cantida Sueld Bonificacion Sueld Descuentos Total Sueld Aportes Empresa Beneficios Sociales TOTA
d o es o Trabajador Descuento o L
Básic Bruto ON AF 5ta. s Neto SCT EsSalu Asig. Total CTS Vacacione Gratificacion
o P P Categ R d Familia s es
. r
Gerent 1
e 3.000 3.000 - 383 420 803 2.197 37 270 307 1.00 1.500 3.270 45453
0
Enc. 1
logístic 950 950 - 121 133 254 696 12 86 97 317 475 1.036 14393
a
-
3.950 3.950 - 505 553 1.058 2.892 49 356 - 404 1.31 1.975 4.306 59846
7
2022
. r
Gerent 1 3.000 3.000 - 383 420 803 2.197 37 1000 3.270 45453
e 270 307 1.500
Enc. 1
119
logístic 950 950 - 121 133 254 696 12 86 97 317 475 1.036 14393
a
3.950 - 3.950 - 505 553 1.058 2.892 49 - 1317 4.306 59846
356 404 1.975
2023
. r
Gerent 1
e 3.000 3.000 - 383 420 803 2.197 37 270 307 1.00 1.500 3.270 45453
0
Enc. 1
logístic 950 950 - 121 133 254 696 12 86 97 317 475 1.036 14393
a
-
3.950 3.950 - 505 553 1.058 2.892 49 356 - 404 1.31 1.975 4.306 59846
7
2024
. r
Gerent 1
e 3.000 3.000 - 383 420 803 2.197 37 270 307 1.00 1.500 3.270 45453
0
Enc. 1
logístic 950 950 - 121 133 254 696 12 86 97 317 475 1.036 14393
a
-
3.950 3.950 - 505 553 1.058 2.892 49 356 - 404 1.31 1.975 4.306 59846
7
120
Ventas:
Esta división está dentro del área administrativa y cuenta sólo con un integrante. Cabe mencionar que el colaborador en mención
también recibe una comisión por ventas.
Tabla 78 .
Planilla para el colaborador en ventas.
VENTAS
2020
Cargo Cantidad Sueldo Bonificaciones Sueldo Descuentos Trabajador Total Sueldo Aportes Empresa Beneficios Sociales TOTAL
Básico Bruto Descuentos Neto
ONP AFP 5ta. SCTR EsSalud Asig. Tota CTS Vacaciones Gratificaciones
Categ. Familiar l
Vendedor 1
1.000 1.000 - 129 - 129 871 35 90 125 500 500 1.092 15.592
1.000 - 1.000 - 129 - 129 871 35 90 263 750 750 1.638 15.592
2021 al 2024
Cargo Cantidad Sueldo Bonificacione Sueldo Descuentos Trabajador Total Sueldo Aportes Empresa Beneficios Sociales TOTAL
Básico s Bruto Descuentos Neto
ONP AFP 5ta. SCTR EsSalud Asig. Total CTS Vacaciones Gratificacione
Categ. Familia s
r
Vendedor 1 100
1.000 1.100 - 129 - 129 1.071 35 90 125 500 500 1.092 16.792
1.000 100 1.100 - 129 - 129 1.071 35 90 125 500 500 1.638 16.792
121
Producción
En esta área hay tres colaboradores de los cuales uno de ellos tiene un sueldo mayor a los otros por contar con una especialización y
experiencia en el corte y armado de mochilas.
Tabla 79.
Planilla para los colaboradores en el área de producción.
PRODUCCIÓN
2020 al 2024
Categ. Familiar
Ope de 1 1.200 1.200 -
Producción 155,16 - 155 1.045 35,00 108,00 93,00 236,00 600,00 600,00 600 19.032
1.200 1.200 155 - 155 1.045 35 108 93 236 600 600 600 19.032
Categ. Familia
r
Ope. de 1 1.000 1.000 - 129,30 - 129 871 35,00 90,00 93,00 218,00 500,00 500,00 500,00 16.116
Producción
1.000 1.000 129 - 129 871 35 90 93 218 500 500 500 16.116
Categ. Familia
r
Ope. de 1 1.000 1.000 - 129,30 - 129 871 35,00 90,00 93,00 218,00 500,00 500,00 500,00 16.116
Producción
1.000 1.000 129 - 129 871 35 90 93 218 500 500 500 16.116
122
d. Gastos por servicios tercerizados
Gastos por personal tercerizado en los siguientes años, el cual será evaluado
constantemente el personal es fijo durante los próximos años solo Asesor legal
contrataremos al inicio y fin del proyecto, Ayudantes de costura 2 a medio tiempo y según
naturaleza y necesidad del cargo.
Tabla 80
Gastos por servicios tercerizados
SERVICIOS COSTO IGV GASTO GASTO ANUAL (S/.)
TERCERIZADOS MENSU (S/.) MENSU
2020 2021 2022 2023 2024
AL (S/.) AL (S/.)
Operador logístico de 200 36 236 2.832 2.832 2.832 2.832 2.832
transporte
Asesor contable 500 90 400 4.800 4.800 4.800 4.800 4.800
Servicio de Vigilancia 930 167, 1.097 13.169 13.169 13.169 13.169 13.169
4
1630 293, 1733,4 20800, 20800, 20800, 20800, 20800,
4 8 8 8 8 8
Horarios de trabajo de puestos de trabajo

A continuación, se detalla el horario de trabajo de acuerdo a los puestos:
Tabla 81.
Horarios de trabajo.
PERSONAL AREA Horario L-V Horario sábado Horas trabajo semanal
Gerencia General Administración 9:00 a 18.00 45 horas

Encargado de logística Producción 9:00 a 18.00 9:00 a 13:00 48 horas
Costurero Producción 9:00 a 18.00 9:00 a 13:00 48 horas
Vendedor Ventas 9:00 a 18.00 9:00 a 13:00 48 horas
El Personal externo tercerizado será contratado exclusivamente para dar soporte.

Esto se realizará a través de contrato de locación con recibos por honorarios
123
Capítulo VI: Estudio técnico
6.1. Tamaño del proyecto
6.1.1 Capacidad instalada
a. Criterios.
La estrategia de producción es de flujo de línea, dado que se cumple con las
siguientes características:
• Productos estandarizados
• Alto volumen
• Calidad consistente
• Bajos costos
• Entrega Rápida
• Baja variedad
• Capital intensivo
• Bajo contacto directo con clientes.
b. Cálculos.
Tabla 82.
Ventas Proyectadas por año.
Año 1 2 3 4 5
Personas 864 899 935 972 1.011
Mochilas 1.420 1.477 1.536 1.597 1.661
Soles 411.800 428.272 445.403 463.219 481.748
Tabla 83.
Capacidad Instalada.
Operación Tiempo Unidades Por Horas Hombre Cantidad Total Capaci
(Min) Hora Por día Personal H/H dad
Moldeado y Corte 58 8 1 8 8
1,0
Costura (Ensamble) 140 8 2 16 7
0,4
Acabados y adaptación 60 8 1 8 8
de accesorios 1,0
TOTAL 258 - - - - -
124
La capacidad teórica está asumiendo que el taller trabaja las 24 horas los 365 dias
del año.
Se asume un 80% de eficiencia del por parte del personal, es un indicador con
oportunidad de mejora, teniendo como objetivo en el cuarto año contar con un ratio de
80%.
La tasa de rendimiento de las maquinas del 96% por los mantenimientos de las PC
en los primeros años para conservar la garantía.
6.1.2. Capacidad utilizada
a. Criterios
La proyección de ventas está calculada en función del crecimiento del sector
manufacturas del Perú del 7% anual, sobre el cual se aplica un factor de rectificación del
4% para la empresa.
Se asume un 80% de eficiencia del por parte del personal, es un indicador con
oportunidad de mejora, teniendo como objetivo en el cuarto año contar con un ratio de
80%.
b. Cálculos.
Tabla 84.
Capacidad utilizada.
Operación Capacidad Eficiencia Tasa de Diaria Mensual Anual
Instalada 80% Rendimiento
por 95%
proceso
Moldeado y Corte 8 7 6 6 150 1.800

Costura (Ensamble) 7 5 5 5 125 1.500
Acabados y adaptación 8 6 6 6 150 1.800
de accesorios
c. Porcentaje de Utilización.
El porcentaje de utilización de la planta es 73%, evaluando 300 días al año (25 días
al mes), esto durante los tres primeros años, dado que el ratio de eficiencia es de 80%,
125
siendo este indicador una oportunidad de mejora a partir del cuarto año, se considera una
mejora al 85%, por lo que el ratio de capacidad utilizada mejora en el cuarto y quinto año;
bajo este escenario no es necesario aumentar la capacidad instalada para satisfacer la
demanda proyectada.
Tabla 85.
Porcentaje de Utilización.
Factor Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Eficiencia – comportamiento 80,00 % 80,00 % 80,00 % 85,00 % 85,00 %
Output Real (Rendimiento) 1.500 1.500 1.500 1.800 1.800
Capacidad Instalada 2.057 2.057 2.057 2.057 2.057
% de capacidad utilizada 73 % 73 % 73 % 88 % 88 %
6.1.3 Capacidad máxima
a. Criterios.
La capacidad máxima o teórica bajo condiciones utópicas evaluadas en
24 horas los 365 días del año es de 13,036 unidades de mochilas.
b. Cálculos.
Tabla 86.
Capacidad Máxima.
Operación Tiempo Unidades Por Hora Horas Cantidad Total Diaria Mensual Anual
(Min) Hombre Personal H/H
Por día
Moldead 58 1,03 8 1 8 25 755 9.062

o y Corte
Costura 140 0,43 8 2 16 21 626 7.509
(Ensamble)
Acabado 60 1,00 8 1 8 24 730 8.760
sy
adaptación
de
accesorios
6.2. Procesos
A continuación, se detallan las diferentes actividades que están involucradas en el

proceso de la fabricación de la mochila con panel solar.
126
Compra y Almacenaje: Adquirimos la materia prima e insumos de los distintos
canales de proveedores. Una vez llegada la mercadería la distribuimos en el almacén de
materia prima e insumos.
Patronaje y Corte: Luego se inicia con la preparación de la tela, esta operación

involucra actividades como trazado y clasificación para obtener diferentes cortes de tela
que se utilizará en el proceso, este corte se realiza en mesas de trabajo.
Ensamblado (A): En este paso se inicia con el cosido de las partes de la mochila, se
rellenan los espaldares y los tirantes con material de polietileno, para después ser
cocidos, finalmente, en base al diseño elegido se colocan los bolsillos.
Ensamblado del panel solar: Luego de recibir las mochilas, la cuales aún no han
sido terminadas, se coloca el panel solar, la compresa y las diferentes conexiones que
correspondan.
Ensamblado (B): En esta etapa se cosen los cierres de las divisiones de acuerdo al
modelo de la mochila y se coloca el logo.
Control de calidad: En esta etapa se realiza una inspección visual de las costuras
de la mochila, además se realizan pruebas de los cierres y del panel solar con sus
accesorios.
Empaque: En esta etapa final se empaca el producto, buscando la seguridad del

producto y que el panel solar que es la parte más delicada sufra daños al momento de la
entrega.
127
6.2.1. Diagrama de Análisis del Proceso
CURSOGRAMA ANALÍTICO OPERARIO / MATERIAL / EQUIPO
DIAGRAMA Núm: 01 Hoja Núm: 01 RESUMEN
OBJETO: MOCHILA CON PANEL SOLAR ACTIVIDAD ACTUAL PROPUESTA

OPERACIÓN 5 5
Actividad: Proceso Completo. TRANSPORTE 7 7
Método:ACTUAL ESPERA 0 0
INSPECCIÓN 1 1
Lugar: QUIPINA SAC. ALMACENAMIENTO 2 2
Operarios: 04 Ficha núm: 01 DISTANCIA 12.5 20.2
Compuesto por: Fecha: 05/05/2019 TIEMPO 39 95
COSTO
Aprobado por: Fecha: : 05/05/2019 MANO DE OBRA 4 4
MATERIAL
C D T SIMBOLO
DESCRIPCION OBSERVACIONES
Recepcion de la Materia Prima en bodega 2
Transporte a la mesa de trazado 1.5 1
Patronaje y Corte 5 01 Operario en actividad
Transporte al área de costura. 1.5 1
Costura de sacos, bolsillos y relleno de tirantes 12 01 Operario en actividad
Transporte al área de panel solar 1.5 1
Colocacion del panel solar 3
Transporte al área de costura. 1.5 1
Colocacion de cierres, logos y marca 3
Transporte a área de control de calidad. 2 1
Control de Calidad 3 01 Operario en actividad
Transporte al área de Control de embalaje 1.5 1
Embalado 2
Tranporte al almacen 3 1
Almacenado 2
TOTAL 12.5 39
Figura 50. Operación del proceso.

DIAGRAMA DE OPERACIONES DE PROCESO

EMPRESA: QUIPINA SAC PAGINA : 1/1
DEPARTAMENTO:
PRODUCCIÓN FECHA: 5/05/2019
PRODUCTO: MOCHILA CON PANEL SOLAR METODO DE TRABAJO:
REALIZADO POR: APROBADO POR:
Compresa Panel Solar Tela Lino
2 1
Verificar Verificar Verificar 1 Trazar
2 Cortar
Retazos merma
Coser Sacos y Bolsillos.

3
Espuma
4 Rellenar tirantes
5 Coser Cierres y Logo
6 Colocar Panel
7 Colocar Compresa
3
Verificar Calidad
8 Empacar
SIMBOLO RESUMEN CANTIDAD

Mochila con panel Solar
OPERACIONES 8
INSPECCIONES 3
Figura 51. Diagrama de operación del proceso.

128
Diagrama de flujo del proceso producto
Proceso de Elaboracion de Mochilas Llica
Fase 1 Recepción
Recepcion de
Inicio Materiales (10
min.)
Fase 2 Trazo y Corte
Retiro de
materiales del Medición (5 Trazo (8 min.) Corte (5 min.)
almacen (2 min) min.)
Fase 3 Costura
Costura Inserción de Costura de

de piezas detalles (10 min.) cierres (12 min.)
(18 min.)
Fase 4 Acabado
Colocacioón de Control de Producto Final

panel solar( 10 min.) calidad (10
min.)
Figura 52. Diagrama de flujo del proceso.

129
6.2.2. Programa de producción.
Tomando en cuenta la demanda, se confeccionó el programa de producción por unidades para cada producto por años, contando con un
5% de inventario final y 1% de merma.
Tabla 87.
Programa de producción para el año 1.
Produ Uni Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic TOTA
cto dad L
Estacionalidad 6% 7% 7% 7% 7% 9% 10% 7% 7% 7% 11% 15% 100 %
Inv Inicial Uni
MOCHI dad -67 -4 -5 -5 -5 -5 -6 -7 -5 -5 -5 -7 -124
LAS
Proyección de Uni
Demanda MOCHI dad 80,40 94 94 94 94 121 134 94 94 94 147 201 1.340
LAS
Inv. FINAL 5% Uni
(Stock MOCHI dad 4,02 4,69 4,69 4,69 4,69 6,03 6,70 4,69 4,69 4,69 7,37 10,05 67
Seguridad) LAS
Sampling 1,3 Uni
(muestra) % MOCHI dad 1,05 1,22 1,22 1,22 1,22 1,57 1,74 1,22 1,22 1,22 1,92 2,61 17
LAS
Producto fallado 1,0 Uni
0% MOCHI dad 0,80 0,94 0,94 0,94 0,94 1,21 1,34 0,94 0,94 0,94 1,47 2,01 -13
LAS
TOTAL A PRODUCIR Uni
MOCHI dad 19 97 96 96 96 125 138 94 96 96 153 208 1.287
LAS
130
Tabla 88.
Producto Unidad Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic TOTAL
Estacionalidad % 11 % 10 % 7% 7% 7% 7% 9% 7% 7% 7% 8% 13 % 100 %
Unidad
Inv Inicial MOCHILAS -10 -8 -7 -5 -5 -5 -5 -6 -5 -5 -5 -6 -71
Proyección de
Unidad
Demanda MOCHILAS 153 139 98 98 98 98 125 98 98 98 111 181 1.394
Inv. FINAL
(Stock 5% Unidad
MOCHILAS 8 7 5 5 5 5 6 5 5 5 6 9 70
Seguridad)
Sampling
1,2% Unidad
(muestra) MOCHILAS 1,84 1,67 1,17 1,17 1,17 1,17 1,51 1,17 1,17 1,17 1,34 2,17 16,72
Producto -
1,00 % Unidad
fallado MOCHILAS -1,53 -1,39 -0,98 -0,98 -0,98 -0,98 -1,25 -0,98 -0,98 -0,98 -1,11 -1,81 13,94
TOTAL
Unidad
PRODUCIR MOCHILAS 151 139 96 98 98 98 127 96 98 98 112 185 1.395
Tabla 89.
Estacionalidad % 11 % 10 % 7% 7% 7% 7% 9% 7% 7% 7% 8% 13 % 100 %
Unidad
Inv Inicial MOCHILAS -9 -8 -7 -5 -5 -5 -5 -7 -5 -5 -5 -6 -72
Proyección de
Unidad
Inv. FINAL
(Stock 5% Unidad
MOCHILAS 8 7 5 5 5 5 7 5 5 5 6 9 72
Seguridad)
Sampling
0,6% Unidad
(muestra) MOCHILAS 0,96 0,87 0,61 0,61 0,61 0,61 0,78 0,61 0,61 0,61 0,70 1,13 8,70
Producto -
1,00 % Unidad
fallado MOCHILAS -1,59 -1,45 -1,01 -1,01 -1,01 -1,01 -1,30 -1,01 -1,01 -1,01 -1,16 -1,88 14,49
TOTAL
Unidad
PRODUCIR MOCHILAS 158 144 99 101 101 101 131 100 101 101 116 191 1.444
131
Tabla 90.
Estacionalidad % 11 % 10 % 7% 7% 7% 7% 9% 7% 7% 7% 8% 13 % 100 %
- - - - - - - - - - -
MOCHILAS Unidad
Inv Inicial -9 8,29 7,54 5,28 5,28 5,28 5,28 6,78 5,28 5,28 5,28 6,03 -75
Proyección de
MOCHILAS Unidad
Demanda 166 151 106 106 106 106 136 106 106 106 121 196 1.507
Inv. FINAL
(Stock 5% MOCHILAS Unidad
8 8 5 5 5 5 7 5 5 5 6 10 75
Seguridad)
Sampling
0,08 % MOCHILAS Unidad
(muestra) 0,13 0,12 0,08 0,08 0,08 0,08 0,11 0,08 0,08 0,08 0,10 0,16 1,21
Producto - - - - - - - - - - - - -
1,00 % MOCHILAS Unidad
fallado 1,66 1,51 1,06 1,06 1,06 1,06 1,36 1,06 1,06 1,06 1,21 1,96 15,07
TOTAL PRODUCIR MOCHILAS Unidad 163 149 102 105 105 105 136 103 105 105 120 198 1.494
Tabla 91.
Estacionalidad % 11 % 10 % 7% 7% 7% 7% 9% 7% 7% 7% 8% 13 % 100 %
- - - - - - - - - -
Und.
Inv Inicial MOCHILAS -10 8,62 7,84 5,49 5,49 5,49 5,49 7,05 5,49 5,49 -5,49 6,27 -78
Proyección de
Und.
Inv. FINAL
(Stock 5% Und.
MOCHILAS 9 8 5 5 5 5 7 5 5 5 6 - 68
Seguridad)
Sampling
0,02 % Und. -
(muestra) MOCHILAS 0,03 0,03 0,02 0,02 0,02 0,02 0,03 0,02 0,02 0,02 0,03 0,31
Producto - - - - - - - - - -
1,00 % Und. -
fallado MOCHILAS -1,72 1,57 1,10 1,10 1,10 1,10 1,41 1,10 1,10 1,10 -1,25 15,68
Und.
TOTAL PRODUCIR MOCHILAS 170 154 106 109 109 109 141 107 109 109 125 198 1.542
132
Tabla 92.
Resumen programa de producción por año.
Producto Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Dic-19
Total
84 1287 1395 1444 1494 1542
Unidades
6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos.
En la siguiente tabla se muestran los insumos y materia prima necesaria para la

