El Nuevo Mundo, S.A.

APERTURA Debe / Cargo Haber /Abono

Caja $ 80,000.00
Bancos $ 300,000.00
Clientes $ 60,000.00
Almacén $ 300,000.00
Equipo de Oficina $ 30,000.00
Proveedores $ 100,000.00
Capital Social $ 670,000.00
Total $ 770,000.00 $ 770,000.00
Asiento 1
Almacén $ 20,000.00
Proveedores $ 20,000.00
Asiento 2
Proveedores $ 15,000.00
Bancos $ 15,000.00
Asiento 3
Equipo de oficina $ 15,000.00
Bancos $ 15,000.00
Asiento 4
Caja $ 100,000.00
Costo de ventas $ 45,000.00
Ventas $ 100,000.00
Almacén $ 45,000.00
Asiento 5
Papalería y útiles $ 15,000.00
Bancos $ 15,000.00
Asiento 6
Clientes $ 120,000.00
Costo de ventas $ 50,000.00
Ventas $ 120,000.00
Almacén $ 50,000.00
Asiento 7
Primas de seguros $ 8,000.00
Caja $ 8,000.00
Asiento 8
Maquinaria $ 30,000.00
Documentos por pagar $ 30,000.00
Asiento 9
Gastos de administración $ 7,000.00
Caja $ 7,000.00
Asiento 10
Gastos de administración $ 8,200.00
Gastos de ventas $ 4,800.00
Caja $ 13,000.00
Asiento 11
Bancos $ 30,000.00
 Clientes $ 30,000.00
Asiento 12
Bancos $ 60,000.00
Caja $ 60,000.00
Asiento 13
Propaganda y publicidad $ 9,000.00
Caja $ 9,000.00
Asiento 14
Caja $ 150,000.00
Costo de ventas $ 75,000.00
Ventas $ 150,000.00
Almacén $ 75,000.00
Asiento 15
Bancos $ 60,000.00
Clientes $ 60,000.00
Asiento 16
Rentas pagadas p/ anticipado $ 30,000.00
Caja $ 30,000.00
Asiento 17
Bancos $ 110,000.00
Capital social $ 110,000.00
Asiento 18
Equipo de reparto $ 200,000.00
Documentos por pagar $ 200,000.00
Asiento 19
Proveedores $ 8,000.00
Bancos $ 8,000.00
Asiento 20
Dépositos en garantía $ 15,000.00
Caja $ 15,000.00
Asiento 21
Bancos $ 50,000.00
Préstamos bancarios a L.P. $ 50,000.00
Asiento 22
Documentos por pagar $ 13,000.00
Caja $ 12,000.00
Productos financieros $ 1,000.00
Asiento 23
Gastos de ventas $ 8,500.00
Caja $ 8,500.00
Asiento 24
Gastos de administración $ 12,000.00
Caja $ 12,000.00
Asiento 25
Gastos de ventas $ 72,000.00
Gastos de administración $ 68,000.00
Bancos $ 140,000.00
Total $ 1,408,500.00 $ 1,408,500.00
 Cuentas de Activos

Asiento de Asiento de
Caja Asiento de diario
diario diario
Debe Haber
Asiento inicial $ 80,000.00 Asiento inicial
Asiento 4 $ 100,000.00 $ 8,000.00 Asiento 7 Asiento 11
Asiento 14 $ 150,000.00 $ 7,000.00 Asiento 9 Asiento 12
$ 13,000.00 Asiento 10 Asiento 15
$ 60,000.00 Asiento 12 Asiento 17
$ 9,000.00 Asiento 13 Asiento 21

$ 30,000.00 Asiento 16
$ 15,000.00 Asiento 20 MD
$ 12,000.00 Asiento 22 S
$ 8,500.00 Asiento 23
$ 12,000.00 Asiento 24

MD $ 330,000.00 $ 174,500.00 MA

S $ 155,500.00

Asiento de Asiento de
Clientes Asiento de diario
diario diario
Debe Haber
Asiento inicial $ 60,000.00 Asiento inicial
Asiento 6 $ 120,000.00 $ 30,000.00 Asiento 11 Asiento 1
$ 60,000.00 Asiento 15

