Dictamen de Auditoria A Los Estados Financieros

SOCIEDAD DE AUDITORIA GRUPO ASESORES
AUDITORES Y CONSULTORES S.A.C.
INFORME N°027-2022-3-0546-DF
AUDITORIA FINANCIERA A UNIVERSIDAD

NACIONAL SAN CRISTOBAL DE HUAMANGA
“INFORME SOBRE EL EXAMEN A LOS ESTADOS

FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE 2020”
PERIODO
1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020
TOMO I
AYACUCHO – PERU
MAYO – 2022
“Año del Fortalecimiento de la Soberanía Nacional”

UNIVERSIDAD NACIONAL SAN CRISTOBAL DE HUAMANGA
INFORME SOBRE EL EXAMEN A LOS ESTADOS FINANCIEROS
AL 31 DE DICIEMBRE 2020
UNIVERSIDAD NACIONAL SAN CRISTOBAL DE HUAMANGA
INFORME SOBRE EL EXAMEN A LOS ESTADOS FINANCIEROS
AL 31 DE DICIEMBRE 2020
INDICE
INFORME CORTO
Dictamen de los Auditores Independientes
ESTADOS FINANCIEROS
Estado de Situación Financiera
Estado de Gestión
Estado de Cambios en el Patrimonio Neto
Estado de Flujo de Efectivo
Notas a los Estados Financieros
DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES SOBRE LA RAZONABILIDAD DE LOS
ESTADOS FINANCIEROS
AL RECTOR DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL SAN CRISTOBAL DE HUAMANGA

Opinión:
Hemos auditado los Estados Financieros de la UNIVERSIDAD NACIONAL SAN CRISTOBAL DE HUAMANGA, que
comprenden el Estado de Situación Financiera consolidada al 31 de diciembre del 2020, el Estado del
Resultado consolidado correspondientes al ejercicio terminado en dicha fecha, así como al Estado de Flujos de
Efectivo y el Estado de Cambios en el Patrimonio, y las notas a los estados financieros consolidados que
incluyen un resumen de las políticas contables significativas (en adelante estados financieros).
En nuestra opinión, los Estados Financieros adjuntos expresan, en todos los aspectos básicos materiales, la
imagen razonable de la situación financiera de la UNIVERSIDAD NACIONAL SAN CRISTOBAL DE HUAMANGA al
31 de Diciembre del 2020, así como de sus resultados consolidados correspondientes al ejercicio terminado en
dicha fecha, de conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera.
Fundamentos de la Opinión Con Salvedades:

Hemos llevado a cabo nuestra auditoría de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoría (NIA).
Nuestras responsabilidades de acuerdo con dichas normas se describen más adelante en la sección
“Responsabilidades del auditor en relación con la auditoría de los estados financieros” de nuestro informe.
Somos independientes de la UNIVERSIDAD NACIONAL SAN CRISTOBAL DE HUAMANGA, y hemos cumplido las
demás responsabilidades de ética de conformidad con dichos requerimientos. Consideramos que la evidencia
de auditoría que hemos obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para nuestra opinión de
auditoría.
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
Al 31 de diciembre de 2020 en el rubro Propiedad Planta y Equipo se tiene registrado un saldo de
S/.272’189,281.00, el cual comprende las sub cuentas de Edificios o unidades no residenciales con saldo de
S/52’155,085.00 y Construcciones no residenciales con saldo de S/87’284,250.00, presentando saldos
significativos, de este último se extrajo una muestra del 64.57% representado por S/.56’363,098.65 en donde
se observa:
 La entidad no proporcionó el Inventario valorizado actualizado al 31 de diciembre de 2020.
 Se ha determinado diferencias de costo por S/ 30 825.00, en el registro de la sub cuenta
Construcciones no residenciales, correspondiente al registro contable por importes superiores a las
valorizaciones de la obra de las construcciones no residenciales de las Obras: Ampliación y
Mejoramiento del Servicio Educativo de la Facultad de Ciencias Administrativas y Contable,
Mejoramiento del Servicio Educativo Universitario en la EFP Ing. Civil, Mejoramiento del Servicio
Educativo Universitario en la Facultad Obstetricia, Construcción e Implementación de Infraestructura
Académica y Administrativa EFP Agroforestal UNSCH-Pichari y Construcción de Aulas, SS. HH. Guamán
Poma de Ayala Red Eléctrica, Loza Deportiva, Patio de Honor, Cerco perimétrico, Portada de Ingreso,
no estando el registro contable de acorde a la realidad, ni debidamente sustentando por cuanto
tampoco la Oficina de Contabilidad remitió a la Comisión Auditora el sustento de dichos registros
contables, pese a que se le solicitó y reiteró a través de la Carta N.° 005-CAF-UNSCH y Carta N° 006-
CAF-UNSCH.
 Las Construcciones no residenciales correspondientes a : Ampliación y Mejoramiento del Servicio
Educativo de la Facultad de Ciencias Administrativas y Contable, Mejoramiento del Servicio Educativo
Universitario en la EFP Ing. Civil, Mejoramiento del Servicio Educativo Universitario en la Facultad
Obstetricia, Ampliación y Mejoramiento del Servicio Educativo de la EP de Ing. De Minas de la UNSCH y
Construcción de Aulas, SS. HH. Guamán Poma de Ayala Red Eléctrica, Loza Deportiva, Patio de Honor,
Cerco perimétrico, Portada de Ingreso se encuentran concluidas y en uso por parte de los estudiantes
y personal administrativo desde el año 2016, 2017, 2018 y 2019, respectivamente. Sin embargo, pese a
que ha transcurrido entre 3 a 5 años de su uso físico, dicha edificaciones siguen siendo consideradas
en la sub cuenta Construcciones No Residenciales por Contrata y Administración directa, sin que
hayan sido ni si quiera reclasificadas a la Cuenta 1501.0707 Construcciones no residenciales por
reclasificar.
Asimismo, pese a que dichas construcciones, conforme lo evidenciado vienen siendo ya de uso por los
estudiantes y personal administrativo durante varios años aún no se ha realizado su reclasificación a la cuenta
1501.02 Edificios o Unidades No Residenciales, por cuanto se encuentran pendiente la liquidación técnico
financiero, lo que no habría permitido realizar la depreciación de las construcciones no residenciales referidas
desde el año 2016, ascendiendo dicha depreciación al monto de S/ 3,164,832.70.
En nuestra opinión, excepto por los efectos del hecho descrito en el párrafo Fundamento de la opinión con
salvedades los estados financieros no presentan razonablemente con respecto al rubro de Propiedad Planta y
Equipo, en todos los aspectos materiales al 31 de diciembre del 2020, de acuerdo a Principios de Contabilidad
Generalmente Aceptados en el Perú y las normas legales gubernamentales vigentes y aplicables a la entidad.
Cuestiones claves de la auditoría:

Las cuestiones clave de la auditoría son aquellas que, según el juicio profesional del auditor, han sido de la
mayor significatividad en nuestra auditoría de los estados financieros del ejercicio actual. Estas cuestiones han
sido tratadas en el contexto de la auditoría de los estados financieros en su conjunto, y en la formación de la
opinión de auditoría sobre éstos, sin expresar una opinión por separado sobre estas cuestiones.
Otra información:
La administración de la UNIVERSIDAD NACIONAL SAN CRISTOBAL DE HUAMANGA es el órgano responsable del
gobierno de la entidad y es responsable de la información, que abarca los anexos del presente, pero no incluye
los estados financieros y nuestro correspondiente informe de auditoría. Nuestra opinión sobre los Estados
Financieros no abarca la Otra información y no expresamos ninguna otra forma de seguridad concluyente.
En relación con nuestra auditoría de los Estados Financieros, nuestra responsabilidad es leer la información y,
al hacerlo, considerar si hay una incongruencia material entre esa información y los estados financieros o
nuestros conocimientos obtenidos en la auditoría, o si, de algún modo, parecen contener una incorrección
material. Si, basándonos en el trabajo realizado, concluimos que existe una incongruencia material en esta
otra información, estamos obligados a informar de este hecho. La comisión auditora considera que respecto a
este punto no considera nada que comunicar.
Responsabilidades de la dirección y de los responsables del gobierno de la entidad con respecto a los
estados financieros:
El rector y la administración de la UNIVERSIDAD NACIONAL SAN CRISTOBAL DE HUAMANGA es responsable de
cautelar la elaboración de los estados financieros de forma que expresen la imagen fiel de conformidad con las
Normas Internacionales de Información Financiera y del control interno que la dirección considere necesario
para permitir la preparación de estados financieros libres de incorrección material, debida a fraude o error. En
la preparación de los Estados Financieros, el rector y la administración son responsables de la valoración de la
capacidad de la Entidad de continuar en funcionamiento, revelando, según proceda, utilizando la base
contable de empresa en funcionamiento excepto si tienen intención de liquidar el patrimonio de la universidad
o cesar sus operaciones, o bien no exista otra alternativa realista.
Responsabilidades del auditor en relación con la auditoría de los estados financieros:
Nuestros objetivos son obtener una seguridad razonable de que los Estados Financieros en su conjunto están
libres de incorrección material, debida a fraude o error, y emitir un informe de auditoría que contiene nuestra
opinión. La seguridad razonable es un alto grado de seguridad, pero no garantiza que una auditoría realizada
de conformidad con las NIA siempre detecte una incorrección material cuando exista. Las incorrecciones
pueden deberse a fraude o error y se consideran materiales, si, individualmente o de forma agregada, puede
preverse razonablemente que influirán en las decisiones económicas que los usuarios toman basándose en los
Estados Financieros.
Como parte de una auditoría de conformidad con las NIA, aplicamos nuestro juicio profesional y mantenemos
una actitud de escepticismo profesional durante toda la auditoría. También:
 Identificamos y valoramos los riesgos de incorrección material en los estados financieros, debida a
fraude o error, diseñamos y aplicamos procedimientos de auditoría para responder a dichos riesgos y
obtenemos evidencia de auditoría suficiente y adecuada para proporcionar una base para nuestra
opinión. El riesgo de no detectar una incorrección material debida a fraude es más elevado que en el
caso de una incorrección debida a error, ya que el fraude puede implicar colusión, falsificación,
omisiones deliberadas, manifestaciones intencionadamente erróneas, o elusión del control interno.
 Obtenemos conocimiento del control interno relevante para la auditoría con el fin de diseñar
procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias, y no con la finalidad
de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la Universidad.
 Evaluamos la adecuación de las políticas contables aplicadas y la razonabilidad de las estimaciones
contables y la correspondiente información revelada por la dirección de la Universidad.
 Concluimos sobre lo adecuado de utilizar, por parte de los Directivos, la base contable de empresa en
funcionamiento y, basándonos en la evidencia de auditoría obtenida, concluimos sobre la existencia, o
no, de una incertidumbre material relacionada con hechos o con condiciones que pueden generar
dudas significativas sobre la capacidad de la Universidad para continuar como empresa en
funcionamiento. Si concluimos que existe una incertidumbre material, se nos requiere llamar la
atención en nuestro informe de auditoría sobre la correspondiente información revelada en los
estados financieros o, si dichas revelaciones no son adecuadas, que expresemos una opinión
modificada. Nuestras conclusiones se basan en la evidencia obtenida hasta la fecha de nuestro
informe de auditoría. Sin embargo, hechos o condiciones futuros pueden ser causa de que la
Universidad deje de ser una empresa en funcionamiento.
 Evaluamos la presentación, la estructura y el contenido de los estados financieros, incluida la
información revelada, y si los estados financieros representan las transacciones y los hechos
subyacentes de un modo que expresen la imagen fiel.
Comunicamos a los responsables del Gobierno de la UNIVERSIDAD NACIONAL SAN CRISTOBAL DE HUAMANGA
en relación entre otras cuestiones, el alcance y el momento de realización de la auditoría planificada y los
hallazgos significativos de la auditoría, así como cualquier deficiencia significativa del control interno que
identificamos en el transcurso de la auditoría. Respecto a ello no se ha comunicado situaciones adversas.
También proporcionamos a los responsables del gobierno de la UNIVERSIDAD NACIONAL SAN CRISTOBAL DE
HUAMANGA una declaración de que hemos cumplido con los requerimientos de ética aplicables en relación
con la independencia, y comunicado con ellos acerca de todas las relaciones y demás cuestiones de las que se
puede esperar razonablemente puedan afectar a nuestra independencia y, cuando sea aplicable, las
correspondientes salvaguardas.
Entre las cuestiones que han sido objeto de comunicación con los responsables del gobierno de la
UNIVERSIDAD NACIONAL SAN CRISTOBAL DE HUAMANGA determinamos las que han sido de mayor
significatividad en la auditoría de los estados financieros del periodo actual y que son, en consecuencia, las
cuestiones clave de auditoría. Describimos esas cuestiones en nuestro informe de auditoría salvo que las
disposiciones legales o reglamentarias prohíban revelar públicamente la cuestión o, en circunstancias
extremadamente poco frecuentes, determinamos que una cuestión no se debería comunicar en nuestro
informe porque cabe razonablemente esperar que las consecuencias adversas de hacerlo superaran los
beneficios de interés público de la misma.
Ayacucho, 26 de Mayo 2022.
Refrendado por:
_________________________________
Katty Cusiche Aguilar
Auditor Encargado
SECTOR : 10 EDUCACION
ENTIDAD : 516 UNIVERSIDAD NACIONAL SAN CRISTOBAL DE HUAMANGA
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA EF-1
Al 31 de Diciembre del 2020 y 2019
(EN SOLES)
2020 2019 2020 2019

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalente de Efectivo Nota 3 58,131,891.89 54,669,010.29 Sobregiros Bancarios Nota 16 0.00 0.00
0.00 0.00 4,911,415.35 7,941,821.78
Inversiones Financieras Nota 4 0.00 0.00 Cuentas por Pagar a Proveedores Nota 17 46,292.20 175,221.33
Cuentas por Cobrar (Neto) Nota 5 2,663,417.79 2,198,426.42 Impuestos, Contribuciones y Otros Nota 18 755,647.60 672,091.22
611,588.51 776,402.91 8,000,000.00 8,000,000.00
Otras Cuentas por Cobrar (Neto) Nota 6 666,610.20 575,055.27 Remuneraciones y Beneficios Sociales Nota 19 0.00 0.00
Inventarios (Neto) Nota 7 4,828,125.28 7,482,877.91 Obligaciones Previsionales Nota 20 0.00 0.00
4,919,690.39 4,086,612.37
Servicios y Otros Pagados por Anticipado Nota 8 Operaciones de Crédito Nota 21 0.00 0.00
Otras Cuentas del Activo Nota 9 Parte Cte. Deudas a Largo Plazo Nota 22
Otras Cuentas del Pasivo Nota 23
Ingresos Diferidos Nota 24
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 66,901,633.67 65,701,772.80 TOTAL PASIVO CORRIENTE 18,633,045.54 20,875,746.70
ACTIVO NO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE

Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Nota 10 Deudas a Largo Plazo Nota 25
Otras Ctas. por Cobrar a Largo Plazo Nota 11 Cuentas Por Pagar a Proveedores Nota 26
Inversiones Financieras (Neto) Nota 12 Beneficios Sociales y Oblig. Prev. Nota 27
Propiedades de Inversión Nota 13 Obligaciones Previsionales Nota 28
Propiedad, Planta y Equipo (Neto) Nota 14 Provisiones Nota 29
Otras Cuentas del Activo (Neto) Nota 15 Otras Cuentas del Pasivo Nota 30
Ingresos Diferidos Nota 31
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 284,458,403.76 285,928,831.96 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 76,662,280.80 80,248,736.49
TOTAL PASIVO 95,295,326.34 101,124,483.19
PATRIMONIO
Hacienda Nacional Nota 32
Hacienda Nacional Adicional Nota 33
Resultados No Realizados Nota 34
Reservas Nota 35
Resultados Acumulados Nota 36
TOTAL PATRIMONIO 256,064,711.09 250,506,121.57

3,804,152.16 6,200,925.59
TOTAL ACTIVO 351,360,037.43 351,630,604.76 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 351,360,037.43 351,630,604.76
Cuentas de Orden
Nota 37
Las Notas forman parte integrante de los Estados Financieros
57-01-11-T|
CONTADOR
NILTON ELIAS GENERAL DIRECTOR GENERAL
CARLOS ORE RUIZ ANTONIO JERI CHAVEZ
|DAT-28590816-03-2-T| |DAT-28210816-02-3-T| |DAT-282221
TITULAR DE LA ENTIDAD
DE LA MAT. N°
CRUZ ENCISO DE ADMINISTRACIÓN
DNI 28210816 DNI 28222157
DNI 28590816 18/03/2021 11:54:49 18/03/2021 13:08:33
MAT. Nº 017-196
18/03/2021 10:53:54
0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00
800.00 800.00 1,036,698.06 1,013,616.91
2,306,340.00 2,306,340.00 73,757,944.95 77,451,478.89
272,189,281.36 273,561,731.51 150,304.19 150,304.19
9,961,982.40 10,059,960.45 0.00 0.00
1,717,333.60 1,633,336.50
ESTADO DE GESTION
Por los años terminados al 31 de Diciembre del 2020 y
EF-2
2020 2019
INGRESOS
Ingresos Tributarios Netos Nota 38 0.00 0.00
Ingresos No Tributarios Nota 39 8,376,114.37 12,368,932.75
Aportes por Regulación Nota 40 0.00 0.00
Traspasos y Remesas Recibidas Nota 41 67,408,323.13 69,602,350.87
Donaciones y Transferencias Recibidas Nota 42 302,443.50 1,433,932.02
Ingresos Financieros Nota 43 248,093.24 629,538.82
Otros Ingresos Nota 44 1,016,328.85 1,831,454.85
TOTAL INGRESOS
77,351,303.09 85,866,209.31
COSTOS Y GASTOS
Costo de Ventas Nota 45 0.00 0.00
Gastos en Bienes y Servicios Nota 46 (12,218,153.81) (17,202,984.43)
Gastos de Personal Nota 47 (53,066,659.90) (55,217,533.71)
Gastos por Pens.Prest.y Asistencia Social Nota 48 (223,927.33) (346,712.38)
Transferencias, Subsidios y Subvenciones Sociales Otorgadas Nota 49 (1,091,275.25) (1,401,983.95)
Donaciones y Transferencias Otorgadas Nota 50 (22,500.00) (11,199.70)
Traspasos y Remesas Otorgadas Nota 51 (9,645.80) (10,766.07)
Estimaciones y Provisiones del Ejercicio Nota 52 (4,780,600.89) (4,220,372.07)
Gastos Financieros Nota 53 0.00 0.00
Otros Gastos Nota 54 (379,950.59) (254,522.32)
TOTAL COSTOS Y GASTOS
(71,792,713.57) (78,666,074.63)
RESULTADO DEL EJERCICIO SUPERAVIT (DEFICIT) 5,558,589.52 7,200,134.68
|DAT-28590816-03-2-T| |DAT-28210816-02-3-T| |DAT-28222157-01-11-T|
NILTON ELIAS MAT. Nº 017-196 CARLOS ORE RUIZ DNI 28210816

DE LA CRUZ ENCISO 18/03/2021 10:54:20 18/03/2021 11:55:00
DNI 28590816
AN
TO
NI
O
JE
RI
CH
AV
EZ
DN
I
28
22
21
57
18/
03/
202
1
13:
08:
45
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
Por los años terminados al 31 de Diciembre del 2020 y 2019
(EN SOLES)
ENTIDAD : 516 UNIVERSIDAD NACIONAL SAN CRISTOBAL DE HUAMANGA EF-3
HACIENDA HACIENDA NACIONAL RESULTADOS NO RESULTADOS
CONCEPTOS RESERVAS TOTAL
NACIONAL ADICIONAL REALIZADOS ACUMULADOS
SALDO INICIAL AL 01 DE ENERO DE 2019 109,865,552.01 0.00 124,736,880.94 0.00 8,518,627.20 243,121,060.15
Ajustes de Ejercicios Anteriores 0.00 0.00 0.00 0.00 184,926.74 184,926.74
Traspasos y Remesas del Tesoro Público 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Traspasos y Remesas de Otras Entidades 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Traspasos de Documentos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Otras Operaciones Patrimoniales 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Superávit (Déficit) del Ejercicio 0.00 0.00 0.00 0.00 7,200,134.68 7,200,134.68
Traslados entre Cuentas Patrimoniales 9,702,763.03 0.00 0.00 0.00 (9,702,763.03) 0.00
Traslado de Saldos por Fusión, Extinción, Adscripción 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 119,568,315.04 0.00 124,736,880.94 0.00 6,200,925.59 250,506,121.57
SALDO INICIAL AL 01 DE ENERO DE 2020 119,568,315.04 0.00 124,736,880.94 0.00 6,200,925.59 250,506,121.57
Ajustes de Ejercicios Anteriores 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Traspasos y Remesas del Tesoro Público 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Traspasos y Remesas de Otras Entidades 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Traspasos de Documentos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Otras Operaciones Patrimoniales (Nota) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Superávit (Déficit) del Ejercicio 0.00 0.00 0.00 0.00 5,558,589.52 5,558,589.52
Traslados entre Cuentas Patrimoniales 7,955,362.95 0.00 0.00 0.00 (7,955,362.95) 0.00
Traslado de Saldos por Fusión, Extinción, Adscripción 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020 127,523,677.99 0.00 124,736,880.94 0.00 3,804,152.16 256,064,711.09
- Las Notas deben ser explicativas.

CONTADOR GENERAL DIRECTOR GENERAL
TITULAR DE LA
MAT. N°
ENTIDAD DE ADMINISTRACIÓN
|DAT-28590816-03-2-T| |DAT-28210816-02-3-T| |DAT-28222157-01-11-T|
NILTON ELIAS CARLOS ORE RUIZ ANTONIO JERI CHAVEZ

DE LA CRUZ ENCISO DNI 28210816 DNI 28222157
DNI 28590816 18/03/2021 11:55:06 18/03/2021 13:08:55
MAT. Nº 017-196
18/03/2021 10:55:13
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
Por los años terminados al 31 de Diciembre del 2020 y 2019
(EN SOLES)
EF-4
CONCEPT AÑO 2020 AÑO 2019

OS
A.- ACTIVIDADES DE OPERACION
Cobranza de Impuestos, Contribuciones y Derechos Administrativos (Nota) 6,931,486.17 10,310,609.65
Cobranza de Aportes por regulaciòn 0.00 0.00
Cobranza de Venta de Bienes y Servicios y Renta de la Propiedad 1,692,721.44 2,687,861.92
Donaciones y Transferencias Corrientes Recibidas (Nota) 0.00 1,274,410.70
Traspasos y Remesas Corrientes Recibidas del Tesoro Público 67,081,278.08 65,292,952.93
Otros (Nota) 1,104,347.78 227,736.70
MENOS
Pago a Proveedores de Bienes y Servicios (Nota) (11,558,707.17) (17,002,984.43)
Pago de Remuneraciones y Obligaciones Sociales (48,546,563.89) (49,068,892.69)
Pago de Otras Retribuciones y Complementarias 0.00 (178,131.00)
Pago de Pensiones y Otros Beneficios (7,539,651.75) (7,721,279.39)
Pago por Prestaciones y Asistencia Social (223,927.33) (346,712.38)
Transferencias, Subsidios y Subvenciones Sociales Otorgadas 0.00 0.00
Donaciones y Transferencias Corrientes Otorgadas (Nota) (22,500.00) (11,199.70)
Traspasos y Remesas Corriente Entregadas al Tesoro Público (9,645.80) (10,766.07)
Otros (Nota) (2,432,826.32) (2,018,115.91)

AUMENTO (DISMINUCION) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO PROVENIENTE DE 6,476,011.21 3,435,490.33
ACTIVIDAD DE OPERACIÓN
B.- ACTIVIDADES DE INVERSION
Cobranza por Venta de Vehículos, Maquinarias y Otros 0.00 0.00
Cobranza por Venta de Edificios y Activos No Producidos (Nota) 0.00 0.00
Cobranza por Venta de Otras Cuentas del Activo (Nota) 0.00 0.00
Otros (Nota) 0.00 0.00
MENOS
Pago por Compra de Vehículos, Maquinarias y Otros (1,260,685.46) (4,734,436.98)
Pago por Compra de Edificios y Activos No Producidos (Nota) 0.00 0.00
Pago por Construcciones en Curso (Nota) (1,664,796.02) (9,002,959.36)
Pago por Compra de Otras Cuentas del Activo (Nota) (414,693.18) (773,726.77)

AUMENTO (DISMINUCION) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO PROVENIENTE DE (3,340,174.66) (14,511,123.11)
ACTIVIDAD DE INVERSION
C.- ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Donaciones y Transferencias de Capital Recibidas (Nota) 0.00 0.00
Traspasos y Remesas de Capital Recibidas del Tesoro Público 327,045.05 4,309,397.94
Cobranza por Colocaciones de Valores y Otros Documentos (Nota) 0.00 0.00
Endeudamiento Interno y/o Externo (Nota) 0.00 0.00
Otros (Nota) 0.00 1,575,736.50
MENOS
Donaciones y Transferencias de Capital Entregadas (Nota) 0.00 0.00
Traspasos y Remesas de Capital Entregadas al Tesoro Público 0.00 0.00
Amortización, Intereses, Comisiones y Otros Gastos de la Deuda (Nota) 0.00 0.00
Traslado de Saldos por Fusión, Extinción, Adscripción 0.00 0.00

AUMENTO (DISMINUCION) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO PROVENIENTE DE 327,045.05 5,885,134.44
ACTIVIDAD DE FINANCIAMIENTO
D.- AUMENTO (DISMINUCION) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 3,462,881.60 (5,190,498.34)
E.- DIFERENCIA DE CAMBIO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO 0.00 0.00
F.- SALDO EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL INICIO DEL EJERCICIO 54,669,010.29 59,859,508.63
G.- SALDO EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL FINALIZAR EL EJERCICIO 58,131,891.89 54,669,010.29

Las Notas deben ser explicativas
CONTADOR GENERAL DIRECTOR GENERAL

MAT. N° DE ADMINISTRACIÓN TITULAR DE LA
ENTIDAD
|DAT-28590816-03-2-T| |DAT-28210816-02-3-T| |DAT-28222157-01-11-T|
NILTON ELIAS
CARLOS ORE RUIZ ANTONIO JERI CHAVEZ
DE LA CRUZ ENCISO
DNI 28210816 DNI 28222157
DNI 28590816
18/03/2021 11:55:15 18/03/2021 13:09:04
MAT. Nº 017-196
18/03/2021 10:55:42
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
IDENTIFICACIÓN DE LA ENTIDAD
EJERCICIO 2020
NOTA 1
ENTIDAD : 516 U.N. SAN CRISTOBAL DE HUAMANGA
MISIÓN
La Universidad Nacional de San Cristóbal de Huamanga es una comunidad académica, emblemática, con tradición e identidad, orientada a la
investigación y la docencia, está integrada por docentes, estudiantes y graduados, forma profesionales con capacidad emprendedora, critica, reflexiva, creativa e innovadora;
produce, transmite y transfiere conocimientos científicos, investigación, tecnología y cultura, basada en principios éticos y valores para el desarrollo sostenible e inclusivo con
responsabilidad social.
VISIÓN
Universidad líder, moderna, con tradición, acreditada e integrada a redes académicas globales y comprometida con el desarrollo humano y sostenible.
ACTIVIDAD ECONÓMICA
La Universidad Nacional de San Cristóbal de Huamanga, constituye el Pliego 516 y Unidad Ejecutora 0094, Siendo UE/Pliego maneja esta misma denominación
en los registros del sector público nacional. A pesar de su autonomía reconocida en la Constitución y la Ley Universitaria pertenece al sector educación del Gobierno Nacional, se
encuentra supervisada por la SUNEDU. Con Resolución de Consejo Directivo N° 050-2018-SUNEDU/CD se encuentra licenciada y adecuada a la nueva Ley Universitaria.
Como universidad nacional brinda el servicio académico de formación superior universitaria de pregrado a los jóvenes egresados de los colegios de secundaria de la región y
demás zonas de influencia. La UNSCH fue fundada el 03 de julio de 1677 siendo la segunda universidad más antigua del Perú y Latinoamérica. El 03 de Julio de 1959 fue
restablecido su funcionamiento mediante Ley N° 12828 del 24 de abril de 1957. Tiene como domicilio legal la sede del Rectorado ubicado en Portal Independencia N° 057
Plaza Mayor del Distrito de Ayacucho, provincia de Huamanga y Departamento de Ayacucho.
HECHOS DE IMPORTANCIA
Por los problemas de emergencia sanitaria nacional durante el año 2020 sólo se ha desarrollado un semestre académico el 2020-I. Para el año 2021
se ha programado el desarrollo y conclusión del semestre académico 2020-II.
De la misma forma durante el año 2020 sólo se ha implementado sólo un proceso de concurso de admisión presencial adoptando estrategias para cumplir con los
protocolos sanitarios. Habitualmente al año se implementan dos concursos de admisión.
Por los aspectos antes mencionados la recaudación por tasas administrativas, pensiones de enseñanza, concurso de admisión fueron muy limitados, restringiendo la
financiación del presupuesto de gastos en la fuente de financiamiento de Recursos Directamente Recaudados.
Se ha cumplido con la distribución de chips a los estudiantes universitario de pregrado a fin de apoyarles en el aspecto de conectividad para el desarrollo de las clases
virtuales.
Se ha cumplido con elaborar a través de la Oficina de Administración de Personal y el Comité de Seguridad y Salud en el Trabajo e implementar el Plan para la
vigilancia, prevención y control de la COVID-19 en el trabajo.
En tal virtud se ha aprobado y registrado por el Comité de Seguridad y Salud en el Trabajo, en el contexto de la Ley N° 29783 y emergencia sanitaria nacional.
Habiéndose constituido un Comando COVID institucional para la ejecución e implementación de los planes y actividades institucionales aprobados.
Rápidamente nos hemos tenido que adaptar a una transformación digital que se ha implementado en la Universidad más que por una actividad planificada, por una
necesidad de continuar prestando los servicios académicos y administrativos a nuestros usuarios internos y externos y por un asunto de cumplimiento en la formulación y
presentación de la información financiera y presupuestal de la Institución.
NOTAS A LOS ESTADOS
FINANCIEROS PRINCIPALES POLÍTICAS
CONTABLES EJERCICIO 2020
NOTA 2
a. Declaración de cumplimiento y bases de preparación y presentación