elaboración de una Mochila.
Tabla 93.
Necesidades de materia prima e insumos.
Listado de Insumos y Materia prima
Material Unidad Cantidad Merma Stock
Hangtag Unidad 1.00 1% 5%
Logotipo Unidad 1.00 1% 5%
Panel Solar 14.5cm x 9cm Unidad 1.00 1% 5%
Tip top grande Unidad 1.00 1% 5%
Hebilla Unidad 4.00 1% 5%
Cierre N°6 Unidad 3.00 1% 5%
Hilo Nylon 0.5mm x 100 m Cono 0.15 1% 5%
Tela Liclla Metro 0.70 1% 5%
Forro Ecotex Metro 0.30 1% 5%
Espuma Polietileno Metro 0.30 1% 5%
Metal Galvanizado Metro 0.10 1% 5%
Compresa Unidad 1.00 1% 5%

133
Tabla 94.
Necesidades de Hangtag para el año 0 y año 1.
Año
Año 0
01
Mes Dic-19 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total
Total Resumen a Producir 296 320 479 330 337 337 337 438 332 337 337 387 637 4,605
Hangtag 296 320 479 330 337 337 337 438 332 337 337 387 637 4,605
Merma 1% 3 3 5 3 3 3 3 4 3 3 3 4 6 46
Inventario Final 15 16 24 16 17 17 17 22 17 17 17 19 32 230
Inventario Inicial 0 -15 -16 -24 -16 -17 -17 -17 -22 -17 -17 -17 -19 32
Necesidad de Hangtag al año 314 324 491 325 340 340 340 447 330 340 340 394 656 4,668
Tabla 95.
Necesidades de logotipo para el año 0 y año 1.
Año
Año 0
01
Logotipo 296 320 479 330 337 337 337 438 332 337 337 387 637 4,605
Merma 1% 3 3 5 3 3 3 3 4 3 3 3 4 6 46
Necesidad de logotipo al año 314 324 491 325 340 340 340 447 330 340 340 394 656 4,668
134
Tabla 96.
Necesidades de Panel Solar para el año 0 y año 1.
Año
Año 0
01
Panel Solar 14.5cm x 9cm 296 320 479 330 337 337 337 438 332 337 337 387 637 4,605
Merma 1% 3 3 5 3 3 3 3 4 3 3 3 4 6 46
Necesidad de Panel Solar al año 314 324 491 325 340 340 340 447 330 340 340 394 656 4,668
Tabla 97.
Necesidades de tiptop para el año 0 y año 1.
Año
Año 0
01
Tip top grande 296 320 479 330 337 337 337 438 332 337 337 387 637 4,605
Merma 1% 3 3 5 3 3 3 3 4 3 3 3 4 6 46
Necesidad de Tip top al año 314 324 491 325 340 340 340 447 330 340 340 394 656 4,668
135
Tabla 98.
Necesidades de Hebilla para el año 0 y año 1.
Año
Año 0
01
Hebilla 1186 1279 1914 1318 1347 1347 1347 1750 1328 1347 1347 1549 2548 18,420
Merma 1% 12 13 19 13 13 13 13 18 13 13 13 15 25 184
Necesidad de Hebillas al año 1257 1296 1965 1302 1362 1360 1360 1788 1320 1361 1360 1574 2624 18,672
Tabla 99.
Necesidades de Cierre para el año 0 y año 1.
Año
Año 0
01
Cierre N°6 889 959 1436 989 1010 1010 1010 1313 996 1010 1010 1161 1911 13,815
Merma 1% 9 10 14 10 10 10 10 13 10 10 10 12 19 138
Necesidad de Cierres al año 943 972 1474 976 1021 1020 1020 1341 990 1021 1020 1181 1968 14,004
136
Tabla 100.
Necesidades de Hilo para el año 0 y año 1.
Año
Año 0
01
Hilo Nylon 0.5mm x 100 m 44 48 72 49 51 51 51 66 50 51 51 58 96 691
Merma 1% 0 0 1 0 1 1 1 1 0 1 1 1 1 7
Necesidad de Hilo al año 47 49 74 49 51 51 51 67 50 51 51 59 98 700
Tabla 101.
Necesidades de Tela para el año 0 y año 1.
Año
Año 0
01
Tela Lliclla 208 224 335 231 236 236 236 306 232 236 236 271 446 3,223
Merma 1% 2 2 3 2 2 2 2 3 2 2 2 3 4 32
Necesidad de Tela de lliclla al
año 220 227 344 228 238 238 238 313 231 238 238 275 459 3,268
137
Tabla 102.
Necesidades de Forro para el año 0 y año 1.
Año
Año 0
01
Forro Ecotex 89 96 144 99 101 101 101 131 100 101 101 116 191 1,381
Merma 1% 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 14
Necesidad de Forro al año 94 97 147 98 102 102 102 134 99 102 102 118 197 1,400
Tabla 103.
Necesidades de Espuma para el año 0 y año 1.
Año
Año 0
01
Espuma Polietileno 89 96 144 99 101 101 101 131 100 101 101 116 191 1,381
Merma 1% 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 14
Necesidad de Espuma al año 94 97 147 98 102 102 102 134 99 102 102 118 197 1,400
138
Tabla 104.
Necesidades de metal Galvanizado para el año 0 y año 1.
Año
Año 0
01
Metal Galvanizado 89 32 48 33 34 34 34 44 33 34 34 39 64 460
Merma 1% 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 5
Necesidad de metal
galvanizado al año 94 29 49 33 34 34 34 45 33 34 34 39 66 464
Tabla 105.
Necesidades de Compresa para el año 0 y año 1.
Año
Año 0
01
Compresa 89 320 479 330 337 337 337 438 332 337 337 387 637 4,605
Merma 1% 1 3 5 3 3 3 3 4 3 3 3 4 6 46
Necesidad de Compresa al año 94 334 491 325 340 340 340 447 330 340 340 394 656 4,678
139
Tabla 106.
Resumen de Necesidades por Año.
Resumen de Necesidades año por año.

Material Unidad Dic-19 Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Hangtag Unidad 314 4,668 5,118 5,261 5,429 5,575

Logotipo Unidad 314 4,668 5,118 5,261 5,429 5,575
Panel Solar 14.5cm x 9cm Unidad 314 4,668 5,118 5,261 5,429 5,575
Tip top grande Unidad 314 4,668 5,118 5,261 5,429 5,575
Hebilla Unidad 1257 18,672 20,472 21,043 21,716 22,299
Cierre N°6 Unidad 943 14,004 15,354 15,782 16,287 16,725
Hilo Nylon 0.5mm x 100 m Cono 47 700 768 789 818 836
Tela Lliclla Metro 220 3,268 9,247 9,469 9,772 10,035
Forro Ecotex Metro 94 1,400 5,140 5,261 5,429 5,575
Espuma Polietileno Metro 94 1,400 5,140 5,261 5,429 5,575
Metal galvanizado Metro 94 464 512 524 550 557
Compresa Unidad 94 4,678 5,182 5,040 5,496 5,575
140
6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos
Para conocer el programa de compra estimado para el proyecto, se procedió a

cotizar la materia prima e insumos teniendo en cuenta el pedido mínimo y el costo con
IGV.
Tabla 107.
Programa de compras de MP e Insumos (precios).
Materia Prima Medida Precio sin IGV Precio con IGV
Hangtag Millar S/ 220 S/ 268
Logotipo Millar S/ 200 S/ 244
Panel Solar 29cm x 18cm Ciento S/ 5,000 S/ 6,098
Tip top grande Ciento S/ 2,200 S/ 2,683
Hebilla Ciento S/ 100 S/ 122
Cierre N°6 Ciento S/ 100 S/ 122
Hilo Nylon 0.5mm x 5000 m Cono S/ 25 S/ 30
Tela Lliclla Metro S/ 40 S/ 49
Forro Ecotex Metro S/ 20 S/ 24
Espuma Polietileno Metro S/ 12 S/ 15
Metal Galvanizado Metro S/ 60 S/ 73
Compresa Ciento S/ 1,000 S/ 1,220
S/ S/
Total 8,977 10,948
141
Tabla 108.
Programa de compras de Materia prima e insumos promedio mes.
Unidad de Pedido Necesidad de Periodicidad
Materia Prima e Insumos Precio sin IGV Precio con IGV
medida Minimo MP x mes de compra
Hangtag Millar 100 383 A necesidad S/ 84.32 S/ 102.82

Logotipo Millar 100 491 A necesidad S/ 98.27 S/ 119.84
Panel Solar 29cm x 18cm Ciento 100 491 Mensual S/ 24,567.35 S/ 29,960.19
Tip top grande Ciento 100 383 Mensual S/ 8,431.56 S/ 10,282.40
Hebilla Ciento 100 1533 Mensual S/ 1,533.01 S/ 1,869.53
Cierre N°6 Ciento 100 1150 Mensual S/ 1,149.76 S/ 1,402.14
Hilo Nylon 0.5mm x 5000 m Cono 10 74 A necesidad S/ 1,842.55 S/ 2,247.01
Tela Lliclla Metro 10 268 Mensual S/ 10,731.08 S/ 13,086.69
Forro Ecotex Metro 20 147 Mensual S/ 2,948.08 S/ 3,595.22
Espuma Polietileno Metro 20 115 Mensual S/ 1,379.71 S/ 1,682.57
Metal Galvanizado Metro 20 39 A necesidad S/ 2,319.18 S/ 2,828.27
Compresa Ciento 100 367 Mensual S/ 3,671.29 S/ 4,477.18
Total S/ 58,756.17 S/ 71,653.86
142
6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa.
Para estimar el requerimiento de mano de obra, se considera como variables del

cálculo la capacidad instalada por persona para cada uno de los procesos; además,
considerando que inicialmente se tiene un ratio de eficacia por el personal del 80% se
proyecta una mejora al 85% a partir del cuarto año, por lo que no es necesario sumar
personas para cumplir con la demanda proyectada, adicionalmente se tiene en
consideración no tener una capacidad ociosa mayor al 25%.
Tabla 109.
Demanda de Mano de Obra
Año Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Demanda 4,706 4,863 5,020 5,177 5,334
Capacidad Anual Real
5,100 5,100 5,100 5,400 5,400
Proyectada
Eficiencia 80% 80% 80% 85% 85%
Según lo expuesto, no se requiere un aumento de personal en la planificación

inicial ya que con la capacidad efectiva cubre la demanda proyectada en los 5
primeros años, por la mejora en el ratio de eficiencia, que debe darse por la
experiencia del personal y del proceso de confección en sí.
La tabla Nº 111, muestra el dimensionamiento de nuestros colaboradores de

mano de obra directa.
Tabla 110.
Mano de Obra
Horas
Tiempo Unidades Turno Total
Hombre
(Min) Por Hora por día H/H
Por dia
Moldeado y
Corte 20 3.00 8 1 8
Costura 42 1.43 8 2 16
Acabados 20 3.00 8 1 8
143
6.3. Tecnología para el proceso
6.3.1. Maquinarias
Para nuestro proyecto se contará con la siguiente maquinaria:
Tabla 111.
Maquinarias.
Costo Costo sin IGV Total
Maquinaria Unidad Cantidad Marca
Unitario IGV 18% precio
Maquina Multiproposito S/ S/ S/ S/
Unidad 1 Stuttgar
Modelo ST-3500 3,248 3,248 585 3,833
S/ S/ S/
Cortadora verticalde 8" Unidad 1 SunStar S/1,017
1,017 183.00 1,200
S/ S/ S/
Total S/ 4,265
4,265 768 5033
144
6.3.2. Equipos
La empresa contará con los siguientes equipos de trabajo
Tabla 112.
Listado de Equipos.
Costo Costo sin
IGV 18%
Equipos Unidad Cantidad Marca Unitario IGV Costo Total
Extintores Unidad 2 Exit S/ 198 S/ 324.72 S/ 71.28 S/ 396
Extintores Unidad 2 Exit S/ 198 S/ 324.72 S/ 71.28 S/ 396
Aire Acondicionado Unidad 1 York S/ 1,480 S/ 1,213.60 S/ 266.40 S/ 1,480
Laptop Unidad 2 Lenovo S/ 1,980 S/ 3,247.20 S/ 712.80 S/ 3,960
Sofware Contabilidad Unidad 1 Monica 8.5 S/ 700 S/ 574.00 S/ 126.00 S/ 700
Impresora Unidad 1 Epson S/ 990 S/ 811.80 S/ 178.20 S/ 990
S/ 9,506 S/ 9,743 S/ 2,139 S/ 11,882
145
6.3.3. Herramientas
La empresa contará con las siguientes herramientas de trabajo.
Tabla 113.
Listado de Herramientas.
Concepto Cantidad Costo Unitario Costo Total IGV 18% Total Precio
MultimetroAC-DC 1 S/ 120.00 S/ 98 S/ 22 S/ 120
Plancha para corte de vinil 5 S/ 20.00 S/ 82 S/ 18 S/ 100
Kit de agujas 5 S/ 15.00 S/ 62 S/ 14 S/ 75
Tijeras 5 S/ 15.00 S/ 62 S/ 14 S/ 75
Lubricates para maquinas 5 S/ 35.00 S/ 144 S/ 32 S/ 175
Regla de metal 2 S/ 15.00 S/ 25 S/ 5 S/ 30
Escuadra N° 12 2 S/ 3.00 S/ 5 S/ 1 S/ 6
Juego de Alfileres 2 S/ 2.00 S/ 3 S/ 1 S/ 4
Lamparas de mesa 2 S/ 50.00 S/ 82 S/ 18 S/ 100
Basurero de pedal 2 S/ 55.00 S/ 90 S/ 20 S/ 110
Franela (pack de 3
unidades) 3 S/ 10.00 S/ 25 S/ 5 S/ 30
Trapo industrial 3 S/ 10.00 S/ 25 S/ 5 S/ 30
S/ 701 S/ 154 S/ 855 S/ 701
146
6.3.4. Utensilios
La empresa contará con los siguientes utensilios de trabajo
Tabla 114.
Listado de Utensilios.
Uniformes (operarios) 8 S/ 48.00 S/ 315 S/ 69 S/ 384
Camisas (supervisores) 3 S/ 20.00 S/ 49 S/ 11 S/ 60
Mandiles 2 S/ 50.00 S/ 82 S/ 18 S/ 100
Recogedores 2 S/ 13.00 S/ 21 S/ 5 S/ 26
Escobas 2 S/ 12.00 S/ 20 S/ 4 S/ 24
Guantes de Nitrilo 10 S/ 5.00 S/ 41 S/ 9 S/ 50
Zapatos de seguridad 5 S/ 50.00 S/ 205 S/ 45 S/ 250
Balde 2 S/ 12.00 S/ 20 S/ 4 S/ 24
Mopa de limpieza 2 S/ 12.00 S/ 20 S/ 4 S/ 24
Contendores de residuos 2 S/ 13.00 S/ 21 S/ 5 S/ 26
Bolsas de basura 10 S/ 12.00 S/ 98 S/ 22 S/ 120
S/ 892 S/ 196 S/ 1,088
147
6.3.5. Mobiliario.
La empresa contará con los siguientes mobiliarios de trabajo.
Tabla 115.
Listado de Mobiliario.
Mesa de trabajo para cortes 2 S/ 200 S/ 328 S/ 72 S/ 400

Mesa de trabajo para máquinas de coser 2 S/ 200 S/ 328 S/ 72 S/ 400
Sillas de escritorio 1 S/ 65 S/ 53 S/ 12 S/ 65
Mesa de escritorio 1 S/ 80 S/ 66 S/ 14 S/ 80
Estanteria 2 S/ 120 S/ 197 S/ 43 S/ 240
Silla giratoria 2 S/ 80 S/ 131 S/ 29 S/ 160
Estanteria 1 S/ 120 S/ 98 S/ 22 S/ 120
Silla giratoria 1 S/ 80 S/ 66 S/ 14 S/ 80
S/ 1,480 S/ 325 S/ 1,805
148
6.3.6. Útiles de oficina.
La empresa contará con los siguientes útiles de escritorio.
Tabla 116.
Listado de Útiles de oficina.
Equipos de Oficina Unidad Cantidad Marca Costo Unitario Costo sin IGV IGV 18% Costo Total
Engrapadoras Unidad 2 Artesco S/ 20 S/ 32.80 S/ 7.20 S/ 40