MD $ 180,000.00 $ 90,000.00 MA
S $ 90,000.00 MD
S

Asiento de Asiento de
diario Equipo de oficina diario Asiento de diario

Debe Haber

Asiento inicial $ 30,000.00 Asiento 5

Asiento 3 $ 15,000.00 S
S $ 45,000.00

Asiento de Primas de seguros Asiento de Asiento de diario

diario diario
Debe Haber
Asiento 7 $ 8,000.00 Asiento 8

S $ 8,000.00 S

Asiento de Asiento de
Propaganda y publicidad Asiento de diario
diario diario
Debe Haber
Asiento 13 $ 9,000.00 Asiento 16
S $ 9,000.00 S

Asiento de Asiento de
Equipo de reparto Asiento de diario
diario diario
Debe Haber
Asiento 18 $ 200,000.00 Asiento 20
S $ 200,000.00 S
 El Nuevo Mundo, S.A.
"T" Mayor

Cue

Asiento de Asiento de
Bancos Proveedores
diario diario
Debe Haber Debe Haber
$ 300,000.00 Asiento 2 $ 15,000.00 $ 100,000.00
$ 30,000.00 $ 15,000.00 Asiento 2 Asiento 19 $ 8,000.00 $ 20,000.00
$ 60,000.00 $ 15,000.00 Asiento 3
$ 60,000.00 $ 15,000.00 Asiento 5 MD $ 23,000.00 $ 120,000.00
$ 110,000.00 $ 8,000.00 Asiento 19 $ 97,000.00
$ 50,000.00 $ 140,000.00 Asiento 25
Asiento de
diario Préstamos bancarios a largo plazo

$ 610,000.00 $ 193,000.00 MA Debe Haber

$ 417,000.00 $ 50,000.00
$ 50,000.00

Cuentas

Asiento de
Capital social
diario
Debe Haber
$ 670,000.00
Asiento de
Almacén
diario $ 110,000.00
Debe Haber $ 780,000.00
$ 300,000.00
$ 20,000.00 $ 45,000.00 Asiento 4 Cuentas de
$ 50,000.00 Asiento 6
Asiento de
diario Ventas
$ 75,000.00 Asiento 14
Debe Haber
$ 320,000.00 $ 170,000.00 MA $ 100,000.00
$ 150,000.00 $ 120,000.00
$ 150,000.00
Asiento de
Papelería y útiles diario $ 370,000.00
Debe Haber
Asiento de
Costo de ventas
$ 15,000.00 diario
$ 15,000.00 Debe Haber
 Asiento 4 $ 45,000.00
Asiento 6 $ 50,000.00
Maquinaria Asiento de
diario Asiento 14 $ 75,000.00
Debe Haber S $ 170,000.00
$ 30,000.00
Asiento de
Gasto de administración
$ 30,000.00 diario
Debe Haber
Asiento de
Rentas pagadas p/ anticipado
diario Asiento 9 $ 7,000.00
Debe Haber Asiento 10 $ 8,200.00
$ 30,000.00 Asiento 24 $ 12,000.00
$ 30,000.00 Asiento 25 $ 68,000.00
S $ 95,200.00
Asiento de
Dépositos en garantía
diario
Debe Haber
$ 15,000.00
$ 15,000.00
 Cuentas de Pasivos

Asiento de Asiento de
Asiento de diario Documentos por pagar
diario diario
Debe Haber
Asiento inicial Asiento 22 $ 13,000.00 $ 30,000.00 Asiento 8
Asiento 1 $ 200,000.00 Asiento 18

MA MD $ 13,000.00 $ 230,000.00 MA
S $ 217,000.00 S

Asiento de diario

Asiento 21
S

Cuentas de Capital Contable

Asiento de diario

Asiento inicial

Asiento 17
S

Cuentas de Estado de Resultados

Asiento de Asiento de
Asiento de diario diario Productos financieros diario
Debe Haber
Asiento 4 $ 1,000.00 Asiento 22
Asiento 6 $ 1,000.00 S
Asiento 14