La Entidad prepara los estados financieros en base a los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados (PCGA) en el Sector Público Peruano, los cuales
comprenden las políticas, pronunciamientos y directivas contables, que, en uso de sus atribuciones normativas, emite la Dirección General de Contabilidad Pública (DGCP).
En los casos no regulados por la DGCP, la Entidad aplica en forma supletoria, los requerimientos de las Normas Internacionales de Contabilidad del Sector Público oficializadas
por la DGCP.
Conforme a los PCGA, las transacciones y otros eventos se reconocen cuando ocurren y no cuando se efectúa su cobro o pago. En consecuencia, los activos, pasivos, ingresos y
gastos, quedan reconocidos en los estados financieros de los períodos con los cuales guardan relación, considerando los hechos ocurridos después de la fecha de presentación
anual y hasta la fecha de autorización por la Entidad de tales estados financieros; siempre que estos hechos suministren evidencia de condiciones que existían al 31 de diciembre
del período que se informa y que impliquen ajustar los saldos a esa fecha.
b. Uso de juicios y estimaciones

La preparación de los estados financieros ha requerido que la Entidad utilice su juicio y que realice estimaciones que afectan la aplicación de las políticas
contables y los montos de los activos, pasivos, ingresos y gastos. En consecuencia, los resultados reales pueden diferir de estas estimaciones. El efecto de la revisión de las
estimaciones se reconoce en forma prospectiva.
La información sobre incertidumbres en las estimaciones, que tienen un riesgo importante de resultar en ajustes que pudieran ser significativos en los importes en libros de
activos y pasivos registrados al 31 de diciembre de 2020, se incluyen en las anexos y notas sobre:
Cálculo actuarial de obligaciones previsionales
Estimaciones por provisiones por demandas judiciales
Estimaciones por deterioro de cuentas por cobrar, entre otros.
c. Cuentas por cobrar y provisión por deterioro

Las cuentas por cobrar se derivan de transacciones sin contraprestación, como impuestos y contribuciones obligatorias y contribuciones sociales, asimismo,
comprenden las provenientes de transacciones con contraprestación, como la venta de bienes y servicios y derechos administrativos, rentas de la propiedad, derivados financieros
y otras.
Estas cuentas se contabilizan al costo o por su valor razonable, de acuerdo a la mejor estimación de la Entidad. El importe contabilizado es ajustado por una estimación para
cuentas de cobranza dudosa, la cual refleja la medida en que se han deteriorado desde el reconocimiento inicial. La estimación del deterioro se constituye en base a la evaluación
de como los beneficios económicos o el potencial de servicios futuros del activo, fluyan a la Entidad.
La Entidad evalúa anualmente la estimación realizada, a través del análisis de las cuentas y según la experiencia acumulada respecto a la cobranza de algunas cuentas
reclasificadas como incobrables desde años anteriores.
Con relación al Tratamiento contable de los impactos de la emergencia sanitaria del COVID-19, referido al tratamiento de las horas de trabajo no laboradas, se revela que, a
través de la Oficina de Administración de Personal de la UNSCH, en el contexto de la emergencia sanitaria nacional, se ha determinado la cantidad de horas de trabajo
no laborados por el personal y que se encuentran sujetos a compensación, éstos son objeto de contabilización como Otras Cuentas por Cobrar al Personal. Estos importes
serán objeto de rebaja en los registros contables en la medida de que se haga efectiva la compensación o se recupere a través de los medios permitidos por la Ley. Para este fin en
la entidad la Oficina de Administración de Personal proporciona la información necesaria para la actualización y adecuado registro de esta información.
Es menester precisar que son objeto de contabilización únicamente el sueldo y no el incentivo laboral del CAFAE ni las asign. extraordinarias.
d. Inventarios
Las Existencias están valuadas por el método de costo promedio, la provisión de bienes, así como su internamiento y distribución están instrumentados a través
del Sistema Integrado de Gestión Administrativa (SIGA) implementado voluntariamente en la Institución a partir del año fiscal 2011.
Los bienes, materiales e insumos del rubro Existencias son objeto de consistenciación anual a través del inventario general a los almacenes de la UNSCH (Almacén de Obras,
almacén del Comedor Universitario y almacén Central) que se practica al cierre de cada ejercicio fiscal.
Con relación al Tratamiento contable de los impactos de la emergencia sanitaria del COVID-19, referido a las transferencias recibidas en activos no monetarios, La UNSCH
reconoce las transferencias recibidas en activos no monetarios, tales como insumos y materiales de limpieza y desinfección, entre otros tomando los importes contables del activo
transferido en la contabilidad de la entidad que transfirió el recurso. Cuando ello no es posible las transferencias recibidas se contabilizan por el valor del mercado del activo
recibido.
e. Propiedad, planta y equipo

Los elementos de propiedades, planta y equipo se reconocen al costo de adquisición, incluyendo los costos incurridos hasta que dichos activos se encuentren
en la ubicación y condiciones para ser utilizados, incluyendo los intereses de préstamos en activos aptos.
El umbral de reconocimiento inicial, corresponde al equivalente a un cuarto (1/4) de la Unidad Impositiva Tributaria (UIT) vigente en la fecha de adquisición. En los casos en
que se reciba un activo de otra entidad pública, este es reconocido por el valor en libros de la entidad que transfiere.
Los elementos de propiedades, planta y equipos son medidos por su valor revaluado (terrenos y edificios, conforme a lo establecido por la DGCP) y al costo (otras clases de
propiedades, planta y equipo), menos la depreciación acumulada y las pérdidas por deterioro acumuladas.
Resulta oportuno revelar que en la UNSCH no está implementado el SIGA Patrimonio, en razón de no contarse con la carga inicial del Inventario Patrimonial, el mismo que no
ha podido concretarse en los años recientes ya sea por limitaciones de orden presupuestal en su financiamiento como en la declaratorio de desierto que se ha dado en los procesos
de selección convocados a este efecto en la Oficina de Abastecimiento. Con la ampliación del plazo que se ha dado en el presente ejercicio confiamos que la administración
central de la UNSCH y la Oficina General de Planificación y Presupuesto prioricen y programen la ejecución de este importante trabajo
f. Perdida por deterioro de activos

Esta política no está definida en la institución. Solo le es aplicable la afectación a resultados en caso de pérdidas en general.
NOTA 2
g. Arrendamientos
En el caso de arrendamientos se formaliza con un contrato en la Oficina de Control Patrimonial y los los ingresos son registrados como recursos directamente
recaudados del presupuesto institucional
h. Provisiones
Una provisión es un pasivo en el que existe incertidumbre acerca de su cuantía o vencimiento.
En cuanto a las provisiones y contingencias derivadas de demandas judiciales y arbitrajes en contra del Estado, el criterio uniforme establecido por la DGCP, requiere la
contabilización de las demandas judiciales y arbitrajes en contra del Estado en cuentas de orden, considerándolos como pasivos contingentes.
Las sentencias (o similares) en contra de la Entidad en primera y segunda instancia o aquellas en las cuales se haya interpuesto algún recurso extraordinario, se registran como
provisiones.
Las sentencias en condición de cosa juzgada, que se encuentren en proceso de ejecución, de la cual se haya requerido, el cumplimiento con el auto de consentimiento y el
requerimiento de pago, se reconocen en cuentas por pagar.
Otras provisiones se reconocen cuando la Entidad tiene una obligación presente como resultado de un evento pasado, es probable que se requieran recursos para cancelar dicha
obligación y el importe pueda ser determinado de una manera fiable. El importe provisionado es equivalente al valor presente de los pagos futuros esperados para liquidar la
obligación. La UNSCH no ha constituido otras provisiones: tales como, provisiones por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado, para reestructuraciones,
para protección y remediación del medio ambiente o para gastos de responsabilidad social.
i. Ingresos tributarios
La UNSCH reconoce ingresos de transacciones sin contraprestación que surgen de ingresos tributarios, aportes por regulación, traspasos y remesas recibidas
del Tesoro Público, donaciones y transferencias; así como de multas y sanciones.
Los ingresos que provienen de tributos (tasas administrativas) se reconocen conforme se recaudan empleando para tal fin un software emisor de boletas de venta electrónicos
autorizado por la Administración Tributaria (SUNAT).
j. Ingresos no tributarios
Las recaudaciones por la venta de bienes y servicios y rentas de la propiedad, en la medida de que están orientadas exclusivamente a fines educativos y de
investigación de acuerdo a la Constitución y leyes vigentes están exoneradas del Impuesto General a las Ventas y del Impuesto a la Renta con relación a los ingresos generados
durante el ejercicio fiscal. Para el registro administrativo y contable de los ingresos se emplea el SIAF-RP.
Los traspasos y remesas recibidas del Tesoro Público, se reconocen conforme a las autorizaciones aprobadas a favor de la Entidad o según las asignaciones de Recursos
Determinados otorgadas, con fines del financiamiento del presupuesto institucional.
Las donaciones y transferencias se reconocen como ingresos, en la medida en que no estén sujetas a condiciones, respecto a las cuales existe una obligación de su utilización con
ciertos fines o su devolución al transferidor; o que siéndolo, las condiciones hayan quedado satisfechas.
Las multas y sanciones son contabilizadas como ingresos, cuando las cuentas por cobrar cumplen la definición de activo y cuando de acuerdo a la experiencia de la Entidad, sea
probable que fluyan beneficios económicos futuros y su valor pueda ser medido con fiabilidad.
k. Reconocimiento de costo y gastos

Los costos y gastos se registran cuando se realizan dentro del ejercicio independientemente de que se haya pagado.
l. Ingresos y gastos financieros

Los ingresos y gastos financieros se reconocen a la fecha de su contabilización.
m. Cuentas de orden
Las cuentas de orden se registran por las cuentas deudoras y acreedoras contabilizadas.
n. Reclasificaciones
Las reclasificaciones se emplean sólo para fines de presentación en las hojas de trabajo de los rubros y partidas de los estados financieros.
ñ. Otros principios y practicas contables

l) Con relación a los demás aspectos de políticas contables, resulta oportuno precisar que las transacciones en moneda extranjera son registradas en soles al
tipo de cambio de la fecha de transacción.
ll) El Saldo de Balance Presupuestal se determina a partir del Estado de Ejecución del Presupuesto de Ingresos y Gastos EP-1. El Saldo de Balance Financiero se establece a
través de los estados bancarios. De la comparación y verificación de los mismos se efectúa el análisis y composición de Saldo de Balance a cargo de la Oficina de Tesorería a fin
de identificar las diferencias y establecer el saldo de balance realmente disponible. Esta Conciliación según las directivas deben ser objeto de suscripción entre el Contador y el
jefe de la Oficina de Tesorería, para fines de incorporar este documento dentro de las informaciones para la Cuenta General de la República.
m) Los recursos provenientes de la fuente de financiamiento de Recursos Determinados, a partir del mes de enero 2014, así como los saldos disponibles de las asignaciones
financieras al 31/12/2013 se encuentran administradas por la Dirección General de Endeudamiento y Tesoro Público del MEF a través de la Cuenta Única de Tesoro Público
(CUT), así como las demás fuentes diferentes a Recursos Ordinarios, se incorpora y registra financieramente en la subcuenta contable 1101.12 Recursos Centralizados en la
CUT, en estricta observancia al Comunicado N° 003-2014-EF/51.01 de la Dirección General de Contabilidad Pública.
n) El efectivo y equivalentes de efectivo para efectos del Estado de Flujos de Efectivo, está constituido por el disponible en Caja y Bancos y todas las inversiones en montos fijos
de efectivo con plazo de realización no superior a tres meses. Por lo tanto, los saldos iniciales y finales reflejados en el Estado de Flujos de Efectivo, comprende el efectivo y
equivalentes de efectivo con que cuenta la Institución en las referidas fechas. Se practican con regularidad los arqueos de caja inopinados.
3 - EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
Comprende el saldo en efectivo, en cuentas corrientes y en moneda nacional en el Banco de la Nación y Recursos Centralizados en la Cuenta Única de Tesoro (CUT), con el
objeto de manejar las operaciones correspondientes a las distintas fuentes de financiamiento. Está compuesto de la siguiente manera:
Variación
Cuenta Descripción 2020 2019
S/ %
1101 CAJA Y BANCOS 58,131,891.89 54,669,010.29 3,462,881.60 6.33
1101.0101 Caja M/N 42,680.80 14,633.90 28,046.90 191.66
1101.030102 Recursos Directamente Recaudados 8,568,173.65 35,871.51 8,532,302.14 23,785.73
1101.030105 Donaciones 16,248.16 12,550.91 3,697.25 29.46
1101.030111 Otras Cuentas Corrientes 2,199,685.80 1,444,487.59 755,198.21 52.28
1101.1201 Recursos Directamente Recaudados - CUT 1,827,284.70 9,625,461.01 (7,798,176.31) (81.02)
1101.1202 Endeudamiento Interno - CUT 273,900.00 0.00 273,900.00 -
1101.1205 Transferencias - CUT 13,807,283.18 14,683,246.92 (875,963.74) (5.97)
1101.1209 Canon, Sobre Canon, Regalías, Renta de Aduanas, y Participaciones 31,396,635.60 28,852,758.45 2,543,877.15 8.82
Totales 58,131,891.89 54,669,010.29 3,462,881.60 6.33
Este rubro al 31 de diciembre 2020 en comparación al año anterior presenta un incremento neto de S/ 3,462,881.60, el cual se debe principalmente a la menor ejecución de
recursos financieros con y sin afectación presupuestal durante el ejercicio fiscal 2020, principalmente en la Fuente de Financiamiento Recursos Directamente Recaudados y en la
Fuente de Financiamiento Recursos Determinados-Rubro Canon y Sobre Canon; a razón de haber declarado en Emergencia Nacional a nuestro país, por el Gobierno Central, por
motivos del COVID-19, a partir del 16 de marzo del 2020; a su vez este mismo hecho generó una menor recaudación de ingresos a la Institución.
El aumento en la cuenta 1101.030102 RDR por S/ 8,532,302.14 se debe principalmente a que la Institución no hizo el Traslado durante el ejercicio 2020 del Recurso
Directamente Recaudados (RDR) a la Cuenta Única del Tesoro Público (CUT).
La disminución en la cuenta 1101.1201 RDR-CUT por S/ 7,798,176.31 se debe principalmente a que la Institución no hizo el Traslado durante el ejercicio 2020 del Recurso
Directamente Recaudados (RDR), precisamente por la menor ejecución, a razón del estado de emergencia Nacional.
El aumento en la cuenta 1101.1209 RD-CUT por S/ 2,543,877.15 se debe principalmente por la menor ejecución, a razón del estado de emergencia Nacional. La Universidad
Nacional de san Cristóbal de Huamanga (UNSCH), mantiene solo cuentas corrientes en el Banco de la Nación.
La última fecha conciliación bancaria, se realizó al 31/12/2020.
Asimismo, la UNSCH mantiene el importe S/ 2,200,035.80 en Caja y Bancos que por sus características no tienen afectación presupuestal.
Variación
S/ %
6. - OTRAS CUENTAS POR COBRAR (NETO)
1202 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 2,670,747.79 2,205,756.42 464,991.37 21.08
Comprende
1202.04 préstamos administrativos
Depósitos concedidos,
Entregados En Garantía reclasificados como cobranza dudosa por su antigüedad
3,350.00e incobrabilidad 3,350.00
y responsabilidades fiscales0.00
que comprenden los -
siguientes saldos:
1202.0801 Préstamos Concedidos 35,459.26 34,506.09 953.17 2.76
1202.0802 Responsabilidad Fiscal 2,160,298.78 2,160,570.33 (271.55) (0.01)
1202.0804 Otros 464,309.75 0.00 464,309.75 -
1202.99 Cuentas Por Cobrar Diversas De Dudosa Recuperación 7,330.00 7,330.00 0.00 -
1209 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA (CR) (7,330.00) (7,330.00) 0.00 0.00
1209.02 Cuentas Por Cobrar Diversas (7,330.00) (7,330.00) 0.00 -
Totales 2,663,417.79 2,198,426.42 464,991.37 21.15
Este rubro al 31 de diciembre 2020 en comparación al año anterior presenta un incremento neto de S/ 464,991.37, el cual se debe principalmente al registro en calidad de
préstamo, el mismo que será recuperado una vez se gestione la disponibilidad del presupuesto en la OGPP, Resolución Jefatural N° 016-2020-DIGA- UNSCH, quedando un
saldo por recuperar a la fecha el importe de S/ 953.17, asimismo se efectuó una rebaja de responsabilidad fiscal por el importe de S/.
271.55 según Resolución Directoral Nº 004-2021-UNSCH-DIGA.
El aumento en la cuenta 1202.0804 Otros, por el importe de S/ 464,309.75 se debe principalmente al registro de la reclasificación contable por las horas de trabajo no laboradas
sujetas a compensación, de los servidores administrativos nombrados, contratados y obreros de la UNSCH al 31/12/2020.
7- INVENTARIOS (NETO)
Comprende los bienes y suministros para consumo y mantenimiento de los servicios de la Institución:
Variación
S/ %
1301 BIENES Y SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO 292,699.98 436,444.38 (143,744.40) (32.94)
1301.0101 Alimentos Y Bebidas Para Consumo Humano 25,949.58 119,451.47 (93,501.89) (78.28)
1301.020101 Vestuario, Accesorios Y Prendas Diversas 1,505.17 1,505.17 0.00 -
1301.020102 Textiles Y Acabados Textiles 204.23 228.23 (24.00) (10.52)
1301.050101 Repuestos Y Accesorios 24,268.59 23,548.34 720.25 3.06
1301.050102 Papeleria En General, Utiles Y Materiales De Oficina 186,744.81 206,326.59 (19,581.78) (9.49)
1301.050301 Aseo, Limpieza Y Tocador 10,408.48 37,856.57 (27,448.09) (72.51)
1301.050302 De Cocina, Comedor Y Cafeteria 375.10 1,124.10 (749.00) (66.63)
1301.050401 Electricidad, Iluminación Y Electrónica 912.49 933.75 (21.26) (2.28)
1301.0601 De Vehículos 70.19 70.19 0.00 -
1301.0604 De Seguridad 582.00 599.22 (17.22) (2.87)
1301.0699 Otros Accesorios Y Repuestos 83.63 2,033.63 (1,950.00) (95.89)
1301.0701 Enseres 242.00 488.00 (246.00) (50.41)
1301.080102 Medicamentos 26.00 0.00 26.00 -
1301.080199 Otros Productos Similares 0.00 10.00 (10.00) (100.00)
1301.080201 Materiales, Insumos, Instrumental Y Accesorios Médicos, 6,919.20 6,567.69 351.51 5.35
1301.0902 Material Didáctico, Accesorios Y Útiles De Enseñanza 21,726.48 22,440.23 (713.75) (3.18)
1301.0999 Otros Materiales Diversos De Enseñanza 560.78 632.78 (72.00) (11.38)
1301.1101 Para Edificios Y Estructuras 839.00 839.00 0.00 -
1301.1105 Otros Materiales De Mantenimiento 747.83 745.33 2.50 0.34
1301.1106 Materiales De Acondicionamiento 598.00 958.00 (360.00) (37.58)
1301.9901 Herramientas 296.17 343.84 (47.67) (13.86)
1301.9902 Productos Químicos 425.00 425.00 0.00 -
1301.9999 Otros Bienes 9,215.25 9,317.25 (102.00) (1.09)
1302 BIENES PARA LA VENTA 46,986.00 68,056.00 (21,070.00) (30.96)