Millares de grapas Unidad 3 Artesco S/ 18 S/ 44.28 S/ 9.72 S/ 54
Caja de clips Unidad 3 Artesco S/ 10 S/ 24.60 S/ 5.40 S/ 30
Caja de boligrafos Unidad 1 Faber Castell S/ 20 S/ 16.40 S/ 3.60 S/ 20
Caja de lapices Unidad 1 Faber Castell S/ 15 S/ 12.30 S/ 2.70 S/ 15
Paquete papel A4 Unidad 2 Atlas S/ 15 S/ 24.60 S/ 5.40 S/ 30
Marcadores Unidad 3 Faber Castell S/ 5 S/ 12.30 S/ 2.70 S/ 15
Carpetas Unidad 10 Atlas S/ 15 S/ 123.00 S/ 27.00 S/ 150
Cartuchos de impresora Unidad 4 Epson S/ 100 S/ 328.00 S/ 72.00 S/ 400
Performador Unidad 2 Artesco S/ 20 S/ 32.80 S/ 7.20 S/ 40
Goma barra Unidad 1 Artesco S/ 10 S/ 8.20 S/ 1.80 S/ 10
Cinta Scoch Unidad 3 Artesco S/ 5 S/ 12.30 S/ 2.70 S/ 15
Porta papeles Unidad 1 Basa S/ 20 S/ 16.40 S/ 3.60 S/ 20
S/ 273 S/ 688 S/ 151 S/ 839
149
6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.
Como parte del programa de mantenimiento para las maquinarias, se procede a realizar lo siguiente
Tabla 117.
Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.
Frecuencia Costo x
| Cantidad (veces al maquina x Costo x año Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
año) servicio
Cortadora verticalde 8" 1 2 S/ 500 S/ 1,000 S/ 1,000 S/ 1,000 S/ 1,000 S/1,000
Maquina Multiproposito Modelo ST-3500 1 2 S/ 500 S/ 1,000 S/ 1,000 S/ 1,000 S/ 1,000 S/1,000
Aire Acondicionado 1 1 S/ 150 S/ 150 S/ 150 S/ 150 S/ 150 S/ 150
Total sin IGV S/ 2,150 S/ 2,150 S/ 2,150 S/ 2,150 S/2,150
IGV 18% S/ 472 S/ 472 S/ 472 S/ 472 S/ 472
Total con IGV S/ 2,622 S/ 2,622 S/ 2,622 S/ 2,622 S/2,622
Para el programa de mantenimiento, se estima realizar mantenimientos 2 veces al año para las máquinas de costura, dobles y corte, por
otro lado, el aire acondicionado solo se hará una vez al año, teniendo en cuenta la compra de otras maquinarias y el tiempo de mantenimiento
correspondiente hasta el año 5.
6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.
Para el programa de reposición de herramientas se analiza en la siguiente
150
Tabla 118.
Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.
Año 1 (2020) Año 2 (2021)
Herramientas Cant. Costo Costo Total Cant. Costo Costo Total
MultimetroAC-DC 2 S/ 120 S/ 240 2 S/ 120 S/ 240
Plancha para corte de vinil 10 S/ 20 S/ 200 15 S/ 20 S/ 300
Kit de agujas 5 S/ 15 S/ 75 10 S/ 15 S/ 150
Tijeras 10 S/ 15 S/ 150 15 S/ 15 S/ 225
Lubricates para máquinas 10 S/ 35 S/ 350 15 S/ 35 S/ 525
Regla de metal 5 S/ 15 S/ 75 5 S/ 15 S/ 75
Escuadra N° 12 5 S/ 3 S/ 15 5 S/ 3 S/ 15
Juego de Alfileres 5 S/ 2 S/ 10 10 S/ 2 S/ 20
Lamparas de mesa 4 S/ 50 S/ 200 4 S/ 50 S/ 200
Basurero de pedal 4 S/ 55 S/ 220 4 S/ 55 S/ 220
Franela (pack de 3 unidades) 5 S/ 10 S/ 50 10 S/ 10 S/ 100
Total S/ 340 S/ 1,585 S/ 340 S/ 2,070
Tabla 119
Año 1 (2022) Año 2 (2023)
Herramientas Cant. Costo Costo Total Cant. Costo Costo Total
MultimetroAC-DC 2 S/ 120 S/ 240 2 S/ 120 S/ 240
Plancha para corte de vinil 15 S/ 20 S/ 300 20 S/ 20 S/ 400
Kit de agujas 10 S/ 15 S/ 150 10 S/ 15 S/ 150
Tijeras 15 S/ 15 S/ 225 15 S/ 15 S/ 225
Lubricates para maquinas 15 S/ 35 S/ 525 20 S/ 35 S/ 700
Regla de metal 5 S/ 15 S/ 75 5 S/ 15 S/ 75
Escuadra N° 12 5 S/ 3 S/ 15 5 S/ 3 S/ 15
Juego de Alfileres 10 S/ 2 S/ 20 15 S/ 2 S/ 30
Lamparas de mesa 4 S/ 50 S/ 200 5 S/ 50 S/ 250
Basurero de pedal 4 S/ 55 S/ 220 5 S/ 55 S/ 275
Franela (pack de 3 unidades) 10 S/ 10 S/ 100 10 S/ 10 S/ 100
Total S/ 340 S/ 2,070 S/ 340 S/ 2,460
151
Tabla 120.
Año 1 (2020) Año 2 (2021)
Utensilios Cant. Costo Costo Total Cant. Costo Costo Total
Uniformes (operarios) 8 S/ 50.00 S/ 400 12 S/ 50.00 S/ 600
Camisas (supervisores) 6 S/ 25.00 S/ 150 6 S/ 25.00 S/ 150
Mandiles 6 S/ 50.00 S/ 300 8 S/ 50.00 S/ 400
Recogedores 3 S/ 13.00 S/ 39 4 S/ 13.00 S/ 52
Escobas 3 S/ 12.00 S/ 36 4 S/ 12.00 S/ 48
Guantes de Nitrilo 50 S/ 5.00 S/ 250 60 S/ 5.00 S/ 300
Zapatos de seguridad 10 S/ 80.00 S/ 800 10 S/ 80.00 S/ 800
Balde 3 S/ 12.00 S/ 36 5 S/ 12.00 S/ 60
Mopa de limpieza 3 S/ 12.00 S/ 36 5 S/ 12.00 S/ 60
Contendores de residuos 4 S/ 13.00 S/ 52 4 S/ 13.00 S/ 52
Bolsas de basura 10 S/ 12.00 S/ 120 10 S/ 12.00 S/ 120
Trapo industrial 10 S/ 10.00 S/ 100 20 S/ 10.00 S/ 200
Total S/ 294 S/ 2,319 S/ 294 S/ 2,842
152
Tabla 121.
Año 1 (2022) Año 2 (2023)
Utensilios Cant. Costo Costo Total Cant. Costo Costo Total

S/ 50.00 S/ 600 12 S/ 50.00 S/ 600
Uniformes (operarios) 12
S/ 25.00 S/ 150 6 S/ 25.00 S/ 150
Camisas (supervisores) 6
S/ 50.00 S/ 400 8 S/ 50.00 S/ 400
Mandiles 8
S/ 13.00 S/ 52 4 S/ 13.00 S/ 52
Recogedores 4
S/ 12.00 S/ 48 4 S/ 12.00 S/ 48
Escobas 4
S/ 5.00 S/ 300 60 S/ 5.00 S/ 300
Guantes de Nitrilo 60
S/ 80.00 S/ 800 10 S/ 80.00 S/ 800
Zapatos de seguridad 10
S/ 12.00 S/ 60 5 S/ 12.00 S/ 60
Balde 5
S/ 12.00 S/ 60 5 S/ 12.00 S/ 60
Mopa de limpieza 5
S/ 13.00 S/ 52 4 S/ 13.00 S/ 52
Contendores de residuos 4
S/ 12.00 S/ 120 10 S/ 12.00 S/ 120
Bolsas de basura 10
S/ 10.00 S/ 200 20 S/ 10.00 S/ 200
Trapo industrial 20
S/ 294.00 S/ 2,842 S/ 294 S/ 2,842
Total
153
6.3.9. Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de maquinarias, equipos, herramientas, utensilios,
mobiliario por incremento de ventas.
Teniendo en cuenta el incremento de la demanda para el año 3, se proyectaría realizar la compra de las siguientes máquinas y equipos.
Tabla 122.
Maquinaria por adquirir para el año 3.
Año 3
IGV Costo sin IGV
Maquina Cantidad Marca Costo con IGV
Maquina Multiproposito Modelo ST-3500 S/ 718.20 S/ 3,271.80

1 Stuttgar S/ 3,990
Cortadora verticalde 8" 1 SunStar S/ 3,300 S/ 594.00 S/ 2,706
Aire Acondicionado 1 York S/ 1,480 S/ 266.40 S/ 1,214
Total S/ 3,920
154
6.4. Localización
6.4.1. Macro localización
Quipina SAC llevará a cabo sus funciones en un local en donde coexistan el área
Administrativa, Operaciones y Almacén (incluye recepción de insumos y despacho de
mercadería). Con el objetivo de establecer nuestra ubicación, creemos necesario la
cercanía a los canales de distribución, costo por m2, la facilidad para obtener los
permisos municipales y el acceso a las rutas principales.
Se evaluaron los distritos de Independencia, Los Olivos y San Martin de Porres

por ser lugares céntricos donde los costos de alquiler son bajos, además de ser
distritos de fácil acceso, se consideraron los siguientes aspectos:
Tabla 123.
Clasificación.
PUNTAJE CLASIFICACIÓN
5 Excelente
4 Muy Bueno
3 Bueno
2 Regular
1 Malo
Tabla 124.
Matriz de decisión de la Macro localización
Independencia Los Olivos S.M.P.

Peso
Factores por considerar Califi. Pon. Califi. Pon. Califi. Pon.
%
Alquiler 30% 3 0.9 4 1.2 4 1.2
Servicios Públicos 10% 4 0.4 4 0.4 4 0.4
Accesos 30% 3 0.9 4 1.2 2 0.6
Cercanía Clientes 30% 4 1.2 4 1.2 2 0.6
TOTAL 100% 14 3.4 16 4 12 2.8
155
6.4.2. Micro localización
Ahora procederemos a evaluar las posibles zonas dentro del distrito de los Olivos
que puedan ser más factibles y se acomoden a las necesidades de nuestro centro de
operaciones. Según nuestros cálculos podemos definir que la ubicación de nuestro
local para nuestro centro de operaciones será en la Urbanización Santa Luisa Jirón
San Lino 6350 Los Olivos, Lima.
Tabla 125.
Matriz de decisión de la Micro localización.
Factores a S/ S/ S/
Peso
Considerar 2,300.00 1,600.00 2,000.00
Jr. Industrial San Lino 6350. Av. Naranjal
Infantas 80m2 80m2 90m2
Calif. Pond. Calif. Pond. Calif. Pond.

Costo de Alquiler 30% 4 1.2 5 1.5 4 1.2
Área del local 10% 4 0.4 4 0.4 4 0.4
Acceso para
30% 3 0.9 4 1.2 3 0.9
Carga/Descarga
Gasto por
adecuación del 30% 4 1.2 4 1.2 3 0.9
local
Total 100% 15 4 17 4 14 3
6.4.3. Gastos de adecuación
Se consideró como gastos de adecuación en lo que se refiere a arreglos en

infraestructura de nuestro local, la seguridad, instalaciones eléctricas, instalaciones
sanitarias y el pintado y las señalizaciones. A continuación, el siguiente cuadro
detallado de los gastos de adecuación.
Tabla 126.
Gastos de adecuación.
Precio de
Servicios Valor Venta IGV 18% Ventas
Arreglos de Infraestructuras S/ 1,800 S/ 324 S/ 2,124
Seguridad puertas y ventanas S/ 500 S/ 90 S/ 590
Instalaciones sanitarias S/ 200 S/ 36 S/ 236
Pintado y señalizaciones S/ 200 S/ 36 S/ 236
Instalaciones eléctricas S/ 300 S/ 54 S/ 354
Total S/ 3,000 S/ 540 S/ 3,540
156
6.4.4. Gastos de servicios
Se ha considerado los gastos en los servicios básicos, así como el alquiler del
local según detallamos en el siguiente cuadro.
Tabla 127.
Gastos de Servicio por mes.
Servicios públicos Valor Venta IGV 18% Total
Luz S/ 300 S/ 54 S/ 354
Agua S/ 80 S/ 30 S/ 110
Teléfono/Internet S/ 100 S/ 18 S/ 118
Alquiler del Local S/ 1,600 S/ - S/ 1,600
Total S/ 2,080 S/ 102 S/ 2,182
Tabla 128.
Gastos de Servicio por año.
Servicios Costo Costo sin Total
Meses IGV 18%
Area públicos Unitario IGV precio
S/ S/ S/ S/
Luz 12
300.00 2,952.00 648.00 3,600.00
S/ S/ S/ S/
Agua 12
Todas la 80.00 787.20 172.80 960.00
areas S/ S/ S/ S/
Teléfono/Internet 12
100.00 984.00 216.00 1,200.00
S/ S/ S/
Alquiler del Local 12
1,600.00 15,744.00 3,456.00 S/19,200.00
S/ S/ S/
Total 12
2,080.00 20,467.20 4,492.80 S/24,960.00
157
6.4.5. Plano del centro de operaciones
8 metros
10 Metros
Figura 53. Plano de ubicación.
Figura 54. Localización de la empresa.

Ubicación de local en Urb. Santa Luisa, Jirón San Lino 6350 Los Olivos, Lima.
Fuente: Google maps.
158
6.4.6. Descripción del centro de operaciones
Nuestro establecimiento se ubicará en la Urbanización Santa luisa, Jirón San Lino

6350 Los Olivos, Lima. Cuenta con un área de 80 m2, será alquilado y destinado como
centro de operaciones de nuestra empresa. Con vías de acceso de norte a sur,
contará con servicios sanitarios, depósito de productos culminados, de materiales e
insumos y la zona de proceso de armado de nuestro producto, tendrá un área para el
embarque y desembarque. Su precio de alquiler mensual será de S/ 1,600.00 además
contará con una garantía por el local de un mes por adelantado y 1 mes de alquiler.
Tabla 129.
Área de centro de Operaciones.
Cantidad Cantidad de
Ambiente Area Max. De Trabajadores
personas Sugeridos
Almacen 12 6 1
Área de Patronaje 10.4 6 3
Área de ensamblado (cuerpo) 10.4 6 3
Área de colocado de Panel 5.6 6 3
Área de ensamblado (cierrres) 8 6 3
Área de control de Calidad 5.6 5 3
Área de embalado 12 5 3
Sanitarios 4 4 2
Secretaria 4 5 3
Gerencia 4 5 1
Area de Comercializacion 4 5 2
Total Area m2 80
6.5. Responsabilidad social frente al entorno
6.5.1 Impacto ambiental
Considerando que la visión y misión de la empresa QUIPINA SAC orientan para la

empresa un posicionamiento eco-amigable con su producto bandera, la
responsabilidad ambiental como política interna de la empresa necesariamente se
tiene ver reflejada constantemente.
Nuestra empresa será responsable del cuidado del medio ambiente, los procesos
no alteran ni afectaran el impacto ambiental porque no se producirá desechos tóxicos
y se minimizaran los ruidos molestos, para no alterar la tranquilidad de la zona dado
que es una zona donde se encuentran varias empresas de producción, en conclusión,
la empresa no afectara el impacto ambiental de la zona.
159
A lo expuesto, QUIPINA SAC se compromete alinear sus esfuerzos para realizar
un uso responsable de los recursos; para este fin se realizarán las siguientes
acciones:
• Programa de reciclaje dentro de la empresa, para los desechos sólidos de

diferente índole. Se realizará concursos para que los colaboradores
busquen interiorizar prácticas y valores con sus familias.
• Capacitaciones al personal sobre el uso responsable del agua, luz y el

tratamiento de desechos no reciclables.
• ¡En acuerdo con la ONG “¡Recicla, pe!” se realizará donaciones de

mermas, quienes realizaran el adecuado tratamiento para realizar nuevos
productos de material reciclable.
6.5.2. Con los trabajadores
Los colaboradores de una empresa son una de las partes más importantes de
todo negocio pues ellos son los que hacen realidad el funcionamiento de todos los
procesos de producción en ellos nos centraremos y les ofreceremos adecuadas
condiciones de trabajo con buenas instalaciones nos preocuparemos en la seguridad e
higiene con buenas instalaciones trabajaran con todas las condiciones necesarias para
que puedan producir y hacer bien su trabajo al 100% de esta manera se logrará que
se sientan cómodos y que se sientan identificados con la empresa se sientan parte de
ella y no solo trabajadores sino más bien colaboradores. Se les brindara
remuneraciones acordes a sus puestos y a las funciones que desempeñaran en sus
puestos todo acorde al mercado laboral vigente contaran con todos los beneficios y los
pagos serán fines de mes.
6.5.3. Con la comunidad
Con respecto a la responsabilidad social frente a la comunidad la empresa con el

apoyo de los colaboradores, de sus proveedores, del gobierno local y de sus clientes
todos ellos apoyaremos eventos donde compartiremos momentos de integración en
fechas claves como día de la madre, día del niño, día del trabajador y en fiestas de
160
navidad y fin de año donde realizaremos eventos y ayudaremos a los niños de la
comunidad. Además, promoveremos el trabajo de las personas discapacitadas
brindándoles una nueva oportunidad de poder trabajar y sentirse que aún son
importantes y pueden llevar algo a sus hogares, además ofreceremos campañas de
seguridad ciudadana promovida por nuestra empresa para que las personas de la
comunidad se sientan más seguras y nos vean como una empresa que apoya las
necesidades de la comunidad.
161
Capítulo VII: Estudio económico y financiero
7.1. Inversiones
7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable
A continuación, describimos los activos fijos que estamos adquiriendo, la cantidad y el costo de cada uno tanto para el área de operaciones,
administración y ventas.
Tabla 130.
Inversión en activo depreciable.
Concepto Cantidad Costo Unitario S/. Costo Total S/. I.G.V. (18%) S/. Total Precio S/.
Operaciones 8.866 1.596 10.462