Asiento de Asiento de
Asiento de diario Gasto de ventas
diario diario
Debe Haber
 Asiento 10 $ 4,800.00
Asiento 23 $ 8,500.00

Asiento 25 $ 72,000.00
S $ 85,300.00

Asiento de diario
 Balanza de Comprobación

Diciembre de 2020
MOVIMIENTOS SALDOS
CONCEPTO
DEUDOR ACREEDOR DEUDOR
Activos
Caja $ 330,000.00 $ 174,500.00 $ 155,500.00
Bancos $ 610,000.00 $ 193,000.00 $ 417,000.00
Clientes $ 180,000.00 $ 90,000.00 $ 90,000.00
Almacén $ 320,000.00 $ 170,000.00 $ 150,000.00
Depósitos en garantía $ 15,000.00 $ 15,000.00
Equipo de Oficina $ 45,000.00 $ 45,000.00
Papelería y útiles $ 15,000.00 $ 15,000.00
Maquinaria $ 30,000.00 $ 30,000.00
Equipo de reparto $ 200,000.00 $ 200,000.00
Propaganda y publicidad $ 9,000.00 $ 9,000.00
Primas de seguros $ 8,000.00 $ 8,000.00
Rentas pagadas por anticipado $ 30,000.00 $ 30,000.00
Pasivos
Proveedores $ 23,000.00 $ 120,000.00
Documentos por pagar $ 13,000.00 $ 230,000.00
Préstamos bancarios a l. plazo $ 50,000.00
Capital Contable
Capital social $ 780,000.00
Estado de Resultados
Ventas $ 370,000.00
Costos de ventas $ 170,000.00 $ 170,000.00
Gastos de ventas $ 85,300.00 $ 85,300.00
Gastos de administración $ 95,200.00 $ 95,200.00
Productos financieros $ 1,000.00

TOTALES $ 2,178,500.00 $ 2,178,500.00 $ 1,515,000.00

SALDOS
ACREEDOR

$ 97,000.00
$ 217,000.00
$ 50,000.00

$ 780,000.00

$ 370,000.00

$ 1,000.00

$ 1,515,000.00
 El Nuevo Mundo, S.A.
Estado de Resultados del 1° al 31 de diciembre de 2020
Ventas $ 370,000.00
Ventas netas
Inventario inicial $ 150,000.00
Costo de ventas
Utilidad bruta
Gastos de operación:
Gastos de ventas $ 85,300.00
Gastos de administración $ 95,200.00
Total de gastos de operación
Utilidad en operación
Otros Ingresos $ 1,000.00
Productos financieros $ 1,000.00
Subtotal
Utilidad antes de impuestos
Utilidad neta
2020

$ 370,000.00

$ 170,000.00
$ 200,000.00

$ 180,500.00
$ 19,500.00

$ 1,000.00
$ 20,500.00
$ 20,500.00
 El Nuevo Mundo, S.A.
Estado de Situación Financiera al 31 de Diciembre de 2020
Activo
Circulante $ 812,500.00
Caja $ 155,500.00
Bancos $ 417,000.00
Clientes $ 90,000.00
Almacén $ 150,000.00
No circulante $ 352,000.00
Equipo de Oficina $ 45,000.00
Equipo de reparto $ 200,000.00
Maquinaria $ 30,000.00
Depósitos en garantía $ 15,000.00
Primas de seguros $ 8,000.00
Propaganda y publicidad $ 9,000.00
Papelería y útiles $ 15,000.00
Rentas pagadas por anticipado $ 30,000.00
Total Activo $ 1,164,500.00
 El Nuevo Mundo, S.A.
ón Financiera al 31 de Diciembre de 2020
Pasivo
A corto plazo $ 314,000.00
Proveedores $ 97,000.00
Documentos por pagar $ 217,000.00
A largo plazo $ 50,000.00
Préstamos bancarios a l. plazo $ 50,000.00

Capital Contable $ 800,500.00

Capital social $ 780,000.00
Utilidad del ejercicio $ 20,500.00
Total Pasivo más Capital Contable $ 1,164,500.00