1302.05 Otros Activos 46,986.00 68,056.00 (21,070.00) (30.96)
1309 BIENES EN TRÁNSITO 271,902.53 271,902.53 0.00 0.00

1309.01 Bienes Y Suministros De Funcionamiento 256,029.25 256,029.25 0.00 -
1309.03 Materias Primas 15,873.28 15,873.28 0.00 -

Totales 611,588.51 776,402.91 (164,814.40) (21.23)
Este rubro al 31 de diciembre 2020 en comparación al año anterior presenta una disminución neta de S/ 164,814.40, el cual se debe principalmente a que se han adquirido bienes
en menor volumen, a razón de haber declarado en Emergencia Nacional a nuestro país, por el Gobierno Central, por motivos del COVID- 19, a partir del 16 de marzo del 2020.
La disminución en la cuenta 1301.0101, 1301.050102 y 1301.05031, por el importe de S/ 140,531.76 se debe principalmente a que se han adquirido bienes en menor volumen, a
razón de haber declarado en Emergencia Nacional a nuestro país, por el Gobierno Central, por motivos del COVID-19, a partir del 16 de marzo del 2020 y el " consumo" de los
bienes corrientes mayormente se dieron del stock en almacenes.
La disminución en la cuenta 1302.05, por el importe de S/ 21,070. 00 se debe principalmente por las sacas del ganado productor por causal de venta y muerte, asimismo por las
altas.
El importe de S/ 38,209.77 (Almacén central S/ 37,536.08 y Almacén Comedor Universitario S/ 673.69) de los inventarios físico-practicados se encuentran deteriorados,
vencidos, obsoletos al cierre del ejercicio 2020.
8- SERVICIOS Y OTROS PAGADOS POR ANTICIPADO
Comprende los viáticos Concedidos a los trabajadores, los Encargos Internos, así como Otros Anticipos, según detalle:
Variación
S/ %
1205 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 666,610.20 575,055.27 91,554.93 15.92
1205.0501 Viáticos 54,194.21 101,310.28 (47,116.07) (46.51)
1205.0502 Otras Entregas A Rendir Cuenta 101,301.99 108,121.99 (6,820.00) (6.31)
1205.98 Otros 511,114.00 365,623.00 145,491.00 39.79

Totales 666,610.20 575,055.27 91,554.93 15.92
Este rubro al 31 de diciembre 2020 en comparación al año anterior presenta un incremento neto de S/ 91,554.93, el cual se debe principalmente a:
Las disminuciones en la cuenta 1205.0501 por S/ 47,116.07 se debe principalmente a que durante el ejercicio 2020, se realizaron viajes en comisión de servicios en menor
cantidad en relación con el año anterior; a razón de haber declarado en Emergencia Nacional a nuestro país, por el Gobierno Central, por motivos del COVID-19, a partir del 16
de marzo del 2020.
El aumento en la cuenta 1205.98 por S/ 145,491.00 se debe principalmente por la constitución de fondos para pago de Sentencias Judiciales en aplicación del Artículo 70º de la
Ley Nº 28411 Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, la misma que fue depositado en enero del 2020, por el importe de S/ 511,114.00
Asimismo, el importe de S/ 151,061.20 representan el total de rendiciones de cuenta que superan los 360 días y aún están pendientes de rendición.
9- OTRAS CUENTAS DEL ACTIVO
Comprende los Fondos Sujetos a Restricción y los Anticipos Concedidos bajo la modalidad de Encargos Generales y otros:
Variación
S/ %
1101 CAJA Y BANCOS 1,713,281.93 1,765,175.63 (51,893.70) (2.94)
1101.050101 FONDOS SUJETOS A RESTRICCIÓN - BANCO DE LA NACIÓN 1,713,281.93 1,765,175.63 (51,893.70) (2.94)
1205 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 40,235.40 40,235.40 0.00 0.00
1205.0601 ENCARGOS GENERALES OTORGADOS 40,235.40 40,235.40 0.00 -
1206 Recursos - Tesoro Público 3,074,607.95 5,677,466.88 (2,602,858.93) (45.85)
1206.01 Tesoro Público 3,074,607.95 5,677,466.88 (2,602,858.93) (45.85)

Totales 4,828,125.28 7,482,877.91 (2,654,752.63) (35.48)
Este rubro al 31 de diciembre 2020 en comparación al año anterior presenta una disminución neta de S/ 2,654,752.63, el cual se debe principalmente a:
Las disminuciones en la cuenta 1206.01 por S/ 2,602,858.93 se debe principalmente a que quedaron pendientes de giro en menor cantidad, con cargo al Tesoro Público Recursos
Ordinarios, devengados pendientes al 31-12-2020.
Asimismo, el importe de S/ 40,235.40 representan a encargos generales que superan los 360 días de antigüedad y aún están pendientes de recuperación.
12 - INVERSIONES FINANCIERAS (NETO)
Comprende las Inversiones permanentes efectuadas en instituciones financieras y no financieras de la localidad; su saldo tiene la siguiente composición.
Variación
S/ %
1402 ACCIONES Y PARTICIPACIONES DE CAPITAL 800.00 800.00 0.00 0.00
1402.01 En Empresas Privadas 800.00 800.00 0.00 -

Totales 800.00 800.00 0.00 0.00
No registra variación alguna en cuanto no hubo movimiento durante el ejercicio 2020, de tal forma que muestra el mismo saldo.
13- PROPIEDADES DE INVERSIÓN

Comprende el saldo de las Propiedades de Inversiòn de la Institución, cuya composición de su saldo es el siguiente:
Variación
S/ %
1509 PROPIEDADES DE INVERSIÓN 2,306,340.00 2,306,340.00 0.00 0.00
1509.020102 Terrenos Rurales - Propiedades de Inversión 2,306,340.00 2,306,340.00 0.00 -

Totales 2,306,340.00 2,306,340.00 0.00 0.00
14- PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO (NETO)

Comprende el saldo de los bienes Muebles, Inmuebles y Terrenos de propiedad de la Institución, cuya composición de su saldo es el siguiente:
Variación
S/ %
1501 EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS 148,904,246.69 147,012,799.53 1,891,447.16 1.29
1501.020101 Edificios Administrativos - Costo 4,020,579.44 4,020,579.44 0.00 -
1501.020197 Edificios Administrativos - Ajuste por Revaluación 715,610.61 715,610.61 0.00 -
1501.020201 Instalaciones Educativas - Costo 44,882,873.14 44,882,873.14 0.00 -
1501.020297 Instalaciones Educativas - Ajuste por Revaluación 2,556,021.73 2,556,021.73 0.00 -
1501.030301 Infraestructura Eléctrica - Costo 1,671,791.67 1,671,791.67 0.00 -
1501.039901 Otras Estructuras - Costo 7,773,120.23 7,773,120.23 0.00 -
1501.070101 Por Contrata 19,719.34 19,719.34 0.00 -
1501.070201 Por Contrata 65,391,484.86 63,931,320.39 1,460,164.47 2.28
1501.070202 Por Administración Directa - Personal 2,505,356.52 2,359,275.74 146,080.78 6.19
1501.070203 Por Administración Directa - Bienes 16,255,366.92 16,208,833.69 46,533.23 0.29
1501.070204 Por Administración Directa - Servicios 3,112,322.23 2,873,653.55 238,668.68 8.31
1502 ACTIVOS NO PRODUCIDOS 122,739,529.90 122,739,529.90 0.00 0.00

1502.010101 Terrenos Urbanos - Costo 2,279,421.18 2,279,421.18 0.00 -
1502.010197 Terrenos Urbanos - Ajuste por Revaluación 67,072,908.72 67,072,908.72 0.00 -
1502.010201 Terrenos Rurales - Costo 110,718.37 110,718.37 0.00 -
1502.010297 Terrenos Rurales - Ajuste por Revaluación 53,276,481.63 53,276,481.63 0.00 -
1503 VEHÍCULOS, MAQUINARIAS Y OTROS 43,773,542.63 42,512,857.17 1,260,685.46 2.97

1503.0101 Para Transporte Terrestre 4,851,513.34 4,851,513.34 0.00 -
1503.0102 Para Transporte Aéreo 29,430.00 29,430.00 0.00 -
1503.020101 Maquinas Y Equipos De Oficina 7,117,275.95 7,117,275.95 0.00 -

1503.020102 Mobiliario De Oficina 3,944,780.36 3,944,780.36 0.00 -
1503.020201 Maquinas Y Equipos Educativos 4,050,143.23 4,050,143.23 0.00 -
1503.020202 Mobiliario Educativo 301,848.69 301,848.69 0.00 -
1503.020301 Equipos Computacionales Y Periféricos 7,289,215.77 7,276,354.74 12,861.03 0.18
1503.020302 Equipos De Comunicaciones Para Redes Informáticas 2,972.50 2,972.50 0.00 -
1503.020303 Equipos De Telecomunicaciones 4,005,173.12 3,799,957.12 205,216.00 5.40
1503.020401 Mobiliario 93,842.14 50,956.20 42,885.94 84.16
1503.020402 Equipo 6,268,594.23 5,318,959.39 949,634.84 17.85
1503.020501 Mobiliario De Uso Agricola Y Pesquero 11,270.00 11,270.00 0.00 -
1503.020502 Equipo De Uso Agricola Y Pesquero 261,971.98 249,977.98 11,994.00 4.80
1503.020601 Equipo De Cultura Y Arte 12,400.00 12,400.00 0.00 -
1503.020602 Mobiliario De Cultura Y Arte 58,703.96 58,703.96 0.00 -
1503.020701 Equipo De Deportes Y Recreación 6,743.25 6,743.25 0.00 -
1503.020901 Aire Acondicionado Y Refrigeración 383,713.94 362,213.94 21,500.00 5.94
1503.020902 Aseo, Limpieza Y Cocina 305,313.53 305,313.53 0.00 -
1503.020904 Electricidad Y Electrónica 371,599.54 369,319.54 2,280.00 0.62
1503.020905 Equipos E Instrumentos De Medición 2,424,902.04 2,417,588.39 7,313.65 0.30
1503.020999 Maquinarias, Equipos Y Mobiliarios De Otras Instalaciones 1,718,417.06 1,711,417.06 7,000.00 0.41
1503.04 Vehículos, Maquinarias Y Otras Unidades Por Recibir 263,718.00 263,718.00 0.00 -
1508 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO (CR) (43,228,037.86) (38,703,455.09) (4,524,582.77) 11.69