Maquina Maquina Multipropósito Modelo ST-3500 2 3.833 7.666 1.380 9.046
Maquina cortadora vertical 10” marca Detex modelo DT-100 1 1.200 1.200 216 1.416
Administración 6.101 1.098 7.200

Computadora Marca DELL Core I5 – 8GB 2 2.501 5.001 900 5.902
Impresora Multifuncional marca EPSON modelo l4150 1 1.100 1.100 198 1.298
Ventas 3.601 648 4.249

Computadora Marca DELL Core I5 – 8GB 1 2.501 2.501 450 2.951
Impresora Multifuncional marca EPSON modelo l4150 1 1.100 1.100 198 1.298
TOTAL ACTIVO FIJO S/. 18.568 S/. 3.342 S/. 21.910

162
7.1.2. Inversión en Activo Intangible
En la tabla número 111 detallamos los gastos realizados en activos intangibles como son la constitución de nuestra empresa, la legitimación
de libros contables, registro de marca, Licencia municipal y software.
Tabla 131.
Inversión en activo fijo intangible.
LUGAR Cantid Costo Costo I.G.V. Total Amortizació Producci Administra Vent
ad Unitario Total (18%) S/. Precio n ón ción as
S/. S/. S/.
Gastos de Constitución Año 1 % Dist. Total % Dist. Total % Total
653 117 770 Dist.
Búsqueda del Sunarp 1 - 0% 0 100 % 0% 0
nombre - - - - -
Reserva del nombre Sunarp 1 0% 0 100 % 0% 0
20 20 3,60 24 24 24
Elaborar la minuta Notaría 1 0% 0 100 % 0% 0
de constitución 120 120 21,60 142 142 142
Escritura pública Notaría 1 0% 0 100 % 0% 0
500 500 90,00 590 590 590
Inscripción en 1 - 0% 0 100 % 0% 0
registro públicos 44 -
Registro de RUC 1 - 0% 0 100 % 0% 0
- -
Legalización de 1 - 0% 0 100 % 0% 0
libros 13 -
Libros de planillas SUNAT 1 0% 0 100 % 0% 0
13 13 2,29 15 15 15
Registro de marcas y patentes

512 - 512
Búsqueda de Indecopi 1 0% 0,0 100 % 26,3 0% 0,0
antecedentes 26 26 - 26 26,26
fonéticos
163
Búsqueda figurativa Indecopi 1 0% 0,0 100 % 32,6 0% 0,0
por clase 33 33 - 33 32,59
Registro de marca y Indecopi 1 0% 0,0 100 % 453,4 0% 0,0
logo 453 453 - 453 453,38
Licencias y Autorizaciones 210 0 63 1 105 0 42

210 - 210
Licencia municipal Municipali 1 0 0,0 0 0,0 0 0,0
dad 210 210 - 210 210,00
Certificado de INDECI 1
Defensa Civil - - - -
Software
4.439 799 5.238
Licencia de office 1 30 % 58,1 40 % 77,5 30 % 58,1
365 (hasta 5 PC) 164 164 30 194 193,70
Diseño de página 1 0 0,0 50 % 1475,0 50 % 1475,
web 2.500 2.500 450 2.950 2.950,00 0
Dominio y correo 1 30 % 63,7 35 % 74,3 35 % 74,3
electrónico 180 180 32 212 212,40
Antivirus 5 30 % 564,6 35 % 658,7 35 % 658,7
319 1.595 287 1.882 1.882,10
TOTAL GASTOS INTANGIBLES 5.814 917 6.731
749,46 3.672,98 2308,18
164
Tabla 132.
Cuadro resumen de inversión de activo fijo intangible.
Resumen Valor Venta IGV Total %
Constitución de
653 117 770 10 %
empresa
Licencias 210 38 248 3%
Software 5.238 943 6.181 79 %
Marcas y patentes 512 92 604 8%
Total 6.613 1.190 7.804 100 %

Existe una concentración del 62% de la inversión sobre la categoría de Software ya que su elaboración es una personalización versus
los otros ítems estándar.
Tabla 133.
Amortización del activo fijo por área
Área Aporte %
Administración 55 %
3.673
Ventas 34 %
2.308
Producción 11 %
749
Total 6.731 100 %
165
7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos
Para el inicio de nuestras operaciones realizaremos la siguiente inversión para el acondicionamiento de la planta. Los gastos de división
de áreas detallan tanto los materiales como la mano de obra.
Tabla 134.
Inversión de gastos preoperativos
Concepto Cantidad Costo Costo Total S/. I.G.V. (18%) Total Precio
Unitario S/. S/. S/.
Activo Fijo No Depreciable

Total 39.849,24 4.148,86 43.998,10
Arreglos de infraestructura 4.628,94 833,21 5.462,14
Divisiones en drywall 4 814 3.254,36 586 3.840
M.O. Instalación drywall 4 119 474,58 85 560
Seguridad puertas y ventanas 1 500 500,00 90 590
Instalaciones Sanitarias 1 200 200,00 36 236
Pintado y señalizaciones 1 200 200,00 36 236
Instalaciones eléctricas 262 47 309
Toma corriente 6 5 30 5 35
Interruptores 4 5 20 4 24
M.O. Instalación eléctrica 1 212 212 38 250
Complementos de seguridad 843,22 151,77966 995
Botiquín primeros auxilios 1 114 114,41 21 135
Luces de emergencia 3 119 355,93 64 420
Extintores 4 93 372,88 67 440
Alquiler 4.800 864 5664
Adelanto de alquiler 1 1600 1.600 1.600
Garantía 2 1600 3.200 3.200
166
Campaña Lanzamiento 5.928,14 1.067,07 6.995,21
Sampling 61 90 5.490,00 988 6.478
Redes Sociales - - -
Facebook ADS * 30 días 30 5 150,00 27 177
Folletos informativos 1 246 245,76 44 290
Tarjetas de presentación 1 42 42,38 8 50
Gasto de Personal 16.800 - 16.800
Gerencia General 1 3.500 3.500 3.500
Secretaria 1 1.500 1.500 1.500
Jefe de producción 1 2.500 2.500 2.500
Habilitador - Moldeado y corte 1 1.000 1.000 1.000
Habilitador - Acabados 1 1.000 1.000 1.000
Encargado de logística 1 1.000 1.000 1.000
Costurero 2 2.400 4.800 4.800
Vendedor 1 1.500 1.500 1.500
Servicios 1.968 354 2.322
Seguro 1 900 162 1.062
900,00
Luz 1 847 153 1.000
847,46
Agua 1 85 15 100
84,75
Internet + Línea telefónica 1 136 24 160
135,59
Bienes No depreciables 4.619 831 5.451

Mobiliario 1 1.525 1.525 275 1.800
Herramientas 1 1.695 1.695 305 2.000
Utensilios 1 381 381 69 450
Útiles de Limpieza básica 2 160 320 58 378
167
Útiles de oficina 1 698 698 126 823
TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 39.849 4.149 43.998

Tabla 135.
Resumen de gastos preoperativos.
Resumen de Gastos Pre-Operativos Valor IGV Total %
Venta
Bienes no depreciables (Producción, administración, 4.619 831 5.451 12%
ventas)
Servicios 1.968 354 2.322 5%

Gastos de Personal 16.800 16.800 38%
Alquiler 4.800 864 5.664 13%
Gastos de adecuación 4.891 880 5.771 13%
Complementos de seguridad 843 152 995 2%
Campaña de lanzamiento 5.928 1.067 6.995 16%
Gastos operativos totales 39.849 4.149 43.998 100%
168
7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales
A continuación, se detallan los inventarios iniciales, previo al inicio de operaciones de LLIKA, que está conformado
los sets de las herramientas requeridos para la confección, utensilios de limpieza, el uniforme y EPP del personal, así
como también los utensilios de ofimática y de materia prima.
Tabla 136.
Inversión en inventarios iniciales.
Concepto Cantidad Costo Unitario S/. Costo Total S/. I.G.V. (18%) S/. Total Precio S/.
Herramientas 1.289 232 1.521

Juego de llaves allen 2 80 160 29 189
Juego de llaves mixtas en pulgadas y milimétricas 2 120 240 43 283
juego de desarmadores 2 70 140 25 165
Alicate a presión 2 70 140 25 165
Llave francesa de 10" 2 40 80 14 94
Pistola aceitadora 2 25 50 9 59
Martillo 2 28 56 10 66
MultímetroAC-DC 2 80 160 29 189
Kit de agujas 2 15 30 5 35
Tijeras 3 15 45 8 53
Lubricantes para maquinas 1 40 40 7 47
Regla de metal 2 15 30 5 35
Escuadra N° 12 2 3 6 1 7
Juego de Alfileres 6 2 12 2 14
169
Trapo industrial 10 10 100 18 118
Utensilios de limpieza 1.700 306 2.006

Trapo industrial x kilo 100 3 300 54 354
Jabón líquido antibacterial x galón 4 10 40 7 47
Papel higienico jumbo Pqt. x 6 rollos 20 35 700 126 826
Escobas 10 8 80 14 94
Recogedor-pequeño 10 7 70 13 83
Recogedor-grande 10 12 120 22 142
Tacho de basura-pequeño 5 10 50 9 59
Tacho de basura-grande 6 40 240 43 283
Bolsas de Basura 1.000 0 100 18 118
Uniformes y EPPS 984 177 1.161

Uniformes (operarios) 10 48 480 86 566
Camisas (supervisores) 4 15 60 11 71
Guantes de Nitrilo 4 5 20 4 24
Zapatos de seguridad 8 50 400 72 472
Guantes de nitritlo (100 unid.) 3 8 24 4 28
Ventas 1.580 284 1.864

Hojas bond A4 (millar) 6 15 90 16 106
Archivadores lomo ancho 6 4 21 4 25
Tinta impresora negra 4 150 600 108 708
Tinta impresora colores 4 160 640 115 755
Lapicero azul (docena) 3 6 18 3 21
Resaltador amarillo 3 2 6 1 7
170
Engrapador 2 6 11 2 13
Grapas 9/4 (1000 unid.) 2 5 9 2 11
Perforador 2 5 9 2 11
Clips (100 unid.) 2 3 6 1 7
Sobre de manila A4 (50 unid.) 3 15 45 8 53
Corrector líquido 3 2 5 1 5
Lápiz 2B Hexagonal (docena) 3 5 15 3 18
Pizarra acrílica 0.60*0.80*1.00 3 35 105 19 124
TOTAL INVENTARIOS INICIALES 11.502 2.070 13.572

Tabla 137.
Resumen materias primas e insumos
Presupuesto de materias primas e insumos.
AÑO 2.019 2.020 2.021 2.022 2.023 2.024

Materia Prima (S/.) 7.020 110.376 117.219 121.294 125.518 129.740
Materia Prima (S/.) sin IGV 5.949 93.539 99.338 102.792 106.371 109.949
IGV (S/.) 1.071 16.837 17.881 18.502 19.147 19.791
171
7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado)
En el siguiente cuadro se muestra el activo corriente, es decir las inversiones a corto plazo, la cartera e inventarios y el efectivo
requerido, respecto al primer año de operación. Para dicho fin se hace uso del método de déficit acumulado, que estima la
posibilidad real que en el transcurso del periodo del primer año evaluado se originen estacionalidades en los flujos de la producción,
ventas o compras de insumos, como también en los ingresos que concedan financiar parte de los egresos trazados. Esto a fin de
determinar el capital adicional con el que QUIPINA SAC debe contar para que se pueda iniciar el proyecto; es decir identificar la
oportunidad de financiar antes del inicio del proyecto.
Tabla 138.
Inversión en capital de trabajo.
Concepto Año ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC
0
INGRESOS
VENTAS Mochilas
85 99 99 99 99 128 142 99 99 99 156 213
VALOR DE VENTA
MENSUAL S/. 20.939 24.429 24.429 24.429 24.429 31.408 34.898 24.429 24.429 24.429 38.388 52.347
IGV VENTAS S/.
3.769 4.397 4.397 4.397 4.397 5.654 6.282 4.397 4.397 4.397 6.910 9.423
TOTAL VENTAS S/.
24.708 28.826 28.826 28.826 28.826 37.062 41.180 28.826 28.826 28.826 45.298 61.770
172
Tabla 139.
Cobranzas comerciales.
COBRANZA CONDICIONES
COMERCIALES
VENTA
85 99 99 99 99 128 142 99 99 99 156 213
Pago credito (S/.) 30 dias
- 17.892 20.874 20.874 20.874 20.874 26.838 29.82 20.874 20.874 20.874 32.802
0
Pago al contado (S/.)
6.816 7.952 7.952 7.952 7.952 10.224 11.360 7.952 7.952 7.952 12.496 17.040
Total Ingresos en Efectivo
S/. 6.816 25.844 28.826 28.826 28.826 31.098 38.198 37.77 28.826 28.826 33.370 49.842
2
Total Egresos en Efectivo

26.06 15.74 21.421 20.623 21.623 20.623 23.420 24.598 20.48 21.373 20.623 24.717 30.371
4 2 0
Materia Prima (S/.)
13.57 - 6.879 6.831 6.831 6.831 8.878 9.807 6.688 6.831 6.831 10.926 14.829
2
Mano de obra directa (S/.)
1.586 1.586 1.586 1.586 1.586 1.586 1.586 1.586 1.586 1.586 1.586 1.586 1.586
Costos Indirectos de
Fabricación (S/.) 3.185 3.185 3.185 3.185 3.185 3.185 3.185 3.185 3.185 3.185 3.185 3.185 3.185
Gastos administrativos (S/.)
6.721 6.721 6.721 6.721 6.721 6.721 6.721 6.721 6.721 6.721 6.721 6.721 6.721
Gastos de ventas (S/.)
1.000 2.596 2.346 1.596 2.596 1.596 2.346 2.596 1.596 2.346 1.596 1.596 3.346
Responsabilidad Social y
Empresarial (S/.) - 950 - - - - - - - - - - -
Caja mínima (S/.)
704 704 704 704 704 704 704 704 704 704 704 704
SALDO (S/.) - -8.926 4.423 8.203 7.203 8.203 7.678 13.600 17.29 7.453 8.203 8.653 19.471
2 2
6
173
.
0
6
4
SALDO ACUMULADO (S/.) - - - - -

26.06 34.98 30.566 22.362 -15.159 6.956 722 14.322 31.61 39.067 47.270 55.923 75.395
4 9 4
Nota Elaboración propia
7.1.6 Liquidación del IGV
Respecto a la liquidación de IGV, se identifica a continuación el monto en dinero a favor de QUIPINA SAC en los 5 años de
evaluación del proyecto; validando que el saldo a favor fruto de la inversión del año 0 en la adquisición de productos, insumos,
maquinarias y otros; lo cual, se compensa tributariamente en su totalidad en el primer año de funcionamiento; a partir del cual se
debe tributar sobre el total de ingresos.
Tabla 140.
Liquidación de IGV.
PERIODO AÑO 0 2020 2021 2022 2023 2024
IGV - Inversión -10.478,01
IGV - Ventas 62.816,95 65.329,63 67.942,81 70.660,52 73.486,95
IGV - Compras -30.281,40 -31.691,38 -32.168,89 -32.727,01 -33.255,69
IGV - Periodo (S/.) 32.535,55 33.638,25 35.773,92 37.933,51 40.231,25
Crédito Fiscal 10.478,01 - - - - -
Pago de IGV 22.057,54 33.638,25 35.773,92 37.933,51 40.231,25
174
En la tabla N.º 120, la mayor concentración en el flujo respecto al IGV se da, tanto por los ingresos por venta, como también,
por la compra de materias primas.
Tabla 141.
Resumen IGV de la inversión
Resumen IGV de la Inversión
DETALLE COSTO (S/.) IGV (S/.) MONTO (S/.)
Activos Fijos Depreciables 18.568 3.342 21.910
Activos Intangibles 5.814 917 6.731
Gastos Pre-Operativos 39.849 4.149 43.998
Inventarios Iniciales 11.502 2.070 13.572
TOTAL (S/.) 75.733 10.478 86.211
Resumen IGV de los Ingresos
AÑO 2020 2021 2022 2023 2024
INGRESOS NETOS 411.800 428.272 445.403 463.219 481.748
IGV (S/.) 62.817 65.330 67.943 70.661 73.487
Resumen IGV de las Compras
AÑO 2020 2021 2022 2023 2024
Materia prima 14.269 15.153 15.680 16.226 16.772
Costos indirectos 5.830 6.254 6.193 6.193 6.191
Gastos administrativos 3.173 3.173 3.173 3.173 3.173
Gastos de ventas 3.448 3.549 3.561 3.573 3.558
Responsabilidad Social 389 389 389 389 389
IGV (S/.) 27.108 28.518 28.996 29.554 30.083
175
7.1.7. Resumen de estructura de inversiones
El siguiente cuadro muestra el resumen de la inversión que nuestra

empresa QUIPINA SAC realizará para el inicio de sus operaciones, mostrando
concentración en la inversión de gasto pre-operativo y capital de trabajo. Para
esta evaluación se ha considerado el periodo del año 0 en la adquisición de
todos los factores o medios productivos, que se traduce una parte de estos
flujos en la compra de bienes y servicios y también con la finalidad de
incrementar el patrimonio. Las inversiones en todos los ítems en mención se
traducen en realidad, una lista de actividades previo al inicio de operaciones.
Tabla 142.
Resumen estructura de inversión.
DETALLE Inversión %
Activo Fijo 21.910 18 %
Activos Intangibles 6.731 5%
Inventarios Iniciales 13.572 11 %
Capital de Trabajo 38.488 31 %
Gastos Pre Operativos 43.998 35 %
TOTAL 124.699 100 %
7.2. Financiamiento
7.2.1 Estructura de financiamiento
Nuestra empresa QUIPINA SAC se financiará en parte con capital propio y

parte con financiamiento bancario. A continuación, detallamos como estará
estructurado nuestro financiamiento, cuanto de porcentaje corresponde a
capital propio y cuanto corresponde a deuda.
Tabla 143.
Porcentaje de deuda.
TIPO Monto %
Deuda 42 %
52.699
Capital Propio 58 %
72.000
TOTAL 100 %
124.699
176
Tabla 144
Aporte de cada socio
APORTE DE CADA SOCIO (En Nuevos
Soles)
MIGUEL GUANILO 18.000
CARLOS SILVA 18.000
ANA CORREA 18.000
OLIVER 18.000
TOTAL 72.000
En la figura 54 se puede apreciar una vista de la participación de los

aportes en los flujos de financiamiento del proyecto donde el mayor aporte es a
través de capital propio con un 56% y la deuda con un 44 %.
44%
56%
Deuda
Capital Propio
Figura 55. Tipo de deuda.