1508.010201 Edificios O Unidades No Residenciales (8,821,882.99) (8,143,867.99) (678,015.00) 8.33
1508.010297 Edificios O Unidades No Residenciales - Ajuste por Revaluación (1,111,691.46) (1,111,691.46) 0.00 -
1508.0103 Estructuras (4,343,246.54) (3,722,705.90) (620,540.64) 16.67
1508.0201 Vehículos (3,370,659.93) (3,106,286.85) (264,373.08) 8.51
1508.0202 Maquinaria, Equipo, Mobiliario Y Otros. (25,580,556.94) (22,618,902.89) (2,961,654.05) 13.09
Totales 272,189,281.36 273,561,731.51 (1,372,450.15) (0.50)
Este rubro al 31 de diciembre 2020 en comparación al año anterior presenta una disminución neta de S/ 1,372,450.15, el cual se debe principalmente a:
El aumento en la cuenta 1501.070201 por S/ 1,460,164.47 se debe principalmente a: Ejecución de la obra "Ampliación y Mejoramiento del Servicio Educativo de la E.P. de
Ingeniería de Minas-UNSCH" bajo la modalidad de contrata por el importe de S/ 857,580.13; asimismo esta constituido por las Reparaciones, dentro del marco de las inversiones
de optimización, ampliación marginal, reposición y rehabilitación (IOARR), según detalle:
- Renovación de Cerco de Ladrillo/Concreto en la UNSCH, por el importe de S/ 80,954.54
- Reparación de Bloque de Infraestructura en la EP de Agronomía, por el importe de S/ 138,767.91
- Reparación de Bloque de Infraestructura en la Facultad de Cs. Biológicas, por el importe de S/ 14,468.96
- Reparación de Bloque de Infraestructura de la EP de Ciencias de la Comunicación, por el importe de S/ 4,750.00
- Reparación de Edificio en el Pabellón "G" de la EP de Ing. Agrícola, por el importe de S/ 108,945.33
- Reparación de Bloque de la Facultad de Cs. Agrarias, Ing. química y Cs. Sociales, por el importe de S/ 254,697.60
El aumento del rubro Depreciación Acumulada de los Bienes en general se debe a las Estimaciones del Ejercicio.
15- OTRAS CUENTAS DEL ACTIVO (NETO)

Comprende los bienes tangibles e Intangibles que se utilizan en las actividades propias de la entidad y la correspondiente amortización y agotamiento; los cuales se
detallan a continuación:
Variación
S/ %
1205 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 384,744.99 711,709.44 (326,964.45) (45.94)
1205.0401 Contratistas 384,744.99 711,709.44 (326,964.45) (45.94)
1504 INVERSIONES INTANGIBLES 14,328.00 14,328.00 0.00 0.00

1504.0503 Gastos Por La Contratacion De Servicios 14,328.00 14,328.00 0.00 -
1505 ESTUDIOS Y PROYECTOS 4,231,851.09 3,963,241.09 268,610.00 6.78

1505.010201 Por Contrata 576,000.00 554,500.00 21,500.00 3.88
1505.010204 Por Administración Directa - Servicios 1,435,512.78 1,435,512.78 0.00 -
1505.020201 Por Contrata 2,012,358.36 1,765,248.36 247,110.00 14.00
1505.020204 Por Administración Directa - Servicios 207,979.95 207,979.95 0.00 -
1506 OBJETOS DE VALOR 4,597.18 4,597.18 0.00 0.00

1506.02 Pinturas Y Esculturas 4,597.18 4,597.18 0.00 -
1507 OTROS ACTIVOS 5,710,046.85 5,718,932.85 (8,886.00) (0.16)

1507.0102 Animales Reproductores 37,220.00 47,720.00 (10,500.00) (22.00)
1507.0201 Libros Y Textos Para Bibliotecas 5,094,742.26 5,094,742.26 0.00 -
1507.0299 Otros Bienes Culturales 5,327.56 5,327.56 0.00 -
1507.0302 Software 564,867.03 563,253.03 1,614.00 0.29
1507.0399 Otros Activos Intangibles 7,890.00 7,890.00 0.00 -
1508 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO (CR) (383,585.71) (352,848.11) (30,737.60) 8.71

1508.0302 Activos Intangibles (358,260.23) (329,192.11) (29,068.12) 8.83
1508.0401 Agotamiento De Bienes Agropecuarios, Mineros Y Otros (25,325.48) (23,656.00) (1,669.48) 7.06
Totales 9,961,982.40 10,059,960.45 (97,978.05) (0.97)
Este rubro al 31 de diciembre 2020 en comparación al año anterior presenta una disminución neta de S/ 97,978.05, el cual se debe principalmente a:
Las disminuciones en la cuenta 1205.0401 por S/ 326,964.45 se debe principalmente a: Las valorizaciones rebajadas de la obra en ejecución bajo la modalidad de contrata de la
Escuela Profesional de Ingeniería de Minas Geología y Civil a la orden de Inversiones Medina Constructora y Consultora S.A.C.
El aumento en la cuenta 1505.020201 por S/ 247,110.00 se debe principalmente a: Elaboración de Expediente Técnico, bajo la modalidad de contrata, según detalle:
- Mejoramiento de los Servicios de Formación Profesional e investigación De la Biodiversidad y el Ecosistema de la Facultad de Ciencias Biológicas, por el
importe de S/ 142,110.00
- Mejoramiento de los Servicios de Formación Profesional en Ing. Agroindustrial de la UNSCH, por el importe de S/ 105,000.00 El
incremento del rubro Amortización y Agotamiento se debe a la Estimación del ejercicio.
17 - CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES
Comprende el saldo de las cuentas por pagar a proveedores, cuya composición comprende:
Variación
S/ %
2103 CUENTAS POR PAGAR 4,911,415.35 7,941,821.78 (3,030,406.43) (38.16)
2103.010101 BIENES 1,917,522.05 1,762,769.49 154,752.56 8.78
2103.010102 SERVICIOS 1,783,417.21 824,646.99 958,770.22 116.26
2103.0201 Activos no Financieros por Pagar 505,724.76 4,597,760.27 (4,092,035.51) (89.00)
2103.03 Depósitos Recibidos En Garantía 704,751.33 756,645.03 (51,893.70) (6.86)

Totales 4,911,415.35 7,941,821.78 (3,030,406.43) (38.16)
Este rubro al 31 de diciembre 2020 en comparación al año anterior presenta una disminución neta de S/ 3,030,406.43, el cual se debe principalmente a: El aumento en la
cuenta 2103.010101 por S/ 154,752.56 se debe principalmente porque quedaron devengados por girar al 31-12-2020 en las Fuentes de
Financiamiento, según detalle: Recursos Ordinarios, por el importe de S/ 69,106.25; Recursos Directamente Recaudados, por el importe de S/ 1,845,868.34; Recursos
Determinados-FOCAM por el importe de S/ 1,131.19 y Donaciones y Transferencias por el importe de S/ 1,416.27
El aumento en la cuenta 2103.010102 por S/ 958,770.22 se debe principalmente porque quedaron devengados por girar al 31-12-2020 en las Fuentes de Financiamiento, según
detalle: Recursos Ordinarios, por el importe de S/ 1,584,116.91; Recursos Directamente Recaudados, por el importe de S/ 193,900.30; Recursos Determinados-FOCAM por el
importe de S/ 1,800.00 y Donaciones y Transferencias por el importe de S/ 3,600.00
El aumento en la cuenta 2103.0201 por S/ 4,092,035.51 se debe principalmente porque quedaron devengados por girar al 31-12-2020 en las Fuentes de Financiamiento, según
detalle: Recursos Ordinarios, por el importe de S/ 120,434.00; Recursos Directamente Recaudados, por el importe de S/ 128,003.23; Recursos Determinados-FOCAM por el
importe de S/ 65,838.88 y Donaciones y Transferencias por el importe de S/ 191,448.65
Por otro lado, es importante indicar, que la mayor cantidad de devengados se realizó entre el mes de noviembre y diciembre 2020, a razón de haber declarado en Emergencia
Nacional a nuestro país, por el Gobierno Central, por motivos del COVID-19, a partir del 16 de marzo del 2020; por ello quedaron pendiente por girar.
En cuanto se refiere a cuentas por pagar la UNSCH no mantiene deudas que superan los 360 días. El Importe
de S/ 704,751.44 corresponde a los depósitos recibidos en garantía
18- IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS
Comprende el saldo de los impuestos, contribuciones y otros, cuya composición comprende:
Variación
S/ %
2101 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS 46,292.20 175,221.33 (128,929.13) (73.58)
2101.010101 Fondo De Pensiones - Vigentes 0.00 1,050.40 (1,050.40) (100.00)
2101.010201 Renta 4Ta. Categoría - Vigentes 16,197.00 9,559.00 6,638.00 69.44
2101.010301 Renta 5Ta. Categoría - Vigentes 13,336.00 46,958.00 (33,622.00) (71.60)
2101.030101 Régimen De Prestaciones De Salud - Vigentes 7,155.00 72,495.00 (65,340.00) (90.13)
2101.030201 Sistema Nacional De Pensiones - Vigentes 5,005.00 6,237.00 (1,232.00) (19.75)
2101.090101 Administradoras De Fondos De Pensiones - Vigentes 4,599.20 38,921.93 (34,322.73) (88.18)

Totales 46,292.20 175,221.33 (128,929.13) (73.58)
Este rubro al 31 de diciembre 2020 en comparación al año anterior presenta una disminución neta de S/ 128,929.13, el cual se debe principalmente a que no se cancelaron
oportunamente los Impuestos, Contribuciones y Otros conceptos tributarios generados respecto al mismo período del ejercicio anterior. La deuda aun mostrada en las
obligaciones por el fondo de pensiones y de las retenciones de los impuestos de 4ta y 5ta categoría corresponden a las obligaciones que mensualmente se generan por el pago de
las planillas que, sin embargo, se cancelan en el transcurso del mes siguiente.
19- REMUNERACIONES Y BENEFICIOS SOCIALES
Comprende el saldo de las remuneraciones y beneficios sociales por pagar al personal de la UNSCH, cuya composición comprende los siguientes conceptos:
Variación
S/ %
2102 REMUNERACIONES, PENSIONES Y BENEFICIOS POR PAGAR 755,647.60 599,147.73 156,499.87 26.12
2102.01 Remuneraciones Por Pagar 3,275.65 0.00 3,275.65 -
2102.040102 Aguinaldos 113.40 0.00 113.40 -
2102.0402 Vacaciones 44,488.14 179,363.81 (134,875.67) (75.20)
2102.99 Otras Remuneraciones, Pensiones Y Beneficios Por Pagar 707,770.41 419,783.92 287,986.49 68.60
2103 CUENTAS POR PAGAR 0.00 72,943.49 (72,943.49) (100.00)
2103.010106 Vacaciones Truncas de CAS 0.00 72,943.49 (72,943.49) (100.00)

Totales 755,647.60 672,091.22 83,556.38 12.43
Este rubro al 31 de diciembre 2020 en comparación al año anterior presenta un incremento neto de S/ 83,556.38, el cual se debe principalmente a; Otras Remuneraciones,
Vacaciones y Vacaciones Truncas CAS representan a devengados por girar al cierre del ejercicio 2020, sin embargo, éstas son liquidados y/o cancelados en el mes siguiente, es
decir en enero del 2021.
20- OBLIGACIONES PREVISIONALES
Variación
Comprende
Cuentalas Obligaciones Previsionales la parte corriente obtenida mediante el Calculo Actuarial,
Descripción 2020cuya detalle por régimen
2019 es:
S/ %
2102 REMUNERACIONES, PENSIONES Y BENEFICIOS POR PAGAR 8,000,000.00 8,000,000.00 0.00 0.00
2102.050101 Régimen De Pensiones DL. Nº 20530 8,000,000.00 8,000,000.00 0.00 -

Totales 8,000,000.00 8,000,000.00 0.00 0.00
Este rubro al 31 de diciembre 2020 en comparación al año anterior no presenta variación alguna, lo que corresponde, que para efectos de presentaciòn en el Estado de Situaciòn
Financiera se ha reclasificado el importe de S/. 8,000,000.00 la parte corriente que corresponde pagar durante el ejercicio 2021 de las Obligaciones Previsionales con respecto a
los Pensionistas de la Ley Nº 20530, obtenida de acuerdo al Nuevo Calculo Actuarial según la Oficina de Normalización Previsional (ONP) calculado para el ejercicio 2020.
23 - OTRAS CUENTAS DEL PASIVO
Comprende el saldo de las Otras Cuentas por Pagar, cuyo detalle es como sigue:
Variación
S/ %
2103 CUENTAS POR PAGAR 4,919,690.39 4,086,612.37 833,078.02 20.39
2103.990103 Judiciales Civiles 217,861.54 160,946.44 56,915.10 35.36
2103.990104 Judiciales Laborales 639,292.44 609,004.41 30,288.03 4.97
2103.990109 Judiciales Otras 11,205.00 0.00 11,205.00 -
2103.990112 Judiciales Previsionales 39,184.32 0.00 39,184.32 -
2103.990901 OTROS 4,012,147.09 3,316,661.52 695,485.57 20.97

Totales 4,919,690.39 4,086,612.37 833,078.02 20.39
Este rubro al 31 de diciembre 2020 en comparación al año anterior presenta un incremento neto de S/ 833,078.02, el cual se debe principalmente a: Las sentencias de naturaleza
civil, laboral y otros han experimentado variación por la actualizaciòn del Mòdulo para Sentencias Judiciales por parte de la Oficina de Asesoria Jurìdica al 31/12/2020. Con
respecto a la Cuenta 2103.990901 la variación obedece a los devengados pendientes de giro, asimismo en ésta cuenta se controla los ingresos y egresos de la Cuenta Corriente N°
401-020608 de tratamiento extrapresupuestal, dinero que depositan los estudiantes como el Autoseguro de estudiantes; FEDUP y carnet Universitario.
27 - BENEFICIOS SOCIALES
Comprende el cálculo de la Compensación por Tiempo de Servicios , cuya detalle por régimen es:
Variación
S/ %
2102 REMUNERACIONES, PENSIONES Y BENEFICIOS POR PAGAR 1,036,698.06 1,013,616.91 23,081.15 2.28
2102.030101 Principal 503,602.29 495,042.63 8,559.66 1.73
2102.030201 Principal 533,095.77 518,574.28 14,521.49 2.80

Totales 1,036,698.06 1,013,616.91 23,081.15 2.28
Este rubro al 31 de diciembre 2020 en comparación al año anterior presenta un incremento neto de S/ 23,081.15, el cual se debe principalmente a Estimación durante el ejercicio
2020.
28 - OBLIGACIONES PREVISIONALES
Comprende las Obligaciones Previsionales obtenida mediante el Calculo Actuarial, cuya detalle por régimen es:
Variación
S/ %
2102 REMUNERACIONES, PENSIONES Y BENEFICIOS POR PAGAR 73,757,944.95 77,451,478.89 (3,693,533.94) (4.77)
2102.050101 Régimen De Pensiones DL. Nº 20530 58,462,937.81 61,739,611.77 (3,276,673.96) (5.31)
2102.050201 Trabajadores Activos DL. Nº 20530 15,295,007.14 15,711,867.12 (416,859.98) (2.65)

Totales 73,757,944.95 77,451,478.89 (3,693,533.94) (4.77)
Este rubro al 31 de diciembre 2020 en comparación al año anterior presenta una disminución neta de S/ 3,693,533.94, el cual se debe principalmente al registro del ajuste por el
mayor y menor calculo actuarial del monto de las Obligaciones Previsionales con respecto a los trabajadores Activos y Pensionistas de la Ley Nº 20530, de acuerdo al Nuevo
Calculo Actuarial según la Oficina de Normalización Previsional (ONP) calculado para el ejercicio 2020.
29 - PROVISIONES
Comprende el cálculo de las Provisiones por Sentencias Judiciales, cuyo detalle por régimen es:
Variación
S/ %
2401 PROVISIONES POR RECLAMACIONES, DEMANDAS Y OTROS 150,304.19 150,304.19 0.00 0.00
2401.0301 Administrativas 86,741.00 86,741.00 0.00 -
2401.0303 Civiles 61,431.75 61,431.75 0.00 -
2401.0304 Laborales 2,131.44 2,131.44 0.00 -

Totales 150,304.19 150,304.19 0.00 0.00
Estas provisiones no registran variación alguna por cuanto no hubo movimiento durante el ejercicio 2020, por lo que se muestra el mismo saldo.
31 - INGRESOS DIFERIDOS
Comprende la divisionaria de la Cuenta Ingresos Diferidos - Transferencias con Condición Recibidas en Efectivos de la Institución
Variación
S/ %
2501 INGRESOS DIFERIDOS 1,717,333.60 1,633,336.50 83,997.10 5.14
2501.080101 De Entidades Públicas 1,717,333.60 1,633,336.50 83,997.10 5.14

Totales 1,717,333.60 1,633,336.50 83,997.10 5.14
Este rubro al 31 de diciembre 2020 en comparación al año anterior presenta un incremento neto de S/ 83,997.10, el cual se debe principalmente a las Transferencias Financieras
Recibidas del FONDECYT según convenio por el importe de S/ 110,805.00, de manera Condicionada, en aplicación de la NIC-SP N° 23 Ingresos de Transacciones Sin
Contraprestación e instructivo contable según Oficio N° 225-2016-EF/51.03 de la DGCP; asimismo se ha realizado la rendición condicionada por el importe de S/ 26,807.90
durante el ejercicio 2020.
32 - HACIENDA NACIONAL
Comprende las divisionarias de la cuenta Hacienda Nacional ( Patrimonio) de la Institución.
Variación
S/ %
3101 HACIENDA NACIONAL 127,523,677.99 119,568,315.04 7,955,362.95 6.65
3101.01 Capitalización Hacienda Nacional Adicional 98,000,541.48 98,000,541.48 0.00 -
3101.03 Capitalización Resultados Acumulados 29,523,136.51 21,567,773.56 7,955,362.95 36.89

Totales 127,523,677.99 119,568,315.04 7,955,362.95 6.65
Este rubro al 31 de diciembre 2020 en comparación al año anterior presenta un incremento neto de S/ 7,955,362.95, el cual se debe principalmente a la Capitalizaciòn del
Superávit Acumulado a Hacienda Nacional, al Cierre del Ejercicio 2020.
34 - RESULTADOS NO REALIZADOS
Comprende las divisionarias de la cuenta Resultados no Realizados:
Variación
S/ %
3001 RESULTADOS NO REALIZADOS 124,736,880.94 124,736,880.94 0.00 0.00
3001.010201 Edificios Administrativos 479,513.20 479,513.20 0.00 -
3001.010202 Instalaciones Educativas 1,680,427.68 1,680,427.68 0.00 -
3001.010301 Terrenos Urbanos 67,072,908.72 67,072,908.72 0.00 -
3001.010302 Terrenos Rurales 55,504,031.34 55,504,031.34 0.00 -

Totales 124,736,880.94 124,736,880.94 0.00 0.00
36 - RESULTADOS ACUMULADOS
Variación
Comprende
Cuentalas divisionarias de la cuenta Resultados Acumulados:
Descripción 2020 2019
S/ %
3401 RESULTADOS ACUMULADOS 3,804,152.16 6,200,925.59 (2,396,773.43) (38.65)
3401.0101 Superávit Acumulado 5,812,334.20 8,131,636.23 (2,319,302.03) (28.52)
3401.0102 Ajustes de Ejercicios Anteriores 0.00 253,744.68 (253,744.68) (100.00)
3401.0201 Déficit Acumulado (68,817.94) (176,273.28) 107,455.34 (60.96)
3401.0202 Ajustes de Ejercicios Anteriores 0.00 (68,817.94) 68,817.94 (100.00)
3401.0304 Cuentas por Cobrar Diversas (1,718,341.93) (1,718,341.93) 0.00 -
3401.0307 Servicios y Otros Contratados por Anticipado (221,022.17) (221,022.17) 0.00 -

Totales 3,804,152.16 6,200,925.59 (2,396,773.43) (38.65)
Este rubro al 31 de diciembre 2020 en comparación al año anterior presenta una disminución neta de S/ 2,396,773.43, el cual se debe principalmente por el Superàvit obtenido
durante el ejercicio 2020 por el importe de S/. 5,558,589.52 como resultado del ejercicio.
Con relación a los ajustes de ejercicios anteriores durante el ejercicio 2020 no hubo movimiento, porque cuyos importes no fueron significativos, es decir no superaron el importe
del umbral de la Directiva de Cierre 2020.
37 - CUENTAS DE ORDEN
Comprende las divisionarias de las Cuentas de Orden siguientes:
Variación
S/ %
9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS 326,135.04 326,135.04 0.00 0.00
9101.08 Ordenes De Compra Aprobadas 326,135.04 326,135.04 0.00 -
9103 VALORES Y GARANTÍAS 4,612,776.43 12,708,059.52 (8,095,283.09) (63.70)
9103.04 Garantías Recibidas 4,459,033.95 12,122,038.40 (7,663,004.45) (63.22)
9103.08 Cheques Girados 153,742.48 586,021.12 (432,278.64) (73.77)
9105 BIENES EN PRESTAMO, CUSTODIA Y NO DEPRECIABLES 3,858,800.49 3,761,404.60 97,395.89 2.59
9105.01 Bienes en Préstamo y Otros 32,522.91 32,522.91 0.00 -
9105.02 Bienes En Custodia 5,690.28 5,690.28 0.00 -
9105.0301 Maquinaria Y Equipo No Depreciable 809,892.31 767,837.96 42,054.35 5.48
9105.0303 Muebles Y Enseres No Depreciable 3,010,694.99 2,955,353.45 55,341.54 1.87
9109 CUENTAS DE CONTINGENCIAS 6,691,595.89 6,691,595.89 0.00 0.00
9109.0103 Civiles 5,239,673.86 5,239,673.86 0.00 -
9109.0104 Laborales 1,451,922.03 1,451,922.03 0.00 -
9111 SANEAMIENTO DEL ACTIVO 1,939,364.10 1,939,364.10 0.00 0.00
9111.04 Cuentas por Cobrar Diversas 1,718,341.93 1,718,341.93 0.00 -
9111.07 Servicios y Otros Contratados por Anticipado 221,022.17 221,022.17 0.00 -

Totales 17,428,671.95 25,426,559.15 (7,997,887.20) (31.45)
Este rubro al 31 de diciembre 2020 en comparación al año anterior presenta una disminución neta de S/ 7,997,887.20, el cual se debe principalmente a al registro y control
contable de las Cartas Fianzas recibidas y devueltas a los proveedores y contratistas como garantias que emergen de contratos y dispositivos legales; segùn informaciòn de la
oficina de tesorerìa; asimismo en el rubro de Bienes No Depreciables es por la Adquisiciòn de activos fijos que no superan 1/4 de la UIT. Por otro lado la disminuciòn en el
rubro de cheques en cartera se debe por la oportuna entrega, al cierre del ejercicio, en relaciòn al año anterior.
39 - INGRESOS NO TRIBUTARIOS
Comprende el saldo de las divisionarias siguientes:
Variación
S/ %
4301 VENTA DE BIENES 333,408.90 306,091.30 27,317.60 8.92
4301.010101 Productos Frutícolas 16,471.80 10,915.40 5,556.40 50.90
4301.020101 Venta De Animales 44,983.30 27,062.50 17,920.80 66.22
4301.020199 Otros Bienes Pecuarios 23,473.80 21,241.40 2,232.40 10.51
4301.050101 Venta De Publicaciones (Libros, Boletines, Folletos, Videos Y Otros) 248,300.00 240,050.00 8,250.00 3.44
4301.090102 Venta De Bases Para Licitación Pública, Concurso Público Y Otros 180.00 6,822.00 (6,642.00) (97.36)
4302 VENTA DE DERECHOS Y TASAS ADMINISTRATIVOS 6,931,486.17 10,310,609.65 (3,379,123.48) (32.77)

4302.030101 Carnets 313.00 199,202.80 (198,889.80) (99.84)
4302.030102 Derechos Examen De Admisión 2,049,175.00 3,564,589.85 (1,515,414.85) (42.51)
4302.030103 Grados Y Títulos 450,660.00 807,360.00 (356,700.00) (44.18)
4302.030104 Constancias Y Certificados 304,147.50 529,793.50 (225,646.00) (42.59)
4302.030106 Pensión De Enseñanza 3,251,189.87 3,887,822.50 (636,632.63) (16.38)
4302.030107 Matrículas 567,800.80 800,055.80 (232,255.00) (29.03)
4302.030108 Traslados Y Convalidaciones 2,695.00 18,327.00 (15,632.00) (85.29)
4302.030109 Derechos Universitarios 225,035.00 284,586.00 (59,551.00) (20.93)
4302.030199 Otros Derechos Administrativos De Educación 70,940.00 147,754.00 (76,814.00) (51.99)
4302.040103 Exámenes Médicos, Psicosomáticos Y Dosaje Etílico 0.00 57,000.00 (57,000.00) (100.00)
4302.100102 Tasas Laborales 3,415.00 9,849.00 (6,434.00) (65.33)
4302.100105 Certificaciones Diversas 10,795.00 19,255.20 (8,460.20) (43.94)
4302.1101 DEVOLUCIÓN DE DERECHOS ADMINISTRATIVOS (4,680.00) (14,986.00) 10,306.00 (68.77)
4303 VENTA DE SERVICIOS 1,111,219.30 1,752,231.80 (641,012.50) (36.58)

4303.030199 Otros Servicios De Educación 1,053,367.60 1,223,956.45 (170,588.85) (13.94)
4303.030201 VACACIONES ÚTILES 98.80 0.00 98.80 -
4303.040102 Atención Dental 55.00 113.00 (58.00) (51.33)
4303.050101 Edificios E Instalaciones 53,745.60 162,184.85 (108,439.25) (66.86)
4303.090205 Servicios De Comedor Y Cafeterías 2,566.50 353,304.00 (350,737.50) (99.27)
4303.090209 Servicios A Terceros 660.00 10,565.00 (9,905.00) (93.75)
4303.090225 Suministro Y Acceso A La Información 725.80 2,108.50 (1,382.70) (65.58)

Totales 8,376,114.37 12,368,932.75 (3,992,818.38) (32.28)
Este rubro al 31 de diciembre 2020, en comparación al mismo periodo del año anterior presenta una disminución neta de S/ 3,992,818.38, el cual se debe principalmente a:
Las disminuciones en la cuenta 4302.030102 Derechos de examen de Admisión por S/ 1,515,414.85 se debe principalmente a razón de haber declarado en Emergencia Nacional a
nuestro país, por el Gobierno Central, por motivos del COVID-19, a partir del 16 de marzo del 2020, se ha dejado de recaudar por concepto de examen de admisión Pregrado
aproximadamente el importe de S/ 1,600,000.00 que estuvo programado para el mes de noviembre 2020.
De igual manera para las demás cuentas las disminuciones sufridas es básicamente por el estado de emergencia, por lo tanto, la explicación es igual y valido para todas ella. En
este marco en la Institución la atención al publico y/o usuarios fue de manera restringida, en cumplimiento a los protocolos sanitarios impartidos por el Gobierno Central.
41 - TRASPASOS Y REMESAS RECIBIDAS
Comprende el saldo de las Transferencias Corrientes Recibidas del Tesoro Público durante el ejercicio:
Variación
S/ %
4402 TRASPASOS Y REMESAS CORRIENTES RECIBIDOS 66,807,378.08 65,292,952.93 1,514,425.15 2.32
4402.01 Traspasos Del Tesoro Público 62,954,813.33 61,530,137.91 1,424,675.42 2.32
4402.02 Traspasos Con Documentos 170,531.34 166,192.39 4,338.95 2.61
4402.030103 Canon Minero 1,351,953.45 517,757.95 834,195.50 161.12
4402.030201 Regalías Mineras 351,255.15 373,798.07 (22,542.92) (6.03)
4402.030202 Regalías FOCAM 1,978,824.81 2,705,066.61 (726,241.80) (26.85)
4404 TRASPASOS Y REMESAS DE CAPITAL RECIBIDOS 600,945.05 4,309,397.94 (3,708,452.89) (86.06)

4404.01 Traspasos Del Tesoro Público 327,045.05 4,309,397.94 (3,982,352.89) (92.41)
4404.0502 Recursos por Operaciones Oficiales de Crédito Interno 273,900.00 0.00 273,900.00 -
Totales 67,408,323.13 69,602,350.87 (2,194,027.74) (3.15)
Este rubro al 31 de diciembre 2020, en comparación al mismo periodo del año anterior presenta una disminución neta de S/ 2,194,027.74, el cual se debe principalmente a la
mayor cantidad de devengados al 31 de Diciembre del 2020 en la Fuente de Financiamiento Recursos Ordinarios; asimismo en el rubro de traspasos y remesas de capital del
tesoro Público hay una disminución porque no se ha ejecutado inversiones durante el ejercicio 2020, con cargo a éste rubro.
42 - DONACIONES Y TRANSFERENCIAS RECIBIDAS
Comprende el saldo de las Donaciones y Transferencias Recibidas durante el ejercicio:
Variación
S/ %
4401 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS CORRIENTES RECIBIDAS 278,183.50 1,426,752.02 (1,148,568.52) (80.50)
4401.010301 Del Gobierno Nacional 2,547.90 1,426,752.02 (1,424,204.12) (99.82)
4401.020301 Del Gobierno Nacional 275,635.60 0.00 275,635.60 -
4403 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS DE CAPITAL RECIBIDAS 24,260.00 0.00 24,260.00 -
4403.010301 Del Gobierno Nacional 24,260.00 0.00 24,260.00 -
4504 TRANSFERENCIAS VOLUNTARIAS DISTINTA A DONACIONES 0.00 7,180.00 (7,180.00) (100.00)
4504.040101 Transferencias Voluntarias de Capital De Personas Jurídicas 0.00 7,180.00 (7,180.00) (100.00)
Totales 302,443.50 1,433,932.02 (1,131,488.52) (78.91)
Las disminuciones en la cuenta 4401.010301 por S/ 1,424,204.12 se debe principalmente a que la Institución NO ha recibido ninguna transferencia corriente durante el ejercicio
2020.
El aumento en la cuenta 4401.020301 por S/ 275,635.60 se debe principalmente a que la Entidad ha recibido Transferencia de Bienes del Ministerio de Educación, en
cumplimiento al DECRETO DE URGENCIA Nº 026-2020 QUE ESTABLECE DIVERSAS MEDIDAS EXCEPCIONALES Y TEMPORALES PARA
PREVENIR LA PROPAGACIÓN DEL CORONAVIRUS (COVID-19) EN EL TERRITORIO NACIONAL, el cuál autoriza en el Artículo 9 al Ministerio de Educación para
realizar excepcionalmente la adquisición de equipamiento menor (kits de higiene) para las Universidades Públicas a Nivel Nacional..
El aumento en la cuenta 4403.010301 por S/ 24,260.00 se debe principalmente a la rendición efectuada al FONDEYT, por las transferencias condicionadas recibidas.
43 - INGRESOS FINANCIEROS
Comprende los Ingresos Financieros del ejercicio:
Variación
S/ %
4501 RENTAS DE LA PROPIEDAD 248,093.24 629,538.82 (381,445.58) (60.59)
4501.010104 Intereses por Depósitos en la CUT 248,093.24 629,538.82 (381,445.58) (60.59)