177
7.2.2. Financiamiento del activo fijo
Nuestro financiamiento está compuesto en parte por capital propio y lo demás será por medio de financiamiento bancario. Son 4
entidades con las que estamos evaluando cual es la que más nos conviene, tanto por el interés y la rapidez de atención.
Tabla 145.
Financiamiento bancario.
ENTIDAD
BANCO SCOTIABANK CAJA METROPOLITANA DE LIMA BANCO INTERBANK CAJA SULLANA
FINANCIERA
LOGO
http://www.scotiabank.com. http://www.cajametropolitana.com.pe/default.asp?pag=creditos http://www.interbank.com.pe/p http://www.cajasullana.pe/c

PAGINA WEB
pe/Negocios/ &subpag=pyme equena-empresa reditos/
T.E.A. 38,00% 32,00% 32,00% 37,80%
Copia de la declaración
Minuta de constitución de mensual de Minuta de constitución de la
REQUISITOS Minuta de constitución de la empresa.
la empresa. impuestos y empresa.
constancia de pago.
178
Declaración anual de
Copia RUC. Copia RUC. Copia RUC.
impuestos
DNI de representante
DNI de representante legal. Firma de contrato. DNI de representante legal.
legal.
Vigencia de poderes y Vigencia de poderes y

Vigencia de poderes y copia literal.
copia literal. copia literal.
Documentación del
Documentación del negocio
negocio y del Documentación del negocio y del domicilio.
y del domicilio.
domicilio.
Firma del contrato de

Firma del contrato de pago. Firma del contrato de pago.
pago.
Diseño de estructura de
financiamiento · Acceso fácil Desembolso en 3 días Acceso fácil
para la empresa.
Competitivas tasas de Competitivas tasas de

· Seguridad Financiamiento de hasta 80%
interés interés
BENEFICIOS Información detallada del

crédito a través de
Amplia variedad de tiendas
telebanking o Crédito oportuno Crédito oportuno
para pagos.
tarjeta para
empresa.
Atención personalizada
179
Tabla 146.
Tipo de deuda.
Tipo Monto %
Deuda 56.513 44 %
Activo Fijo Depreciable 19.359 34 %
Capital de Trabajo 37.154 66 %
Capital Propio 72.000 56 %
TOTAL 128.513 100 %
Después de evaluar a las 4 entidades bancarias, elegimos por el Banco

Interbank, por su tasa de interés y agilidad de atención. Adicional a ello
podemos amortizar y/o cancelar el préstamo en cualquier momento, sin algún
tipo de penalidad.
Tabla 147.
Elección de institución
FUENTES DE FINANCIAMIENTO TEA MONTO (S/.)
Banco de Interbank 32,00 % 52.699
Iinversión 72.000
TOTAL DEUDA 124.699
7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo
Parte de nuestro financiamiento, como ya se había mencionado, será a

través de préstamo bancario. El monto por financiar es S/. 66 000 a una TCEA
de 25 %. A continuación, detallamos el cuadro de financiamiento y el
cronograma de pagos.
180
Tabla 148.
Fuente de financiamiento Banco Interbank
Fuentes de financiamiento Porcentaje Monto (S/.)
Banco Interbank 32,0% 52.699
Impuesto a la Renta 2020 29,50 %
Impuesto a la Renta siguientes años 29,50 %
Tabla 149.
Tasa de interés.
Préstamo 52.699
TCEA 32,00 %
TEM 2,34 %
Plazo 5 años
Plazo 60 meses
Cuota Mensual 1.644
Tabla 150.
Cronograma de pagos
CRONOGRAMA DE PAGOS
Mes Saldo Interés Capital Cuota Escudo Saldo
Inicial Fiscal Final
1 56.513 1.323 440 1.763 390 56.073
2 56.073 1.312 450 1.763 387 55.623
3 55.623 1.302 461 1.763 384 55.162
4 55.162 1.291 471 1.763 381 54.691
5 54.691 1.280 482 1.763 378 54.209
6 54.209 1.269 494 1.763 374 53.715
7 53.715 1.257 505 1.763 371 53.209
8 53.209 1.245 517 1.763 367 52.692
9 52.692 1.233 529 1.763 364 52.163
10 52.163 1.221 542 1.763 360 51.621
11 51.621 1.208 554 1.763 356 51.067
12 51.067 1.195 567 1.763 353 50.500
13 50.500 1.182 581 1.763 349 49.919
14 49.919 1.168 594 1.763 345 49.325
181
15 49.325 1.154 608 1.763 341 48.717
16 48.717 1.140 622 1.763 336 48.095
17 48.095 1.126 637 1.763 332 47.458
18 47.458 1.111 652 1.763 328 46.806
19 46.806 1.096 667 1.763 323 46.139
20 46.139 1.080 683 1.763 319 45.457
21 45.457 1.064 699 1.763 314 44.758
22 44.758 1.048 715 1.763 309 44.043
23 44.043 1.031 732 1.763 304 43.311
24 43.311 1.014 749 1.763 299 42.563
25 42.563 996 766 1.763 294 41.796
26 41.796 978 784 1.763 289 41.012
27 41.012 960 803 1.763 283 40.209
28 40.209 941 821 1.763 278 39.388
29 39.388 922 841 1.763 272 38.547
30 38.547 902 860 1.763 266 37.687
31 37.687 882 880 1.763 260 36.807
32 36.807 861 901 1.763 254 35.905
33 35.905 840 922 1.763 248 34.983
34 34.983 819 944 1.763 242 34.040
35 34.040 797 966 1.763 235 33.074
36 33.074 774 988 1.763 228 32.085
37 32.085 751 1.012 1.763 222 31.074
38 31.074 727 1.035 1.763 215 30.039
39 30.039 703 1.059 1.763 207 28.979
40 28.979 678 1.084 1.763 200 27.895
41 27.895 653 1.110 1.763 193 26.785
42 26.785 627 1.136 1.763 185 25.650
43 25.650 600 1.162 1.763 177 24.487
44 24.487 573 1.189 1.763 169 23.298
45 23.298 545 1.217 1.763 161 22.081
182
46 22.081 517 1.246 1.763 152 20.835
47 20.835 488 1.275 1.763 144 19.560
48 19.560 458 1.305 1.763 135 18.255
49 18.255 427 1.335 1.763 126 16.920
50 16.920 396 1.367 1.763 117 15.554
51 15.554 364 1.399 1.763 107 14.155
52 14.155 331 1.431 1.763 98 12.724
53 12.724 298 1.465 1.763 88 11.259
54 11.259 264 1.499 1.763 78 9.760
55 9.760 228 1.534 1.763 67 8.226
56 8.226 193 1.570 1.763 57 6.656
57 6.656 156 1.607 1.763 46 5.049
58 5.049 118 1.644 1.763 35 3.405
59 3.405 80 1.683 1.763 24 1.722
60 1.722 40 1.722 1.763 12 (0)

Totales
49.239 56.513 105.752 14.526
Tabla 151.
Resumen del financiamiento anual
RESUMEN DE FINANCIAMIENTO ANUAL
2020 2021 2022 2023 2024
SALDO INICIAL 56.513 50.500 42.563 32.085 18.255
Interés 15.137 13.213 10.673 7.321 2.895
Capital 6.013 7.937 10.477 13.830 18.256
Cuota 21.150 21.150 21.150 21.150 21.150
Escudo Fiscal 4.466 3.898 3.149 2.160 854

SALDO FINAL 50.500 42.563 32.085 18.255 0
183
7.3. Ingresos anuales
7.3.1 Ingresos por ventas
Hemos realizado la proyección de nuestras ventas anuales de las mochilas eco amigables LLIKA. También detallamos cuanto será al
crédito y cuánto será al contado y los canales (directo e indirecto).
Tabla 152.
Canales de distribución.
CANAL PAGO PRECIO (S/.) % PARTICIPACIÓN
DIRECTO CONTADO S/.320,00 25 %
INDIRECTO CRÉDITO S/.280,00 75 %
TOTAL S/.290,00 100 %
Tabla 153.
Ventas mensuales 2020.
2020
Concepto ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC
Ventas
mensuales
VENTAS
85 99 99 99 99 128 142 99 99 99 156 213
1.420
184
Tabla 154.
Proyección de ventas 2021.
2021
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC
162 148 103 103 103 103 133 103 103 103 118 192
1.477
Tabla 155.
Proyección de ventas 2022
2022
169 154 108 108 108 108 138 108 108 108 123 200
1.536
185
Tabla 156.
Proyección de ventas para el 2023.
2023
176 160 112 112 112 112 144 112 112 112 128 208
1.597
Tabla 157.
Proyección de ventas para el 2024.
2024
183 166 116 116 116 116 150 116 116 116 133 216
1.661
186
En cuanto a los ingresos en soles se detalla en las siguientes tablas 159, 160, 161,162 y 163.
Tabla 158.
Ingresos para el 2020
Concepto ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC
Contado (internet)
6.816 7.952 7.952 7.952 7.952 10.224 11.360 7.952 7.952 7.952 12.496 17.040
Crédito (tiendas
comerciales) 17.892 20.874 20.874 20.874 20.874 26.838 29.820 20.874 20.874 20.874 32.802 44.730
VENTAS S/.
24.708 28.826 28.826 28.826 28.826 37.062 41.180 28.826 28.826 28.826 45.298 61.770
VALOR DE VENTA
MENSUAL S/. 20.939 24.429 24.429 24.429 24.429 31.408 34.898 24.429 24.429 24.429 38.388 52.347
IGV VENTAS S/.

3.769 4.397 4.397 4.397 4.397 5.654 6.282 4.397 4.397 4.397 6.910 9.423
TOTAL VENTAS S/.
24.708 28.826 28.826 28.826 28.826 37.062 41.180 28.826 28.826 28.826 45.298 61.770
411.800
187
Tabla 159.
Ingresos para el 2021.
12.996 11.814 8.270 8.270 8.270 8.270 10.633 8.270 8.270 8.270 9.452 15.359
34.114 31.013 21.709 21.709 21.709 21.709 27.912 21.709 21.709 21.709 24.810 40.317
47.110 42.827 29.979 29.979 29.979 29.979 38.544 29.979 29.979 29.979 34.262 55.675
39.924 36.294 25.406 25.406 25.406 25.406 32.665 25.406 25.406 25.406 29.035 47.183
7.186 6.533 4.573 4.573 4.573 4.573 5.880 4.573 4.573 4.573 5.226 8.493
47.110 42.827 29.979 29.979 29.979 29.979 38.544 29.979 29.979 29.979 34.262 55.675
428.272
Tabla 160.
13.516 12.287 8.601 8.601 8.601 8.601 11.058 8.601 8.601 8.601 9.830 15.973
35.479 32.253 22.577 22.577 22.577 22.577 29.028 22.577 22.577 22.577 25.803 41.929
48.994 44.540 31.178 31.178 31.178 31.178 40.086 31.178 31.178 31.178 35.632 57.902
41.521 37.746 26.422 26.422 26.422 26.422 33.971 26.422 26.422 26.422 30.197 49.070
7.474 6.794 4.756 4.756 4.756 4.756 6.115 4.756 4.756 4.756 5.435 8.833
48.994 44.540 31.178 31.178 31.178 31.178 40.086 31.178 31.178 31.178 35.632 57.902
445.403
188
Tabla 161.
14.056 12.778 8.945 8.945 8.945 8.945 11.501 8.945 8.945 8.945 10.223 16.612
36.898 33.543 23.480 23.480 23.480 23.480 30.189 23.480 23.480 23.480 26.835 43.606
50.954 46.322 32.425 32.425 32.425 32.425 41.690 32.425 32.425 32.425 37.058 60.218
43.181 39.256 27.479 27.479 27.479 27.479 35.330 27.479 27.479 27.479 31.405 51.033
7.773 7.066 4.946 4.946 4.946 4.946 6.359 4.946 4.946 4.946 5.653 9.186
50.954 46.322 32.425 32.425 32.425 32.425 41.690 32.425 32.425 32.425 37.058 60.218
463.219
Tabla 162.
14.619 13.290 9.303 9.303 9.303 9.303 11.961 9.303 9.303 9.303 10.632 17.276
38.374 34.885 24.420 24.420 24.420 24.420 31.397 24.420 24.420 24.420 27.908 45.351
52.992 48.175 33.722 33.722 33.722 33.722 43.357 33.722 33.722 33.722 38.540 62.627
44.909 40.826 28.578 28.578 28.578 28.578 36.743 28.578 28.578 28.578 32.661 53.074
8.084 7.349 5.144 5.144 5.144 5.144 6.614 5.144 5.144 5.144 5.879 9.553
52.992 48.175 33.722 33.722 33.722 33.722 43.357 33.722 33.722 33.722 38.540 62.627
481.748
189
7.3.2. Recuperación de capital de trabajo
En función de las ventas y con la estimación del margen de ganancia se estima que el capital de trabajo, bajo condiciones de no
reinversión, será recuperado de la siguiente manera:
Tabla 163.
Recuperación del capital de trabajo.
CAPITAL DE TRABAJO AÑO 0 2020 2021 2022 2023 2024
Ventas 0 411.800 428.272 445.403 463.219 481.748
Capital de trabajo necesario 0 -42.302 -43.994 -45.753 -47.584 -49.487
Inversión capital de trabajo 42.302 1.692 1.760 1.830 1.903 0
Recuperación de capital de trabajo 0 0 0 0 0 49.487
190
7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo
Tabla 164.
Valor de desecho neto
ACTIVOS FIJOS DEPRECIABLES - CANTID COST SUBTO VIDA Deprecia Deprecia Valor Valor Valor Utilida Pago Valor
OPERACIONES AD O TAL UTIL ción ción en de en el d/ Impuest de
UNID (S/.) CONTA anual acumulad Libros resc Merca Pérdid os/ Desec
(S/.) BLE a al 2024 (5to ate do a Ahorro ho
(años) año) (%) (Soles) antes fiscal Neto
del (29.5%) (5to
impue año)
sto
Maquina Maquina Multiproposito Modelo 2 3.248 6.497 10 325 1.624 1.624 20 % 650 -974 -287
ST-3500 1.874
Maquina cortadora vertical 10” marca Detex 1 1.017 1.017 10 102 508 508 20 % 203 -305 -90 293
modelo DT-100
SUB - TOTAL
2.168
VENTAS AD O TAL UTIL ción ción en de en el d/ Impuest de
UNID (S/.) CONTA anual acumulad Libros resc Merca Pérdid os/ Desec
(S/.) BLE a al 2024 (5to ate do a Ahorro ho
(años) año) (%) (Soles) antes fiscal Neto
del (29.5%) (5to
impue año)
sto
Computadora Marca DELL Core I5 – 8GB 1 0%
2.119 2.119 4 530 2.119 - - - - -
Impresora Multifuncional marca EPSON 1 0%
modelo l4150 932 932 4 233 932 - - - - -
SUB - TOTAL
-
191
ADMINISTRATIVOS AD O TAL UTIL ción ción en resc rescat d Impuest de
UNID (S/.) CONTA anual acumulad Libros ate e (S/.) os Desec
(S/.) BLE a al 2024 (5to (%) (29.5%) ho
(años) año) Neto
(5to
año)
Computadora Marca DELL Core I5 – 8GB 2 2.119 4.239 4 530 2.119 - 0% - -
- -
Impresora Multifuncional marca EPSON 1 932 932 4 233 932 - 0% -
modelo l4150 - - -
SUB - TOTAL
-
VALOR DE DESECHO NETO DEL ACTIVO
SIN IGV (S/.) 2.168
IGV (S/.)
390
VALOR DE DESECHO NETO DEL ACTIVO
(S/.) 2.558
192
7.4. Costos y gastos anuales
7.4.1 Egresos desembolsables
7.4.1.1 Presupuesto de materias primas e insumos
Tabla 165.
Presupuesto de materias primas.
N° Año Sampling % Unidades Cant. Samp % merma Stock de PT
0 2019 1,30 % 1% 5%
17
1 2020 1,20 % 1.340 1% 5%
16
2 2021 0,60 % 1.394 1% 5%
8
3 2022 0,08 % 1.449 1% 5%
1
4 2023 0,02 % 1.507 1% 5%
0
5 2024 0 1.568 1% 5%
-
193
Tabla 166.
Producción 2019.
Determinación de Producción Diciembre 2,019
Producto Unida Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic TOTAL
d
Estacionalidad 0%
Inv Inicial Unida - -

MOCHILA d - - - - - - - - - -
S
Proyección de Demanda Unida -
MOCHILA d
S
Inv. FINAL (Stock 5% Unida
Seguridad) MOCHILA d - - - - - - - - - - - 67,00 67
S
Sampling (muestra) 1,3% Unida
MOCHILA d - - - - - - - - - - - 17,42 17
S
Producto fallado 1,00 Unida - -
% MOCHILA d - - - - - - - - - - - 1 1
S
TOTAL PRODUCIR Unida
MOCHILA d - - - - - - - - - - - 84 84
S
194
Tabla 167.
Producción 2020.
Determinación de Producción 2020
Producto Unid Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic TOTAL
ad
Estacionalidad 6% 7% 7% 7% 7% 9% 10% 7% 7% 7% 11% 15% 100 %
Inv Inicial Unid - -