Totales 248,093.24 629,538.82 (381,445.58) (60.59)
Este rubro al 31 de diciembre 2020, en comparación al mismo periodo del año anterior presenta una disminución neta de S/ 381,445.58, el cual se debe principalmente a la menor
percepción de intereses bancarios, del Tesoro Público.
44 - OTROS INGRESOS
Comprende los Ingresos por multas y sanciones no tributarias, ingresos diversos y alta de bienes
Variación
S/ %
4502 MULTAS Y SANCIONES NO TRIBUTARIAS 90,785.14 124,235.05 (33,449.91) (26.92)
4502.010201 Multas De Educación 24,414.50 58,840.50 (34,426.00) (58.51)
4502.010604 Multas Y Análogas Por Infracciones Laborales 790.00 2,015.00 (1,225.00) (60.79)
4502.010699 Otras Multas 65,580.64 63,379.55 2,201.09 3.47
4505 INGRESOS DIVERSOS 925,543.71 1,707,219.80 (781,676.09) (45.79)

4505.010498 Ingresos Excepcionales 81,652.33 0.00 81,652.33 -
4505.010499 Otros Ingresos 826,569.06 1,666,561.38 (839,992.32) (50.40)
4505.010601 Devolución por Menor Gasto de Ejercicios Anteriores 4,400.00 7,139.20 (2,739.20) (38.37)
4505.02 Alta de bienes 12,922.32 33,519.22 (20,596.90) (61.45)

Totales 1,016,328.85 1,831,454.85 (815,126.00) (44.51)
Este rubro al 31 de diciembre 2020, en comparación al mismo periodo del año anterior presenta una disminución neta de S/ 815,126.00, el cual se debe principalmente a:
Las disminuciones en la cuenta 4505.010499 se debe principalmente por el menor monto obtenido en el Càlculo Actuarial, segùn la ONP. por el importe de S/ 416,859.98.
Las demás disminuciones en las diversas cuentas se debe a menores recaudaciones durante el ejercicio 2020 a razón de haber declarado en Emergencia Nacional a nuestro país,
por el Gobierno Central, por motivos del COVID-19, a partir del 16 de marzo del 2020.
46 - GASTOS EN BIENES Y SERVICIOS
Variación
Comprende
Cuentael Consumo de Suministros y Servicios Prestados por Terceros, durante el ejercicio: 2020
Descripción 2019
S/ %
5301 CONSUMO DE BIENES (2,852,484.58) (4,677,505.92) 1,825,021.34 (39.02)
5301.0101 Alimentos Y Bebidas Para Consumo Humano (1,946,064.71) (2,615,870.42) 669,805.71 (25.61)
5301.0102 Alimentos Y Bebidas Para Consumo Animal (13,535.80) (33,186.86) 19,651.06 (59.21)
5301.020101 Vestuario, Accesorios Y Prendas Diversas (9,239.94) (313,408.15) 304,168.21 (97.05)
5301.020102 Textiles Y Acabados Textiles (1,894.00) (1,599.00) (295.00) 18.45
5301.020103 Calzado 0.00 (7,488.00) 7,488.00 (100.00)
5301.0301 Combustibles Y Carburantes (22,576.22) (202,425.37) 179,849.15 (88.85)
5301.0302 Gases 0.00 (2,774.00) 2,774.00 (100.00)
5301.0303 Lubricantes, Grasas Y Afines (3,600.00) (8,892.70) 5,292.70 (59.52)
5301.050101 Repuestos Y Accesorios (2,486.05) (40,903.63) 38,417.58 (93.92)
5301.050102 Papeleria En General, Utiles Y Materiales De Oficina (37,282.34) (358,722.06) 321,439.72 (89.61)
5301.050201 Agropecuario, Ganadero Y De Jardineria (3,866.00) (16,228.60) 12,362.60 (76.18)
5301.050301 Aseo, Limpieza Y Tocador (325,908.35) (206,191.18) (119,717.17) 58.06
5301.050302 De Cocina, Comedor Y Cafeteria (749.00) (14,552.00) 13,803.00 (94.85)
5301.050401 Electricidad, Iluminación Y Electrónica (53,286.53) (48,494.87) (4,791.66) 9.88
5301.059999 Otros (10.60) 0.00 (10.60) -
5301.0601 De Vehiculos (6,333.75) (16,957.90) 10,624.15 (62.65)
5301.0602 De Comunicaciones Y Telecomunicaciones (4,306.57) (964.00) (3,342.57) 346.74
5301.0603 De Construcción Y Maquinas (29,073.60) (1,140.00) (27,933.60) 2,450.32
5301.0604 De Seguridad (12,019.06) (9,852.00) (2,167.06) 22.00
5301.0699 Otros Accesorios Y Repuestos (40,589.71) (5,448.00) (35,141.71) 645.04
5301.0701 Enseres (2,786.00) (2,200.35) (585.65) 26.62
5301.080102 Medicamentos (644.90) (1,062.70) 417.80 (39.31)
5301.080199 Otros Productos Similares (4,645.00) (57.00) (4,588.00) 8,049.12
5301.080201 Material, Insumos, Instrumental Y Accesorios Médicos, Quirúrgicos, (64,733.02) (103,691.45) 38,958.43 (37.57)
5301.0901 Libros, Textos Y Otros Materiales Impresos (33,166.00) (61,952.80) 28,786.80 (46.47)
5301.0902 Material Didáctico, Accesorios Y Útiles De Enseñanza (4,137.09) (47,376.92) 43,239.83 (91.27)
5301.0999 Otros Materiales Diversos De Enseñanza (4,889.50) (5,502.12) 612.62 (11.13)
5301.1001 Suministros De Uso Zootécnico 0.00 (2,205.50) 2,205.50 (100.00)
5301.1002 Material Biológico 0.00 (32,340.00) 32,340.00 (100.00)

5301.1003 Animales Para Estudio (2,097.90) 0.00 (2,097.90) -
5301.1004 Fertilizantes, Insecticidas, Fungicidas Y Similares (6,103.00) (5,303.00) (800.00) 15.09
5301.1005 Suministros De Accesorios Y/O Materiales De Uso Forestal (850.20) 0.00 (850.20) -
5301.1006 Productos Farmaceúticos De Uso Animal (1,216.00) (5,341.58) 4,125.58 (77.24)
5301.1101 Para Edificios Y Estructuras (11,313.26) (3,940.00) (7,373.26) 187.14
5301.1102 Para Vehículos 0.00 (26,771.84) 26,771.84 (100.00)
5301.1103 Para Mobiliario Y Similares 0.00 (100.00) 100.00 (100.00)
5301.1104 Para Maquinarias Y Equipos 0.00 (5,701.76) 5,701.76 (100.00)
5301.1105 Otros Materiales De Mantenimiento (102,405.75) (130,348.40) 27,942.65 (21.44)
5301.1106 Materiales De Acondicionamiento (4,199.92) (80,970.03) 76,770.11 (94.81)
5301.9901 Herramientas (47.67) (27,614.84) 27,567.17 (99.83)
5301.9902 Productos Químicos (34,684.42) (113,953.85) 79,269.43 (69.56)
5301.9903 Libros, Diarios, Revistas Y Otros Bienes Impresos No Vinculados A (950.00) (13,428.80) 12,478.80 (92.93)
5301.9904 Símbolos, Distintivos Y Condecoraciones (56,764.00) (53,968.60) (2,795.40) 5.18

5301.9999 Otros Bienes (4,028.72) (48,575.64) 44,546.92 (91.71)
Comprende el Consumo de Suministros y Servicios Prestados por Terceros, durante el ejercicio:
Variación
S/ %
5302 CONTRATACION DE SERVICIOS (9,365,669.23) (12,525,478.51) 3,159,809.28 (25.23)
5302.010101 Pasajes Y Gastos De Transporte 0.00 (61,662.74) 61,662.74 (100.00)
5302.010102 Viáticos Y Asignaciones Por Comisión De Servicio (7,397.46) (15,677.82) 8,280.36 (52.82)
5302.010201 Pasajes Y Gastos De Transporte (8,661.61) (106,013.83) 97,352.22 (91.83)
5302.010202 Viáticos Y Asignaciones Por Comisión De Servicio (42,918.80) (431,446.88) 388,528.08 (90.05)
5302.010299 Otros Gastos (2,642,022.00) (2,729,668.14) 87,646.14 (3.21)
5302.020101 Servicio De Suministro De Energía Eléctrica (482,027.28) (622,989.80) 140,962.52 (22.63)
5302.020102 Servicio De Agua Y Desagüe (1,128,042.50) (894,617.30) (233,425.20) 26.09
5302.020202 Servicio De Telefonía Fija (22,817.72) (26,246.13) 3,428.41 (13.06)
5302.020203 Servicio De Internet (1,687,552.19) (89,978.32) (1,597,573.87) 1,775.51
5302.020301 Correos Y Servicios De Mensajería (194.00) (2,894.60) 2,700.60 (93.30)
5302.020399 Otros Servicios De Comunicación (1,307.76) (1,198.78) (108.98) 9.09
5302.020401 Servicio De Publicidad (46,064.00) (76,690.48) 30,626.48 (39.94)
5302.020403 Servicios De Imagen Institucional (2,000.00) (1,809.00) (191.00) 10.56
5302.020405 Publicación en el Diario Oficial 0.00 (11,735.00) 11,735.00 (100.00)
5302.030101 Servicios De Limpieza E Higiene (6,767.96) (4,770.00) (1,997.96) 41.89
5302.030102 Servicios De Seguridad Y Vigilancia (1,273,500.00) (1,385,733.32) 112,233.32 (8.10)
5302.040101 De Edificaciones, Oficinas Y Estructuras 0.00 (116,776.53) 116,776.53 (100.00)
5302.040103 De Vehículos 0.00 (23,415.28) 23,415.28 (100.00)
5302.040104 De Mobiliario Y Similares 0.00 (14,647.10) 14,647.10 (100.00)
5302.040105 De Maquinarias Y Equipos 0.00 (94,133.80) 94,133.80 (100.00)
5302.040199 De Otros Bienes Y Activos 0.00 (700.00) 700.00 (100.00)
5302.040201 De Edificaciones, Oficinas y Estructuras (75,724.96) 0.00 (75,724.96) -
5302.040501 De Vehículos (34,698.33) 0.00 (34,698.33) -
5302.040601 De Mobiliario y Similares (5,000.00) 0.00 (5,000.00) -
5302.040701 De Maquinarias y Equipos (44,418.00) 0.00 (44,418.00) -
5302.049999 De Otros Bienes y Activos (590.00) 0.00 (590.00) -
5302.050101 De Edificios Y Estructuras (26,120.00) (180,300.00) 154,180.00 (85.51)
5302.050102 De Vehículos 0.00 (36,357.00) 36,357.00 (100.00)
5302.050103 De Mobiliario Y Similares 0.00 (3,000.00) 3,000.00 (100.00)
5302.050104 De Maquinarias Y Equipos 0.00 (9,750.00) 9,750.00 (100.00)
5302.050199 De Otros Bienes Y Activos (61,854.00) (42,892.00) (18,962.00) 44.21
5302.060102 Gastos Notariales (554.00) (6,413.00) 5,859.00 (91.36)
5302.060201 Cargos Bancarios (851.00) (271.00) (580.00) 214.02
5302.060299 Otros Servicios Financieros (52,766.68) (71,607.64) 18,840.96 (26.31)
5302.060303 Seguro Obligatorio Accidentes De Tránsito (SOAT) (9,990.00) (7,960.00) (2,030.00) 25.50
5302.070101 Consultorías (20,000.00) (34,200.00) 14,200.00 (41.52)
5302.070201 Consultorías (13,000.00) (47,800.00) 34,800.00 (72.80)
5302.070202 Asesorías 0.00 (27,865.00) 27,865.00 (100.00)
5302.070299 Otros Servicios Similares (2,150.00) 0.00 (2,150.00) -
5302.070301 Realizado Por Personas Jurídicas (33,750.60) (115,680.72) 81,930.12 (70.82)
5302.070302 Realizado Por Personas Naturales (83,390.00) (218,089.00) 134,699.00 (61.76)
5302.070401 Elaboración De Programas Informáticos 0.00 (12,000.00) 12,000.00 (100.00)
5302.070402 Procesamientos De Datos (8,744.00) (13,524.00) 4,780.00 (35.34)

5302.070403 Soporte Técnico (2,731.00) (2,350.00) (381.00) 16.21
Comprende el Consumo de Suministros y Servicios Prestados por Terceros, durante el ejercicio:

Variación
S/ %
5302.070404 Otros Servicios De Informática 0.00 (37,500.00) 37,500.00 (100.00)
5302.070502 Propinas Para Practicantes (17,466.34) (15,294.00) (2,172.34) 14.20
5302.070905 Organizacion De Eventos Culturales 0.00 (11,280.00) 11,280.00 (100.00)
5302.070999 Otros Relacionados A Organización De Eventos 0.00 (5,050.00) 5,050.00 (100.00)
5302.071001 Seminarios, Talleres Y Similares Organizados Por La Institución 0.00 (16,680.00) 16,680.00 (100.00)
5302.071002 Atenciones Oficiales Y Celebraciones Institucionales (2,920.00) (14,266.00) 11,346.00 (79.53)
5302.071102 Transporte Y Traslado De Carga, Bienes Y Materiales (360.00) (2,151.90) 1,791.90 (83.27)
5302.071103 Servicios Relacionados Con Floreria, Jardineria Y Otras Actividades (1,470.00) (3,300.00) 1,830.00 (55.45)
5302.071105 SERVICIOS DE ALIMENTACION DE CONSUMO HUMANO (30,241.50) (361,454.00) 331,212.50 (91.63)
5302.071106 Servicio de Impresiones, Encuadernación y Empastado (199,655.00) (375,210.06) 175,555.06 (46.79)
5302.071199 Servicios Diversos (1,254,550.54) (4,140,428.34) 2,885,877.80 (69.70)
5302.071499 Otros Servicios Técnicos Similares (31,400.00) 0.00 (31,400.00) -