MOCHIL ad 67 -4 -5 -5 -5 -5 -6 -7 -5 -5 -5 -7 124
AS
Proyección de Demanda Unid
MOCHIL ad 80,40 94 94 94 94 121 134 94 94 94 147 201 1.340
AS
Inv. FINAL (Stock 5% Unid
Seguridad) MOCHIL ad 4,02 4,69 4,69 4,69 4,69 6,03 6,70 4,69 4,69 4,69 7,37 10,05 67
AS
Sampling (muestra) 1,3% Unid
MOCHIL ad 1,05 1,22 1,22 1,22 1,22 1,57 1,74 1,22 1,22 1,22 1,92 2,61 17
AS
Producto fallado 1,00 Unid -
% MOCHIL ad 0,80 0,94 0,94 0,94 0,94 1,21 1,34 0,94 0,94 0,94 1,47 2,01 13
AS
TOTAL PRODUCIR Unid
MOCHIL ad 19 97 96 96 96 125 138 94 96 96 153 208 1.287
AS
195
Tabla 168.
Producción 2021.
Determinación de Producción Enero - diciembre 2021
d
Estacionalidad % 11 % 10 % 7% 7% 7% 7% 9% 7% 7% 7% 8% 13 % 100 %
Inv Inicial Unida - -

MOCHIL d 10 -8 -7 -5 -5 -5 -5 -6 -5 -5 -5 -6 71
AS
Proyección de Demanda Unida
MOCHIL d 153 139 98 98 98 98 125 98 98 98 111 181 1.394
AS
Seguridad) MOCHIL d 8 7 5 5 5 5 6 5 5 5 6 9 70
AS
MOCHIL d 1,84 1,67 1,17 1,17 1,17 1,17 1,51 1,17 1,17 1,17 1,34 2,17 16,72
AS
Producto fallado 1,00 Unida - - - - - - - - - - - - -
% MOCHIL d 1,53 1,39 0,98 0,98 0,98 0,98 1,25 0,98 0,98 0,98 1,11 1,81 13,94
AS
MOCHIL d 151 139 96 98 98 98 127 96 98 98 112 185 1.395
AS
196
Tabla 169.
Producción 2022.
d
Estacionalidad % 11 % 10 % 7% 7% 7% 7% 9% 7% 7% 7% 8% 13 % 100 %
Inv Inicial Unida -

MOCHIL d -9 -8 -7 -5 -5 -5 -5 -7 -5 -5 -5 -6 72
AS
Proyección de Demanda Unida
MOCHIL d 159 145 101 101 101 101 130 101 101 101 116 188 1.449
AS
Seguridad) MOCHIL d 8 7 5 5 5 5 7 5 5 5 6 9 72
AS
MOCHIL d 0,96 0,87 0,61 0,61 0,61 0,61 0,78 0,61 0,61 0,61 0,70 1,13 8,70
AS
Producto fallado 1,00 Unida - - - - - - - - - - - - -
% MOCHIL d 1,59 1,45 1,01 1,01 1,01 1,01 1,30 1,01 1,01 1,01 1,16 1,88 14,49
AS
MOCHIL d 158 144 99 101 101 101 131 100 101 101 116 191 1.444
AS
197
Tabla 170.
Producción 2023.
Unida
Producto Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic TOTAL
d
Estacionalidad % 11 % 10 % 7% 7% 7% 7% 9% 7% 7% 7% 8% 13 % 100 %
Unida - - - - - - - - - - - - -
MOCHILA
d 9 8,29 7,54 5,28 5,28 5,28 5,28 6,78 5,28 5,28 5,28 6,03 75
Inv Inicial S
Unida
MOCHILA
d 166 151 106 106 106 106 136 106 106 106 121 196 1.507
Proyección de Demanda S
Unida
Inv. FINAL (Stock 5% MOCHILA
d 8 8 5 5 5 5 7 5 5 5 6 10 75
Seguridad) S
0,08 Unida
MOCHILA
% d 0,13 0,12 0,08 0,08 0,08 0,08 0,11 0,08 0,08 0,08 0,10 0,16 1,21
Sampling (muestra) S
1,00 Unida - - - - - - - - - - - - -
MOCHILA
% d 1,66 1,51 1,06 1,06 1,06 1,06 1,36 1,06 1,06 1,06 1,21 1,96 15,07
Producto fallado S
Unida
MOCHILA
d
TOTAL PRODUCIR S 163 149 102 105 105 105 136 103 105 105 120 198 1.494
198
Tabla 171.
Producción 2024.
Determinación de Producción Enero - diciembre
2024
d
Estacionalidad % 11 % 10 % 7% 7% 7% 7% 9% 7% 7% 7% 8% 13 % 100 %
Inv Inicial Und. - - - - - - - - - - - - -
MOCHIL 10 8,62 7,84 5,49 5,49 5,49 5,49 7,05 5,49 5,49 5,49 6,27 78
AS
Proyección de Demanda Und.
MOCHIL 172 157 110 110 110 110 141 110 110 110 125 204 1.568
AS
Inv. FINAL (Stock 5% Und. -
Seguridad) MOCHIL 9 8 5 5 5 5 7 5 5 5 6 68
AS
Sampling (muestra) 0,02 Und. -
% MOCHIL 0,03 0,03 0,02 0,02 0,02 0,02 0,03 0,02 0,02 0,02 0,03 0,31
AS
Producto fallado 1,00 Und. - - - - - - - - - - - - -
% MOCHIL 1,72 1,57 1,10 1,10 1,10 1,10 1,41 1,10 1,10 1,10 1,25 15,68
AS
TOTAL PRODUCIR Und.
MOCHIL 170 154 106 109 109 109 141 107 109 109 125 198 1.542
AS
199
Tabla 172.
Determinación producción 2019 – 2024.
Producto Unidad 2.019 2.020 2.021 2.022 2.023 2.024
Inv Inicial MOCHILAS Und. - -67 -10,05 -9,06 -9,42 -9,80
Proyección de Demanda MOCHILAS Und. 1.340 1.394 1.449 1.507 1.568
Inv. FINAL (Stock

5% MOCHILAS Und. 67,00 10,05 9,06 9,42 9,80 -
Seguridad)
VER
Sampling (muestra) MOCHILAS Und. 17,42 17,42 16,72 8,70 1,21 0,31
TABLA
Producto fallado 0,08 % SORBETES Und. -0,84 -13,40 -13,94 -14,49 -15,07 -15,68
TOTAL PRODUCIR MOCHILAS Und. 84 1.287 1.395 1.444 1.494 1.542
200
7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa
Tabla 173.
Presupuesto mano de obra.
Descuentos Trabajador
Cargo Cantidad Sueldo Básico Bonificaciones Sueldo Bruto Total Descuentos Sueldo Neto
ONP AFP 5ta. Categ.
Operario de Producción 1 1.200 1.200 - 155,16 - 155 1.045
1.200 1.200 155 - 155 1.045
ONP AFP 5ta. Categ.
Operario de Producción 1 1.000 1.000 - 129,30 - 129 871
1.000 1.000 129 - 129 871
ONP AFP 5ta. Categ.
Operario de Producción 1 1.000 1.000 - 129,30 - 129 871
1.000 1.000 129 - 129 871
201
Tabla 174.
Presupuesto mano de obra. Aporte de empresa.
Aportes Empresa Beneficios Sociales TOTAL
SCTR EsSalud Asig. Familiar Total CTS Vacaciones Gratificaciones
35,00 108,00 93,00 236,00 600,00 600,00 600 19.032
35 108 93 236 600 600 600 19.032

35,00 90,00 93,00 218,00 500,00 500,00 500,00 16.116
35 90 93 218 500 500 500 16.116

35,00 90,00 93,00 218,00 500,00 500,00 500,00 16.116
35 90 93 218 500 500 500 16.116
Tabla 175.
Resumen mano de obra.
RESUMEN
AÑO 2020 2021 2022 2023 2024
Mano de obra directa (S/.) 51.264 51.264 51.264 51.264 51.264
202
7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos
Tabla 176.
Presupuesto costos indirectos.
GASTOS MENSUALES
DETALLE COSTO MENSUAL (S/.) IGV (S/.) GASTO MENSUAL (S/.)
Consumo de energía eléctrica 750 135 885
Consumo de agua 285 51 336
Telefonía Movil 75 14 89
Internet 20 mbps 102 18 120
Alquiler de Planta industrial 1.600 1.600
TOTAL (S/.) 2.812 218 3.030
Tabla 177.
Presupuesto costos indirectos – mantenimiento.
PRESUPUESTO DE MANTENIMIENTO
MAQUINARIA Y CANTI COSTO VECES/AÑ COSTO MNTTO IGV SUB TOTAL 2020 2021 2022 2023 2024
EQUIPOS DAD (S/.) O (S/.) (S/.) (S/.)
Extintores 2
25 1 50 9 59 59 118 118 118 118
Kit de Seguridad 1
32 1 32 6 38 38 38 38 38 38
Seguro 1 12
100 1.200 216 1.416 1.416 1.416 1.416 1.416 1.416
Botiquin 1
50 1 50 9 59 59 59 59 59 59
Mantenimiento 2 1
preventivo maquinas 120 240 43 283 283 283 283 283 283
TOTAL INCLUIDO IGV (S/.)
1.855 1.914 1.914 1.914 1.914
203
Tabla 178.
Resumen costos indirectos.
RESUMEN
DETALLE 2020 2021 2022 2023 2024
Mantenimiento maquinaria y equipos 1.855 1.914 1.914 1.914 1.914
Consumo de energía eléctrica 10.620 11.278 10.989 10.990 10.977
Consumo de agua 4.036 4.286 4.176 4.176 4.171
Telefonía e Internet 2.506 4.320 4.320 4.320 4.320
7.4.1.4 Presupuesto de gastos de administración.
Tabla 179.
Presupuesto gastos de administración.
ADMINISTRATIVOS
Cargo Canti Sueldo Bonificaci Sueldo Descuentos Total Sueldo Aportes Empresa Beneficios Sociales TOTAL
dad Básico ones Bruto Trabajador Descuentos Neto
ON AFP 5ta. SC EsSa Asig. Tot CTS Vacacio Gratificaci
P Categ. TR lud Familiar al nes ones
Gerente 1
3.000 3.000 383 420 803 2.197 37 270 307 1.000 1.500 3.270 45.453
Almace 1
nero 950 950 - 121 133 254 696 12 86 97 317 475 1.036 14.393
3.950 - 3.950 - 505 553 1.058 2.892 49 356 - 404 1.317 1.975 4.306 59.846
Gerente 1
204
3.000 3.000 - 383 420 803 2.197 37 270 307 1.000 1.500 3.270 45.453
Almace 1
nero 950 950 - 121 133 254 696 12 86 97 317 475 1.036 14.393
3.950 - 3.950 - 505 553 1.058 2.892 49 356 - 404 1.317 1.975 4.306 59.846
Gerente 1
3.000 3.000 - 383 420 803 2.197 37 270 307 1.000 1.500 3.270 45.453
Almace 1
nero 950 950 - 121 133 254 696 12 86 97 317 475 1.036 14.393
3.950 - 3.950 - 505 553 1.058 2.892 49 356 - 404 1.317 1.975 4.306 59.846
Gerente 1
3.000 3.000 - 383 420 803 2.197 37 270 307 1.000 1.500 3.270 45.453
Almace 1
nero 950 950 - 121 133 254 696 12 86 97 317 475 1.036 14.393
3.950 - 3.950 - 505 553 1.058 2.892 49 356 - 404 1.317 1.975 4.306 59.846
Gerente 1
3.000 3.000 - 383 420 803 2.197 37 270 307 1.000 1.500 3.270 45.453
Almace 1
nero 950 950 - 121 133 254 696 12 86 97 317 475 1.036 14.393
3.950 - 3.950 - 505 553 1.058 2.892 49 356 - 404 1.317 1.975 4.306 59.846
205
Tabla 180.
Servicios tercerizados
Gasto anual (s/.)
Servicios tercerizados Costo mensual (s/.) Igv (s/.) Gasto mensual (s/.)
2020 2021 2022 2023 2024
Operador logístico de transporte 200 36 236 2.832 2.832 2.832 2.832 2.832
1630 293,4 1733,4 20800,8 20800,8 20800,8 20800,8 20800,8
Tabla 181.
Resumen gastos administrativos.
RESUMEN
AÑO 2020 2021 2022 2023 2024

Personal administrativo 59.846 59.846 59.846 59.846 59.846
Operador logístico de transporte 2.832 2.832 2.832 2.832 2.832
Limpieza 20.801 20.801 20.801 20.801 20.801
- - - - -
Gastos Administrativos (S/.) 101.448 101.448 101.448 101.448 101.448
Gastos Administrativos Sin IGV (S/.) 95.102 77.474 77.474 77.474 77.474
IGV (S/.) 6.346 6.346 6.346 6.346 6.346
206
7.4.1.5 Presupuesto de gastos de ventas.
Tabla 182.
Presupuesto gastos de ventas Marketing 2020.
Presupuesto en Marketing 2020
Unidad Cantidad Unitario Costo Parcial
Evento de lanzamiento 450
Animadora unidad 1 300,00 300
Personal apoyo unidad 1 150,00 150
Folletos de 130 gr. A color millar 1 320,00 320
Banner Roll Screen unidad 10 50,00 500
Eventos de prueba de producto Semestral 750
TOTAL 2.020
Tabla 183.
Cuota Cantidad Unitario Costo Parcial
Evento de lanzamiento -
Animadora unidad - 300,00 -
Personal apoyo unidad - 150,00 -
TOTAL 1.320
Tabla 184.
Cuota Cantidad Unitario Costo Parcial
TOTAL 1.320
207
Tabla 185.
Cuota Cantidad Unitario Costo parcial
TOTAL 1.320
Tabla 186.
Presupuesto gastos de ventas Marketing 2024
Cuota cantidad unitario Costo parcial
Eventos de prueba de producto trimestral 750
TOTAL 1.170
208
7.4.2. Egresos no desembolsables
7.4.2.1. Depreciación
Tabla 187.
Depreciación
DEPRECIACION ACTIVOS FIJOS
ACTIVOS FIJOS CANTIDA COST SUBTOTA VIDA ÚTIL Tasa Depreciación (%) Depreciación Depreciación Depreciación Depreciación Depreciación
DEPRECIABLES - D O L (S/.) CONTABL 2020 2021 2022 2023 2024
OPERACIONES UNID E (años)
(S/.)
Maquina Maquina 2 10 % 767 767 767 767 767
Multiproposito 3.833 7.666 10
Modelo ST-3500
Maquina cortadora 1 10 % 120 120 120 120 120
vertical 10” marca 1.200 1.200 10
Detex modelo DT-
100
ADMINISTRATIVO UNID E (años)
S (S/.)
Computadora 2 20 % 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000
Marca DELL Core 2.501 5.001 5
I5 – 8GB
Impresora 1 20 % 220 220 220 220 220
Multifuncional 1.100 1.100 5
marca EPSON
modelo l4150
VENTAS UNID E (años)
(S/.)
Computadora 1 20 % 500 500 500 500 500
Marca DELL Core 2.501 2.501 5
I5 – 8GB
209
Impresora 1 20 % 220 220 220 220 220
Multifuncional 1.100 1.100 5
marca EPSON
modelo l4150
DEPRECIACIÓN (S/.) 2.827 2.827 2.827 2.827 2.827
7.4.2.2. Amortización de intangibles
Tabla 188.
Amortización de intangibles.
DETALLE (S/.) Operaciones Administrativo Ventas
Composición (%) Monto (s/.) Composición (%) Monto (s/.) Composición (%) Monto (s/.)
Constitución de la empresa 770 0% - 100 % 770 0% -
Registro de marcas y patentes 512 0% - 0% - 100 % 512
Licencias y autorizaciones 210 80 % 168 10 % 21 10 % 21
Software 5.238 20 % 1.048 60 % 3.143 20 % 1.048
Activos Intangibles (S/.) 6.731 1.216 3.934 1.581
210
7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables
Tabla 189.
Gastos por activos fijos no depreciables.
OTROS GASTOS
Detalle 2020 2021 2022 2023 2024

Responsabilidad social y ambiental 2.550 2.550 2.550 2.550 2.550
Otros Gastos (S/.) 2.550 2.550 2.550 2.550 2.550

Otros Gastos sin IGV (S/.) 2.161 2.161 2.161 2.161 2.161
IGV (S/.) 389 389 389 389 389
7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario
Tabla 190
Costo de producción unitario y costo total unitario
Mochilas Llika 2020 2021 2022 2023 2024
VENTAS (Unidades)
1.420 1.477 1.536 1.597 1.661
Materia Prima (S/.)
93.539 99.338 102.792 106.371 109.949
51.264 51.264 51.264 51.264 51.264
Costos Indirectos de Fabricación (S/.)
38.217 40.998 40.599 40.600 40.582
COSTO DE PRODUCCION (S/.)
183.020 191.600 194.655 198.235 201.795
COSTO UNITARIO DE PRODUCCION
(S/.) 128,89 129,74 126,74 124,11 121,48
101.448 101.448 101.448 101.448 101.448
19.156 19.718 19.782 19.849 19.768
Depreciación (S/.)
2.827 2.827 2.827 2.827 2.827
Amortización (S/.)
1.346 1.346 1.346 1.346 1.346
Otros Gastos (S/.)
2.550 2.550 2.550 2.550 2.550
COSTO TOTAL (S/.)
310.347 319.489 322.608 326.254 329.735
COSTO UNITARIO TOTAL (S/.)
218,55 216,34 210,05 204,25 198,49
211
7.4.4 Costos fijos y variables unitarios.
Tabla 191.
Costos fijos y variables unitarios.
Mochilas Llika 2020 2021 2022 2023 2024
VENTAS (Unidades) 1.420 1.477 1.536 1.597 1.661
COSTO VARIABLE
Materia Prima (S/.)
93.539 99.338 102.792 106.371 109.949
51.264 51.264 51.264 51.264 51.264
COSTO VARIABLE TOTAL S/.
144.803 150.602 154.056 157.635 161.213
COSTO VARIABLE UNITARIO
S/. 101,97 101,98 100,31 98,69 97,05
COSTO FIJO
Costos Indirectos de Fabricación
(S/.) 38.217 40.998 40.599 40.600 40.582
101.448 101.448 101.448 101.448 101.448
19.156 19.718 19.782 19.849 19.768
Depreciación (S/.)
2.827 2.827 2.827 2.827 2.827
Amortización (S/.)
1.346 1.346 1.346 1.346 1.346
Otros Gastos (S/.)
2.550 2.550 2.550 2.550 2.550
COSTO FIJO TOTAL (S/.)
165.544 168.887 168.552 168.619 168.522
COSTO FIJO UNITARIO (S/.)
116,58 114,36 109,74 105,56 101,45
COSTO TOTAL (S/.)

310.347 319.489 322.608 326.254 329.735
COSTO UNITARIO TOTAL (S/.)
218,55 216,34 210,05 204,25 198,49
212
Capítulo VIII: Estados financieros proyectados
8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja
• Todos los montos, tanto en el Estado de Ganancias y Pérdidas como en los

Flujos Proyectados se encuentran expresados en Soles.
• De conformidad con las normas y procedimientos contables vigentes, los
rubros incluidos en los Estados de Ganancias y Pérdidas presentados no
incluyen IGV.
• Solo para fines comparativos y de análisis se presentan versiones de los
Estados de Pérdidas y Ganancias que incluyen IGV.
• Para los Flujos de Caja, tanto Económico como Financiero, los rubros
considerados sí incluyen IGV, toda vez que en ellos se reflejan los
movimientos de efectivo.
• Para efectos de la asignación de gastos por Centros de Costo, se han
considerado las Áreas de Operaciones, Administración y Ventas.
• Se ha considerado una tasa del 29.5% para el cálculo del Impuesto a la Renta
del año 2019 hasta el 2023, de conformidad con el reciente cambio
introducido en la legislación correspondiente, Primer párrafo modificado por el
artículo 3° del Decreto Legislativo N.º 1261, publicado el 10.12.2016, vigente
a partir del 1.1.2017.
• La T.C.E.A. aplicada al financiamiento bancario se encuentra respaldada por
la cotización que le fue solicitada a una entidad financiera y un inversionista
privado.
• Los precios de venta son los siguientes:
Tabla 192.
Precio de venta de la mochila Llika.
Canal Presentación Precio (s/.) % participación
DIRECTO CONTADO S/. 320,00 25%
INDIRECTO CREDITO S/. 280,00 75%
213
8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros
Tabla 193.
Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros.
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS SIN GASTOS FINANCIEROS y ESCUDO FISCAL
SIN IGV
Impuesto a la renta % 29,5% 29,5% 29,5% 29,5% 29,5%
MOCHILAS LLIKA 2020 2021 2022 2023 2024
VENTAS (S/.)
348.983 362.942 377.460 392.558 408.261
Materia Prima (S/.) - - - - -
79.270 84.185 87.112 90.145 93.177
Mano de obra directa (S/.) - - - - -
51.264 51.264 51.264 51.264 51.264
Costos Indirectos de - - - - -
Fabricación (S/.) 32.387 34.744 34.406 34.407 34.392
COSTO DE VENTAS (S/.) - - - - -
162.921 170.193 172.782 175.815 178.833
UTILIDAD BRUTA (S/.)
186.062 192.749 204.679 216.743 229.428
Gastos administrativos (S/.) - - - - -
95.102 77.474 77.474 77.474 77.474
Gastos de ventas (S/.) - - - - -
15.708 16.169 16.221 16.276 16.210
Depreciación (S/.) - - - - -
2.827 2.827 2.827 2.827 2.827
Amortizaciones (S/.) - - - - -
1.346 1.346 1.346 1.346 1.346
Otros Gastos (S/.) - - - - -
2.161 2.161 2.161 2.161 2.161
UTILIDAD OPERATIVA (S/.)
68.918 92.773 104.649 116.659 129.410
Impuesto a la renta (S/.) - - - - -
20.331 27.368 30.872 34.414 38.176
UTILIDAD NETA (S/.)
48.587 65.405 73.778 82.245 91.234
214
Tabla 194.
Estado financiero sin gasto financiero y escudo fiscal.
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS SIN GASTOS FINANCIEROS y ESCUDO FISCAL

CON IGV

MOCHILAS LLIKA 2020 2021 2022 2023 2024
VENTAS (S/.)
411.800 428.272 445.403 463.219 481.748
- - - - -
Materia Prima (S/.) 93.539 99.338 102.792 106.371 109.949
- - - - -
Mano de obra directa (S/.) 51.264 51.264 51.264 51.264 51.264
Costos Indirectos de - - - - -
Fabricación (S/.) 38.217 40.998 40.599 40.600 40.582
- - - - -
COSTO DE VENTAS (S/.)
183.020 191.600 194.655 198.235 201.795
228.780 236.672 250.748 264.984 279.952
- - - - -
101.448 101.448 101.448 101.448 101.448
- - - - -
19.156 19.718 19.782 19.849 19.768
- - - - -
Depreciación (S/.)
2.827 2.827 2.827 2.827 2.827
- - - - -
Amortizaciones (S/.)
1.346 1.346 1.346 1.346 1.346
- - - - -
Otros Gastos (S/.)
2.550 2.550 2.550 2.550 2.550
101.453 108.783 122.795 136.965 152.013
- - - - -
Impuesto a la renta (S/.)
29.929 32.091 36.225 40.405 44.844
UTILIDAD NETA (S/.)
71.525 76.692 86.571 96.560 107.169
215
8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal
Tabla 195.
Estado de ganancias y pérdidas con gasto financiero, sin IGV.
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS CON GASTOS FINANCIEROS Y ESCUDO FISCAL
SIN IGV
Mochilas Llika 2020 2021 2022 2023 2024
VENTAS (S/.)
348.983 362.942 377.460 392.558 408.261
79.270 84.185 87.112 90.145 93.177
51.264 51.264 51.264 51.264 51.264
Costos Indirectos de Fabricación - - - - -
(S/.) 32.387 34.744 34.406 34.407 34.392
162.921 170.193 172.782 175.815 178.833
186.062 192.749 204.679 216.743 229.428
95.102 77.474 77.474 77.474 77.474
15.708 16.169 16.221 16.276 16.210
2.827 2.827 2.827 2.827 2.827
1.346 1.346 1.346 1.346 1.346
2.161 2.161 2.161 2.161 2.161
68.918 92.773 104.649 116.659 129.410
Gastos Financieros (S/.) - - - - -
15.137 13.213 10.673 7.321 2.895
UTILIDAD ANTES DE IR (S/.)
53.780 79.560 93.976 109.338 126.515
15.865 23.470 27.723 32.255 37.322
UTILIDAD NETA (S/.)
37.915 56.090 66.253 77.084 89.193
216
Tabla 196.
Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal e IGV.
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS CON GASTOS FINANCIEROS Y ESCUDO FISCAL
CON IGV
Mochilas Llika 2020 2021 2022 2023 2024
VENTAS (S/.)
411.800 428.272 445.403 463.219 481.748
93.539 99.338 102.792 106.371 109.949
51.264 51.264 51.264 51.264 51.264
Costos Indirectos de Fabricación - - - - -
(S/.) 38.217 40.998 40.599 40.600 40.582
183.020 191.600 194.655 198.235 201.795
228.780 236.672 250.748 264.984 279.952
101.448 101.448 101.448 101.448 101.448
19.156 19.718 19.782 19.849 19.768
2.827 2.827 2.827 2.827 2.827
1.346 1.346 1.346 1.346 1.346
2.550 2.550 2.550 2.550 2.550
101.453 108.783 122.795 136.965 152.013
Gastos Financieros (S/.) - - - - -
15.137 13.213 10.673 7.321 2.895
UTILIDAD ANTES DE IR (S/.)
86.316 95.570 112.122 129.644 149.118
25.463 28.193 33.076 38.245 43.990
UTILIDAD NETA (S/.)
60.853 67.377 79.046 91.399 105.128
217
8.4. Flujo de Caja Operativo
Tabla 197.
Flujo de caja operativo.
FLUJO DE CAJA OPERATIVO

AÑO 0 2020 2021 2022 2023 2024
VENTAS (+) 367.070 432.685 443.790 461.542 480.003
COSTO DE VENTAS (-) -183.020 -191.600 -194.655 -198.235 -201.795
UTILIDAD BRUTA (S/.) 184.050 241.085 249.136 263.307 278.208
Gastos administrativos (-) -101.448 -101.448 -101.448 -101.448 -101.448
Gastos de ventas (-) -19.156 -19.718 -19.782 -19.849 -19.768
Depreciación (-) -2.827 -2.827 -2.827 -2.827 -2.827
Amortizaciones (-) -1.346 -1.346 -1.346 -1.346 -1.346
Otros gastos (-) -2.550 -2.550 -2.550 -2.550 -2.550
EBIT (Utilidad Operativo) 56.723 113.197 121.183 135.288 150.269
Impuesto a la renta (-) -16.733 -33.393 -35.749 -39.910 -44.329
Depreciación (+) 2.827 2.827 2.827 2.827 2.827
Amortizaciones (+) 1.346 1.346 1.346 1.346 1.346
Liquidación del I.G.V. (-) -22.058 -33.638 -35.774 -37.934 -40.231
FCO (Flujo de Caja Operativo) 22.106 50.339 53.833 61.617 69.881
8.5. Flujo de Capital
Tabla 198.
Flujo de capital.
FLUJO DE CAPITAL
AÑO 0 2020 2021 2022 2023 2024
Inversión Activo Fijo Depreciable (-) -21.910
Inversión Activo Intangible (-) -6.731
Inversión Gastos Pre-Operativos (-) -43.998
Inversión Inventarios Iniciales (-) -13.572
Recuperación Garantía de Alquiler (+) 3.200
Inversión Capital de trabajo (-) -42.302 -1.692 -1.760 -1.830 -1.903 49.487
Valor de Rescate (+) 2.558
Flujo de Capital -128.513 -1.692 -1.760 -1.830 -1.903 55.245
218
8.6. Flujo de Caja Económico
Tabla 199.
Flujo de caja económico.
FLUJO DE ECONÓMICO

AÑO 0 2020 2021 2022 2023 2024
VENTAS (+) 367.070 432.685 443.790 461.542 480.003
COSTO DE VENTAS (-) -183.020 -191.600 -194.655 -198.235 -201.795
UTILIDAD BRUTA (S/.) 184.050 241.085 249.136 263.307 278.208
Gastos de ventas (-) -19.156 -19.718 -19.782 -19.849 -19.768
Depreciación (-) -2.827 -2.827 -2.827 -2.827 -2.827
Amortizaciones (-) -1.346 -1.346 -1.346 -1.346 -1.346
Otros gastos (-) -2.550 -2.550 -2.550 -2.550 -2.550
Depreciación (+) 2.827 2.827 2.827 2.827 2.827
Amortizaciones (+) 1.346 1.346 1.346 1.346 1.346
Inversión Activo Fijo Depreciable (-) -21.910 - - - - -
Inversión Activo Intangible (-) -6.731 - - - - -
219
Inversión Gastos Pre-Operativos (-) -43.998 - - - - -
Inversión Inventarios Inicials (-) -13.572 - - - - -
Recuperación Garantía de Alquiler - - - - - 3.200
Valor de Rescate (+) - - - - - 2.558
Flujo de Capital -128.513 -1.692 -1.760 -1.830 -1.903 55.245
Flujo de Caja Económico (FCE) -128.513 20.414 48.579 52.003 59.714 125.126
8.7. Flujo del Servicio de la deuda
Tabla 200.
Flujo del servicio de la deuda.
FLUJO DEL SERVICIO DE DEUDA
AÑO 0 2020 2021 2022 2023 2024
Préstamo (+) 56.513
Cuota (-) -21.150 -21.150 -21.150 -21.150 -21.150
Escudo Fiscal (+) 4.466 3.898 3.149 2.160 854
Flujo del Servicio de Deuda 56.513 -16.685 -17.253 -18.002 -18.991 -20.296
220
8.8. Flujo de Caja Financiero
Tabla 201.
Flujo de caja financiero.
FLUJO DE CAJA FINANCIERO

AÑO 0 2020 2021 2022 2023 2024
VENTAS (+) 367.070 432.685 443.790 461.542 480.003
COSTO DE VENTAS (-) -183.020 -191.600 -194.655 -198.235 -201.795
UTILIDAD BRUTA (S/.) 184.050 241.085 249.136 263.307 278.208
Gastos de ventas (-) -19.156 -19.718 -19.782 -19.849 -19.768
Depreciación (-) -2.827 -2.827 -2.827 -2.827 -2.827
Amortizaciones (-) -1.346 -1.346 -1.346 -1.346 -1.346
Otros gastos (-) -2.550 -2.550 -2.550 -2.550 -2.550
Depreciación (+) 2.827 2.827 2.827 2.827 2.827
Amortizaciones (+) 1.346 1.346 1.346 1.346 1.346
Inversión Activo Fijo Depreciable (-) -21.910 -
Inversión Activo Intangible (-) -6.731 - - - - -
221
Inversión Gastos Pre-Operativos (-) -43.998 - - - -
Inversión Inventarios Iniciales (-) -13.572 - - - - -
Recuperación Garantía de Alquiler - - - - - 3.200
Recuperación Garantía de Alquiler - - - - - -
Valor de Rescate (+) - - - - - 2.558
Flujo de Capital -128.513 -1.692 -1.760 -1.830 -1.903 55.245
Préstamo (+) 56.513
Cuota (-) -21.150 -21.150 -21.150 -21.150 -21.150
Escudo Fiscal (+) 4.466 3.898 3.149 2.160 854
Flujo de Servicio de la deuda 56.513 -16.685 -17.253 -18.002 -18.991 -20.296
FCF -72.000 3.729 31.326 34.001 40.723 104.830
222
Capítulo IX: Evaluación económico-financiera
9.1. Cálculo de la tasa de descuento
9.1.1 Costo de oportunidad
9.1.1.1. CAPM
A continuación, se evalúa la rentabilidad requerida en una posible inversión en un

activo financiero con el riesgo de mercado del mismo activo, teniendo como referencia
los bonos del tesoro americano, esto servirá para estimar un costo de oportunidad en
una inversión no concretará pero que servirá como referencia a los inversionistas.
Tabla 202.
CAPM.
COSTO DE OPORTUNIDAD COK Fuente
(MODELO CAPM)
Rendimiento del mercado USA 8,64 %

Tasa libre de riesgo USA (T-Bonds) 2,23 %
%CAA 56 %
%D 44 %
Impuesto a la renta 2,018 29,5%
Beta desapalancada 0,09
Riesgo país 1,02 %
Beta Apalancado 0,13
KP = TLR+[BA*(RM-TLR)]+RP KP 4,1%
30%: RN = KP * 0.30 RN 1,23%
KP1 = KP+RTN+RN KP1 6,99%
9.1.1.2. COK propio
Para evaluar cuál es el rendimiento esperado de la mejor alternativa de inversión

no concretada para un activo con riesgo “cero”, en función de los aportes propios y
financiados del proyecto se realiza la metodología CAPM en función de los bonos
soberanos del Perú, y se considera un beta apalancado en función del beta des
apalancado de países emergente para mitigar el impacto de las bolsas del mundo
sobre una inversión local en la BVL; no se toma como referencia el IGVBL por no ser
comparable con otras bolsas del mundo, y se toma en consideración el índice Standar
and Poors BVL que es un índice de capitalización de capital flotante; la importancia de
223
esto radica en que los índices de liquidez no son replicables, pues lo pesos son fijos
durante un periodo dado (que es el porcentaje del total de acciones de una compañía
que se cotizan en la BVL).
Tabla 203.
COK propio.
Costo de oportunidad del capital (COK propio) - Perú Fuente
Rendimiento del mercado Perú 14,50 Rendimiento S&P/BVL (2018-2019)
%
Tasa libre de riesgo Perú (Bonos soberanos a 5 5,42 Curva cupón cero de Bonos Soberanos
años = 1800 días) %
Beta desapalancada países emergentes 0,93 Sector Food Processing Guillermo
Buenaventura/ Damodaran
%D 56%
%CAA 44%
Impuesto a la renta 29,5 SUNAT 2018
%
Beta Apalancado 1,77 Bl = Bu x (1 + D/CAA x (1-T))
COK propio 21,45 COK = Rf + B x (Rm - Rf)
%
9.1.2 Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).
Con el COK y los flujos de inversión (capital propio y financiado) definidos se

estima la tasa de rentabilidad mínima exigida por los accionistas, siendo esta del
25.58%.
Tabla 204.
WACC.
Costo de la deuda
Banco Interbank 32,00 %
Monto total 56.513 TEA pond.
TCEA NETA 32,00 %
Inversionista 0,00 %
Monto total -
S/0,00
Impuesto a la renta 29,5% S/0,00
224
Tabla 205.
Valor del WACC.
COSTO PROMEDIO PONDERADO DE CAPITAL (WACC)
𝑊𝐴𝐶𝐶 = CoK × 𝐶𝐴𝐴 / (𝐶𝐴𝐴 + 𝐷) + Kd × 𝐷/(𝐶𝐴𝐴 + 𝐷)
CoK Propio 21,45 %

Kd 32,00 % WACC: 26,09 %
%CAA 56 %
%D 44 %
9.2. Evaluación económica financiera
9.2.1. Indicadores de Rentabilidad
9.2.1.1. VANE Y VANF
Tabla 206.
VANE Y VANF.
AÑO 0 2020 2021 2022 2023 2024
AÑO 0 2020 2021 2022 2023 2024

Flujo de Caja Financiero (FCF) -72.000 3.729 31.326 34.001 40.723 104.830
VANE (S/.) 7.060 WACC 26,09 %

VANF (S/.) 29.681 Ke 21,45 %
DECISION CONCLUSION
VANE>0 Se acepta el proyecto
VANF>0 Se acepta el proyecto
Figura 56. Cuadro del VANE Y VANF.
225
Con este método de valoración de inversiones, definimos la diferencia entre el
valor actualizado de los pagos (ingresos) que generan la inversión en el proyecto de
QUIPINA SAC esto, a la tasa, WACC o KE según corresponde.
Por lo que se concluye, dado que el flujo es positivo, el proyecto tiene condiciones
favorables y por este criterio se acepta; dado que la inversión produciría dividendos
por encima del rendimiento esperado por los accionistas de QUIPINA SAC.
9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado
Tabla 207.
TIRE y TIRF.
TIRE (S/.) 28 % WACC 26,09 %
TIRF (S/.) 34 % Ke 21,45 %

DECISION CONCLUSION
TIRE>WACC Se acepta el proyecto
TIRF>Ke Conviene invertir en le proyecto
Figura 57. Cuadro del TIRE y TIRF.
El proyecto de QUIPINA SAC obtiene ganancia por encima del rendimiento

mínimo esperado por los accionistas.
226
9.2.1.3. Período de recuperación descontado
Tabla 208.
Periodo de recuperación descontado.
AÑO 0 2020 2021 2022 2023 2024
Flujo de Caja Económico -
Descontado (FCE) 128.513 16.190 30.556 25.942 23.625 39.261
FCE ACUMULADO - - - - -
128.513 112.323 81.767 55.826 32.201 7.060
PERIODO DE RECUPERO (AÑOS) 4,820

Equivalente a 3
AÑO 0 2020 2021 2022 2023 2024

Flujo de Caja Financiero
Descontado (FCF) -72.000 3.070 21.238 18.981 18.718 39.675
FCF ACUMULADO - - - -
-72.000 68.930 47.692 28.711 9.993 29.681
PERIODO DE RECUPERO (AÑOS) 4,513 años

9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C)
Tabla 209.
Análisis costo beneficio.
AÑO 0 2020 2021 2022 2023 2024
Flujo de Caja Financiero
Descontado (FCF) -72.000 3.070 21.238 18.981 18.718 39.675
FCF ACUMULADO - - - -
-72.000 68.930 47.692 28.711 9.993 29.681
Relación B/C Financiero:

1,41
Relación B/C Económico:

1,05
Relación B/C Financiero:
1,41
227
9.2.2. Análisis del punto de equilibrio
9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos
9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo)
9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades
9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles
A continuación, se detallan los costos variables, costos fijos, el costo directo, así
como se ha estimado y analizado el punto de equilibrio en unidades y en soles.
Tabla 210.
Análisis punto de equilibrio.
MOCHILAS LLIKA 2020 2021 2022 2023 2024
VENTAS (Soles)
411.800 428.272 445.403 463.219 481.748
VENTAS (Unidades)
1.420 1.477 1.536 1.597 1.661
Valor venta promedio
(Soles) 270,00 270,00 270,00 270,00 270,00
COSTO VARIABLE
TOTAL 144.803 150.602 154.056 157.635 161.213
COSTO VARIABLE
UNITARIO S/. 101,97 101,98 100,31 98,69 97,05
COSTO FIJO TOTAL
165.544 168.887 168.552 168.619 168.522
Punto de Equilibrio
(Unidades) 985 1.005 993 984 974
Punto de Equilibrio (S/.)
266.011 271.391 268.181 265.756 263.081
9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo
9.3.1. Variables de entrada
Las variables utilizadas son las siguientes:
• Precio de venta
• Demanda
• Costo de Materia prima
9.3.2. Variables de salida
En las variables de salida se ha utilizado las siguientes:
228
• TIRE
• TIRF
• VANE
• VANF
9.3.3. Análisis unidimensional
Sensibilidad unidimensional del precio

Si el proyecto disminuye el valor del producto en 5% se vuelve inviable,
asumiendo que la demanda se mantiene sin variación. Esta afirmación se puede
apreciar en la tabla 212.
Tabla 211.
Análisis unidimensional.
Cambio Porcentual Precio VANE TIRE VANF TIRF
-20 % 232 -117.949 -14 % -108.997 -28 %
-15 % 247 -79.219 1% -65.967 -7 %
-10 % 261 -40.489 14 % -22.938 12 %
-5 % 276 -1.759 26 % 20.091 31 %
0% 290 36.971 38 % 63.121 49 %
5% 305 75.701 50 % 106.150 66 %
10 % 319 114.431 61 % 149.179 84 %
15 % 334 153.161 72 % 192.209 102 %
20 % 348 191.891 83 % 235.238 119 %
Sensibilidad unidimensional de la demanda

La demanda puede disminuir en un 5% y el proyecto todavía sería viable,
manteniendo el precio de venta de S/ 290.00 (precio ponderado por canales).
229
Tabla 212.
Sensibilidad unidimensional – demanda.
Cambio Porcentual DEMANDA VANE TIRE VANF TIRF
-20 % 1136 -81.412 0% -68.467 -9 %
-15 % 1207 -51.816 10 % -35.570 6%
-10 % 1278 -22.220 20 % -2.673 21 %
-5 % 1349 7.375 29 % 30.224 35 %
0% 1420 36.971 38 % 63.121 49 %
5% 1491 66.567 47 % 96.018 62 %
10 % 1562 96.162 56 % 128.914 76 %
15 % 1633 125.758 64 % 161.811 89 %
20 % 1704 155.353 72 % 194.708 102 %
Sensibilidad unidimensional del costo de materia prima

Los costos de M.P. son bajos, por lo que, manteniendo la demanda, se observa
no tiene un gran impacto incluso aumentando en un 20% el costo; se mantiene con
una TIR mayor al WAA; por lo que proyecto sigue siendo viable.
Tabla 213.
Sensibilidad unidimensional-costo materia prima.
Cambio Porcentual COSTO DE M.P. VANE TIRE VANF TIRF
-20 % 74.831 47.368 42 % 73.932 55 %
-15 % 79.508 44.768 41 % 71.229 53 %
-10 % 84.185 42.169 40 % 68.526 52 %
-5 % 88.862 39.570 39 % 65.823 50 %
0% 93.539 36.971 38 % 63.121 49 %
5% 98.216 34.372 37 % 60.418 47 %
10 % 102.893 31.772 36 % 57.715 46 %
15 % 107.570 29.173 36 % 55.013 44 %
20 % 112.247 26.574 35 % 52.310 43 %
9.3.4. Análisis multidimensional
Al realizar el análisis multidimensional se concluyó que Incluso en un escenario

pesimista el TIR (31%) es mayor al WACC de 26.86% por lo que el proyecto es
rentable, con una VAN positivo.
230
Tabla 214.
Análisis multidimensional.
Sensibilidad multidimensional por escenarios
VARIABLES ESCENARIOS
OPTIMISTA BASE PESIMISTA
(+5%) (-5%)
Precio de Venta 304,50 290,00 275,50
Demanda del Proyecto 1.491 1.420 1.349
Costo de Materia Prima 88.861,95 93.538,89 98.215,84
WACC 26,22 % 26,22 % 26,22 %
VANE 79.031 39.515 31.612
TIRE 76 % 38 % 31 %
Ke 22,00 % 22,00 % 22,00 %
VANF 126.241 63.121 50.497
TIRF 97 % 49 % 39 %
9.3.5. Variables críticas del proyecto
Después de analizar las variables de sensibilidad, se determinó que el mayor

impacto para nuestra empresa es el precio, puesto que si este disminuye en un 5% el
van se vuelve negativo y por ende el proyecto pasa a ser inviable.
9.3.6. Perfil de riesgo
El perfil de riesgo que se ha podido determinar en nuestro proyecto es nivel

medio.
231
Conclusiones
Nuestro proyecto tuvo como objetivo posicionar en el mercado local un producto

innovador, cómodo y seguro como nuestra mochila eco amigable LLIKA, energía para
tu aventura, en respuesta a las necesidades identificadas de la persona viajera según
Mincetur y respaldado por las encuestas realizadas como parte del presente proyecto.
Por lo tanto, se logró alcanzar el objetivo principal, así como los objetivos específicos
que son: lograr un nivel de ventas mayor a las 1400 unidades en el primer año,
optimizar el plan de marketing y la recuperación de la inversión al 5to año.
La inversión total del proyecto es de S/ 124 699 de la cual S/ 72 000 es capital

propio y lo restante es préstamo del banco.
El proyecto es rentable, teniendo en cuenta que el VANE es de S/ 37 938 y el

TIRE de 38 % estando por encima del WACC que corresponde a 26.61 %.
El tiempo de recuperación es de cinco años y el VANF es de S/ 93 523. Además,

Contamos con una TIRF de 49 % siendo esta mayor que él 15 % del COK.
Impacto
El producto que ofrecemos es atractivo para este segmento, presenta un diseño
ergonómico en el espaldar además tiene el panel solar, como accesorio innovador
para evitar que el usuario no tenga dificultades con las baterías de sus dispositivos
electrónicos, la compresa en el espaldar permite que el usuario al presentar dolencias
en función a la altura o hipotermia, esta puede ayudar a mantener el calor corporal ya
que es fácil de encender, se presiona la moneda que activa el calor, esto permitirá que
el flujo sanguíneo siga funcionando de manera normal, así como se podría evitar
contracturas en caminatas largas. Además, cuenta con un forro impermeable y color
fosforescente para las temporadas de lluvia o tormenta y que, de extraviarse en
lugares oscuros, permita que pueda ser divisado.
Por otro lado, nos respalda la información que socializa Mincetur, el uso del
celular en personas que viajan ha incrementado cada vez más y el 99% utiliza redes
sociales. Por lo tanto, se evidencia que existe una necesidad mayor de transportar
dispositivos móviles y sus respectivos cargadores de forma portátil adaptándose al
232
usuario. Es así como el panel solar adquiere importancia siendo considerada una
opción aceptable de energía renovable, según nuestros encuestados.
233
Recomendaciones
LLIKA, energía para tu aventura, debe mantenerse como producto innovador que
contribuye al cuidado del medio ambiente que brinda opciones de solución al usuario
al cargar las baterías de sus dispositivos electrónicos y a su vez mantenerse en
contacto con las redes sociales. Como es un producto atractivo que resuelve
necesidades reales del usuario, se deberá buscar aliados comerciales estratégicos
como los grupos de trekking, agencias de viaje y publicitarias. Así como elegir un
personaje líder en el turismo o deportista que sea imagen publicitaria de la marca.
También incursionar en las ferias turísticas y ecológicas a nivel nacional para la
difusión del producto y su marca.
Se recomienda captar más canales de venta presenciales, de esta forma se

incrementará el margen y habrá más flujo de efectivo. Estas deben ser zonas
estratégicas como Cusco, Arequipa, Huaraz, zonas más visitadas por este grupo de
personas en estudio.
Por último, se recomienda que se ejecute el proyecto por la viabilidad y

aceptación en el público en estudio y los buenos indicadores financieros que presenta
de acuerdo a la investigación obtenida, así como el fácil acceso a la maquinaria,
materia prima, accesorios, panel solar, y todos los componentes que se utiliza.
234
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236
Anexos
Anexo 1: Modelo de CANVAS
ACTIVIDADES CLAVES:
RELACIONES CON
• Diseño y desarrollo del
CLIENTES:
producto
• Atención personalizada al
Investigación y Desarrollo
cliente: Visitas, llamadas
(I + D)
SOCIOS CLAVES: telefónicas, redes sociales. SEGMENTO DE
• Logística PROPUESTA DE VALOR:
• Proveedores de Tela • Servicio post venta. CLIENTES:
• Mkt y ventas • Mochila ecológica con
ecológica • Fidelización: Muestras y • Población: jóvenes
• Planeamiento y control celdas solares que tiene
promociones. estudiantes de educación
de la producción incorporada una compresa
• Manufactureros de superior.
que equilibra la
equipos electrónicos
temperatura del cuerpo y CANALES:
• Personas que realizan
que presenta un diseño • Difusión por redes
• Universidades, Instituto RECURSOS CLAVES: continuos viajes al interior
ergonómico para los sociales (Grupos de
tecnológico de la • Talento humano del país e interesadas en
clientes. Trekking)
producción CITE • Infraestructura: la sostenibilidad ecológica
• Ferias, Stands ecológicas
maquinaria e instalaciones.
• Programa de tv(turismo
• Propiedad intelectual
de aventura)
(Patentes)
• Agencias de viajes
ESTRUCTURA DE COSTOS:
• Gastos administrativos FUENTES DE INGRESOS:
• Costos por desarrollo • Ventas de mochilas
• Outsoursing de proceso de manufactura ➢ Pago en efectivo y por tarjeta de crédito.
• Almacenamiento y distribución
237
Anexo 2: Entrevista a experto
Informe de entrevista Nro. 1 (Competidor)

Nombre: Eddy García Guillen
Fecha y Hora: 10/04/2019-10:38 am
Cargo: Dueño de taller de confecciones de mochilas
Tiempo de experiencia: 6 años
Cantidad de Empleados: 6
14. ¿Diga usted que actividades realiza en su negocio?

Realizo todo el proceso desde la producción, diseño y venta de mochilas, compro
los materiales, accesorios, hilos, realizo el corte de tela, la costura y la distribución
a mi puesto.
15. ¿Qué líneas de productos maneja?
Realizo mochilas clásicas de acuerdo a temporadas, abastezco pedidos, hago
todo se podría decir hasta accesorios para mochilas como cartucheras,
monederos
16. ¿Lo que Usted produce lo realiza todo en su taller o terceriza alguna pieza?
Todo lo hago en mi taller
17. ¿Usted Ofrece garantía para sus productos?
Si, Cuando hay fallas de fabricación se realiza el cambio de producto, pero no se
reembolsa
18. ¿Con Relación a los productos que oferta es solo en SJL?
Trato de ver los mercados ofertantes, veo cercado lima.
19. ¿Usted utiliza algún canal de distribución?
Soy mayorista y deja mis productos a otros que haces llegar al consumidor final.
20. ¿Usted realiza actividades de Publicidad?
No realizo publicidad
21. ¿Cómo usted establece los precios a sus productos?
Lo veo de acuerdo a mi competencia
22. ¿Usted realiza alguna promoción de descuento por volumen por ejemplo
venta por docena o ciento?
Si, para clientes antiguos
10. ¿Diga usted cuál es su política de venta o tiene alguna cantidad mínima?
Si mínimo 1 docena
11. ¿Cuál es su política de pago?
Es contra entrega
12. ¿Maneja usted algún perfil de sus clientes, los clasifica?
No, tampoco poseo una base de datos, pero si se tiene una buena relación
13. ¿Además del mercado actual, piensa expandirse?
Si deseo expandirme a Huancayo, ya que se ha detectado que no hay
confeccionistas, y que la mayormente la gente de esa localidad trae de lima
238
Anexo 3: Grabacion de los dos focus group
https://www.youtube.com/watch?v=wuqOPbthIsM
239

2019 Guanilo-Solis

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2019 Guanilo-Solis

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UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

MOCHILA ECO AMIGABLE, ERGONÓMICA

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

MIGUEL ANGEL GUANILO SOLIS –

OLIVER DANIEL CASTRO CALVAY –

CARLOS ALBERTO SILVA GONZALES –

ANA CORREA GONZA –

Declaración Jurada ............................................................................................................. 2

Índice de Tablas .................................................................................................................. 8

Índice de Figuras .............................................................................................................. 15

Capítulo I: Información General ....................................................................................... 17

Capítulo II: Análisis del entorno ...................................................................................... 23

Capítulo III: Plan estratégico ............................................................................................ 53

Capítulo IV: Estudio de mercado ..................................................................................... 56

Capítulo V: Estudio legal y organizacional ................................................................... 102

Capítulo VI: Estudio técnico .......................................................................................... 124

Capítulo VII: Estudio económico y financiero .............................................................. 162

Capítulo VIII: Estados financieros proyectados ........................................................... 213

Capítulo IX: Evaluación económico-financiera............................................................. 223

Conclusiones .................................................................................................................. 232

Recomendaciones .......................................................................................................... 234

Referencias Bibliográficas ............................................................................................. 235

Tabla 1. Población por departamentos del Perú. .............................................................25

Figura 1. Logo de la Empresa. .........................................................................................17

1.1. Nombre de la Empresa y Horizonte de evaluación

Figura 1. Logo de la Empresa.

Significados del Slogan y colores del logo:

- Aventura. Aventura asegurada, acondicionada para viajes de excursión,

- Selección de colores. Los colores elegidos son el verde, amarillo, azul y

- Horizonte de evaluación. Para el presente proyecto se ha determinado un

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria

Entre los principales aspectos se encuentran los siguientes:

• Actividad económica. Nuestra actividad económica es la industria

• Código CIIU. Para la manufactura de mochilas se identifica el código CIIU 1512;

• Partida arancelaria. Habiéndose revisado resoluciones de SUNAT de

Somos una empresa peruana que nos dedicaremos a la producción, y la comercialización

En referencia a la comercializaran de mochilas, estas se venden por internet, bajo el

En el servicio post-venta, la garantía se ejecuta con la presentación del comprobante

Figura 2. Logo de la Empresa.

1.4. Descripción del producto

Las mochilas presentaran un diseño ergonómico atractivo que hacen confortables,

Las Mochilas “LLIKA” desarrollan su propia energía natural a través de un panel

1.5. Oportunidad de Negocio

1.6. Estrategia genérica de la empresa

Michel Porter (1982), identificó 3 estrategias genéricas: La diferenciación, el liderazgo

El producto es a base de tela ecológica orgánica, la implementación de un panel

2.1. Análisis del Macroentorno

2.1.1. Del País.

2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes

De acuerdo a la información del INEI al 2017 la población total del país es de

Es importante describir la cantidad de población según departamento y en este caso

Figura 4. Población por departamento 2017.

POBLACIÓN SEGÚN GENERACIÓN - 2018

DE 72 AÑOS A MÁS (GENERACIÓN SILENCIOSA) 3.7%

DE 56 A 71 AÑOS (BABY BOOMERS) 10.0%

DE 36 A 55 AÑOS (GENERACIÓN X) 23.9%

DE 18 A 35 AÑOS (MILLENNIALS) 30.3%

MENORES DE 18 AÑOS (GENERACIÓN Z) 32.1%

0.0% 5.0% 10.0% 15.0% 20.0% 25.0% 30.0% 35.0%

Figura 5. Población según generación.

En Lima Metropolitana; el distrito más poblado es San Juan de Lurigancho, lo sigue

Personas Estructura socioeconómica APEIM (% horizontal)

2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población, Ingreso Per Cápita, Población