Totales (12,218,153.81) (17,202,984.43) 4,984,830.62 (28.98)
Las disminuciones en las diversas cuenta se debe principalmente, por el consumo menor de bienes y servicios; a razón de haber declarado en Emergencia Nacional a nuestro país,
por el Gobierno Central, por motivos del COVID-19, a partir del 16 de marzo del 2020.
El aumento en la cuenta 5301.050301 por S/ 119,717.17 se debe principalmente a que la Entidad ha recibido y consumido los bienes entregados por el Ministerio de Educación,
en cumplimiento al DECRETO DE URGENCIA Nº 026-2020 QUE ESTABLECE DIVERSAS MEDIDAS EXCEPCIONALES Y TEMPORALES PARA PREVENIR LA
PROPAGACIÓN DEL CORONAVIRUS (COVID-19) EN EL TERRITORIO NACIONAL, el cuál autoriza en el Artículo 9 al
Ministerio de Educación para realizar excepcionalmente la adquisición de equipamiento menor (kits de higiene) para las Universidades Públicas a Nivel Nacional.
Los principales proveedores de la Entidad durante el ejercicio 2020 en la prestación de bienes y servicios, son: BAUTISTA TINEO HERNAN; SERVICENTROS PLAZA SAC;
VEGA ROJAS NADIA JOSEFINA; NAJARRO GAMBOA MELITON; COMERCIAL IMPORTADORA SUDAMERICANA SAC; BIOSYS SAC; MERCK PERUANA S.A;
CURIPACO SULCA ANA MARITZA; SERVYAGRO E.I.R.L; EDENRED PERU S.A; YACHAY TELECOMUNICACIONES SAC; FLESOFT S.A.C; INNOVA
TECNOLOGIA & CONSTRUCCIONES E.I.R.L; EMPRESA DE SEGURIDAD Y VIGILANCIA PRIVADA CALAGUA SEGURITY
47 - GASTOS DE PERSONAL
Comprende los Gastos de Personal y Obligaciones Sociales, durante el ejercicio:
Variación
S/ %
5101 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES - RETRIBUCIONES Y (48,711,000.34) (50,776,668.16) 2,065,667.82 (4.07)
5101.010102 Personal Administrativo Nombrado (Regimen Público) (3,305,220.39) (3,529,648.99) 224,428.60 (6.36)
5101.010103 Personal Con Contrato A Plazo Fijo (Régimen Laboral Público) (866,384.74) (1,340,602.61) 474,217.87 (35.37)
5101.010107 Funcionarios de Alta Dirección de las Entidades (835,605.51) (210,000.00) (625,605.51) 297.91
5101.010109 Personal de Confianza (Régimen Laboral Público) (198,970.23) (146,769.08) (52,201.15) 35.57
5101.010201 Asignación A Fondos Para Personal (5,148,600.00) (4,709,800.00) (438,800.00) 9.32
5101.010299 Otras Retribuciones Y Complementos (91,530.00) (195,825.00) 104,295.00 (53.26)
5101.020101 Personal Nombrado (8,266.89) (31,341.97) 23,075.08 (73.62)
5101.020102 Personal Contratado (155,958.40) (171,466.52) 15,508.12 (9.04)
5101.020299 Otras Retribuciones Y Complementos (3,000.00) (1,152.00) (1,848.00) 160.42
5101.020301 Personal Auxiliar de Educación (21,849.19) (22,348.06) 498.87 (2.23)
5101.050101 Personal Nombrado (24,345,533.40) (24,534,329.56) 188,796.16 (0.77)
5101.050102 Personal Contratado (6,448,301.40) (5,926,231.06) (522,070.34) 8.81
5101.050201 Bonificación Especial a Favor del Docente Investigador (198,914.76) (152,691.50) (46,223.26) 30.27
5101.050299 Otras Retribuciones Y Complementos (930,371.33) (2,352,534.73) 1,422,163.40 (60.45)
5101.080101 Obreros Permanentes (158,253.43) (200,169.49) 41,916.06 (20.94)
5101.090102 Aguinaldos (680,422.40) (623,900.00) (56,522.40) 9.06
5101.090103 Bonificación Por Escolaridad (371,149.00) (346,616.00) (24,533.00) 7.08
5101.090201 Compensación Por Tiempo De Servicios (257,118.22) (56,422.25) (200,695.97) 355.70
5101.090301 Asignación Por Cumplir 25 Ó 30 Años (57,068.12) (80,115.86) 23,047.74 (28.77)
5101.090303 Compensación Vacacional (vacaciones truncas) (45,105.14) (179,363.81) 134,258.67 (74.85)
5101.090310 Bonificación Extraordinaria por Reactivación Económica (273,900.00) 0.00 (273,900.00) -
5101.090399 Otras Ocasionales (46,500.00) (45,418.90) (1,081.10) 2.38

5101.110101 Régimen De Pensiones DL. Nº 20530 (4,262,977.79) (5,919,920.77) 1,656,942.98 (27.99)
5102 OTRAS RETRIBUCIONES 0.00 (178,131.00) 178,131.00 (100.00)

5102.010101 Uniforme Personal Administrativo 0.00 (178,131.00) 178,131.00 (100.00)
5103 CONTRIBUCIONES A LA SEGURIDAD SOCIAL (3,554,200.00) (2,993,550.00) (560,650.00) 18.73

5103.010105 Contribuciones A Essalud (3,554,200.00) (2,993,550.00) (560,650.00) 18.73
5302 CONTRATACION DE SERVICIOS (801,459.56) (1,269,184.55) 467,724.99 (36.85)

5302.0801 Contrato De Administración De Servicios - CAS (710,573.35) (1,062,733.31) 352,159.96 (33.14)
5302.0802 CONTRIBUCIÓN A ESSALUD DE CONTRATO DE (51,938.00) (81,698.00) 29,760.00 (36.43)
5302.0803 Vacaciones CAS (20,848.21) (87,353.24) 66,505.03 (76.13)
5302.0804 Aguinaldos de Cas (18,100.00) (37,400.00) 19,300.00 (51.60)

Totales (53,066,659.90) (55,217,533.71) 2,150,873.81 (3.90)
El aumento en la cuenta 5101.010107 por S/ 625,605.51 se debe principalmente a que los rectores de las universidades públicas tendrán un sueldo mensual de 25,000 soles y,
adicionalmente, recibirán un aguinaldo por Fiestas Patrias y otro por Navidad, según lo establece el decreto supremo N°313-2019-EF.
La disminución en la cuenta 5101.110101 por S/ 1,656,942.98 se debe principalmente a los mayores o menores montos obtenidos del cálculo actuarial con relación al año
anterior.
48 - GASTOS POR PENS.PREST.Y ASISTENCIA SOCIAL
Comprende Gastos de Pensionistas bajo el Règimen Pensionario DL. Nº 20530 Obligaciones Sociales, segùn detalle:
Variación
S/ %
5202 PRESTACIONES Y ASISTENCIA SOCIAL (223,927.33) (346,712.38) 122,785.05 (35.41)
5202.020102 Pensiones Por Accidentes De Trabajo O Víctimas De Terrorismo (189,516.96) (189,516.96) 0.00 -
5202.030402 Gastos De Sepelio Y Luto Del Personal Activo (29,323.54) (115,118.78) 85,795.24 (74.53)
5202.030403 Gastos De Sepelio Y Luto Del Personal Pensionista (5,086.83) (42,076.64) 36,989.81 (87.91)
Totales (223,927.33) (346,712.38) 122,785.05 (35.41)
Este rubro al 31 de diciembre 2020, en comparación al mismo periodo del año anterior presenta una disminución neta de S/ 122,785.05, el cual se debe principalmente a, que se
han pagado en menor cantidad respecto a Gastos de Sepelio del personal Activo y Pensionistas de la Institución.
49 - TRANSFERENCIAS, SUBSIDIOS Y SUBVENCIONES SOCIALES OTORGADAS

Comprende los Gastos Subvenciones Sociales generados durante el ejercicio
Variación
S/ %
5503 SUBVENCIONES A PERSONAS NATURALES (1,091,275.25) (1,401,983.95) 310,708.70 (22.16)
5503.010101 A Estudiantes (35,316.00) (285,283.95) 249,967.95 (87.62)
5503.010102 A Investigadores Científicos (1,055,959.25) (1,116,700.00) 60,740.75 (5.44)

Totales (1,091,275.25) (1,401,983.95) 310,708.70 (22.16)
Este rubro al 31 de diciembre 2020, en comparación al mismo periodo del año anterior presenta una disminución neta de S/ 310,708.70, el cual se debe principalmente a:
La disminución en la cuenta 5503.010101 por S/ 249,967.95 se debe principalmente a que los Estudiantes de las diferentes escuelas profesionales no realizaron viajes de estudios,
por encontrarnos en Emergencia Sanitaria, por el COVID-19.
50 - DONACIONES Y TRANSFERENCIAS OTORGADAS
Comprende las Devoluciones de Ejercicios Anteriores-Transferencias Financieras:
Variación
S/ %
5401 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS CORRIENTES OTORGADAS (22,500.00) (11,199.70) (11,300.30) 100.90
5401.010301 A Gobierno Nacional (22,500.00) 0.00 (22,500.00) -
5401.010307 Devoluciones de Ejercicios Anteriores - Transferencias Financieras 0.00 (11,199.70) 11,199.70 (100.00)
Totales (22,500.00) (11,199.70) (11,300.30) 100.90
Este rubro al 31 de diciembre 2020, en comparación al mismo periodo del año anterior presenta un aumento neta de S/ 11,300.30, el cual se debe principalmente a:
El aumento en la cuenta 5401.010301 por S/ 22,500.00 se debe principalmente a Ejecución del DU. 063-2020, que dispone el apoyo solidario de las autoridades de la UNSCH
para la entrega económica a favor de los deudos del personal de la salud, fallecidos a consecuencia del COVID-19. R.R. 429-2020-UNSCH-R.
La disminución en la cuenta 5401.010307 se debe principalmente, por cuanto la Institución no hizo ninguna devolución de transferencia durante el ejercicio 2020.
51 - TRASPASOS Y REMESAS OTORGADAS
Comprende el saldo de los Traspasos y Remesas Corrientes otorgadas al Tesoro Público durante el ejercicio:
Variación
S/ %
5402 TRASPASOS Y REMESAS OTORGADOS CORRIENTES (9,645.80) (10,766.07) 1,120.27 (10.41)
5402.02 Devolución por Menor Gasto al Tesoro Público - Ejercicios Anteriores (9,645.80) (10,766.07) 1,120.27 (10.41)
Totales (9,645.80) (10,766.07) 1,120.27 (10.41)
Este rubro al 31 de diciembre 2020, en comparación al mismo periodo del año anterior presenta una disminución neta de S/ 1,120.27, el cual se debe principalmente por la
Devolución por Menores Gastos al Tesoro Público de ejercicios anteriores.
52 - ESTIMACIONES Y PROVISIONES DEL EJERCICIO
Comprende las diversas Estimaciones y/o Provisiones del Ejercicio:
Variación
S/ %
5801 ESTIMACIONES DEL EJERCICIO (4,563,370.37) (3,859,628.97) (703,741.40) 18.23
5801.0102 Edificios No Residenciales (678,015.00) (607,999.87) (70,015.13) 11.52
5801.0103 Estructuras (620,540.64) (254,216.56) (366,324.08) 144.10
5801.0201 Vehículos (264,373.08) (264,373.08) 0.00 -
5801.0202 Maquinaria, Equipo, Mobiliario y Otros (2,961,654.05) (2,695,099.90) (266,554.15) 9.89
5801.030102 Activos Intangibles (29,068.12) (28,045.08) (1,023.04) 3.65
5801.030201 Agotamiento De Bienes Agropecuarios, Mineros Y Otros (9,719.48) (9,894.48) 175.00 (1.77)
5802 PROVISIONES DEL EJERCICIO (217,230.52) (360,743.10) 143,512.58 (39.78)

5802.0303 Civiles (56,915.10) 0.00 (56,915.10) -
5802.0304 Laborales (109,926.10) (360,743.10) 250,817.00 (69.53)
5802.0309 Otras (11,205.00) 0.00 (11,205.00) -
5802.0312 Previsionales (39,184.32) 0.00 (39,184.32) -

Totales (4,780,600.89) (4,220,372.07) (560,228.82) 13.27
Este rubro al 31 de diciembre 2020, en comparación al mismo periodo del año anterior presenta un aumento neto de S/ 560,228,82, el cual se debe principalmente a:
En todo los rubros de la cuenta 5801 por S/ 703,741.40 se debe principalmente a las estimación y durante el ejercicio 2020.
De igual manera en los rubros de la cuenta 5802 por S/ 143,512.58 se debe principalmente a las provisiones de las Sentencias Judiciales, ingresadas y actualizadas por la Oficina
de Asesoría Legal al Cierre del ejercicio 2020.
54 - OTROS GASTOS
Comprende los Gastos Extraordinarios generados durante el ejercicio:
Variación
S/ %
5504 PAGO DE IMPUESTOS, DERECHOS ADMINISTRATIVOS Y (81,728.02) (66,975.49) (14,752.53) 22.03
5504.010301 Multas 0.00 (3,763.03) 3,763.03 (100.00)
5504.030101 Impuestos (22.70) (19.68) (3.02) 15.35
5504.030201 Derechos Administrativos (81,705.32) (63,192.78) (18,512.54) 29.30
5506 OTROS GASTOS DIVERSOS (298,222.57) (187,546.83) (110,675.74) 59.01
5506.9903 Bienes no Depreciables y Otros Activos no Financieros (97,395.89) (74,290.86) (23,105.03) 31.10
5506.9999 Otros (200,826.68) (113,255.97) (87,570.71) 77.32

Totales (379,950.59) (254,522.32) (125,428.27) 49.28
Este rubro al 31 de diciembre 2020, en comparación al mismo periodo del año anterior presenta un aumento neto de S/ 125,428.27, el cual se debe principalmente a:
Por pago de Impuestos a la Municipalidad Provincial de Huamanga y a la Municipalidad Distrital de Andrés Avelino Cáceres; asimismo se ha registrado Bienes No
Depreciables de activos fijos que no superan 1/4 de la UIT vigente al ejercicio materia de rendiciòn de cuenta.

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SOCIEDAD DE AUDITORIA GRUPO ASESORES

AUDITORES Y CONSULTORES S.A.C.

AUDITORIA FINANCIERA A UNIVERSIDAD

“INFORME SOBRE EL EXAMEN A LOS ESTADOS

“Año del Fortalecimiento de la Soberanía Nacional”

INFORME SOBRE EL EXAMEN A LOS ESTADOS FINANCIEROS

INFORME SOBRE EL EXAMEN A LOS ESTADOS FINANCIEROS

AL RECTOR DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL SAN CRISTOBAL DE HUAMANGA

Fundamentos de la Opinión Con Salvedades:

Cuestiones claves de la auditoría:

2020 2019 2020 2019

ACTIVO NO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL PASIVO 95,295,326.34 101,124,483.19

TOTAL PATRIMONIO 256,064,711.09 250,506,121.57

TOTAL ACTIVO 351,360,037.43 351,630,604.76 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 351,360,037.43 351,630,604.76

0.00 0.00 0.00 0.00

Ingresos Financieros Nota 43 248,093.24 629,538.82

Otros Ingresos Nota 44 1,016,328.85 1,831,454.85

Traspasos y Remesas Otorgadas Nota 51 (9,645.80) (10,766.07)

Estimaciones y Provisiones del Ejercicio Nota 52 (4,780,600.89) (4,220,372.07)

Gastos Financieros Nota 53 0.00 0.00

Otros Gastos Nota 54 (379,950.59) (254,522.32)

TOTAL COSTOS Y GASTOS

|DAT-28590816-03-2-T| |DAT-28210816-02-3-T| |DAT-28222157-01-11-T|

NILTON ELIAS MAT. Nº 017-196 CARLOS ORE RUIZ DNI 28210816

SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 119,568,315.04 0.00 124,736,880.94 0.00 6,200,925.59 250,506,121.57

SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020 127,523,677.99 0.00 124,736,880.94 0.00 3,804,152.16 256,064,711.09

- Las Notas deben ser explicativas.

NILTON ELIAS CARLOS ORE RUIZ ANTONIO JERI CHAVEZ

CONCEPT AÑO 2020 AÑO 2019

Cobranza de Aportes por regulaciòn 0.00 0.00

Cobranza de Venta de Bienes y Servicios y Renta de la Propiedad 1,692,721.44 2,687,861.92

Donaciones y Transferencias Corrientes Recibidas (Nota) 0.00 1,274,410.70

Traspasos y Remesas Corrientes Recibidas del Tesoro Público 67,081,278.08 65,292,952.93

Otros (Nota) 1,104,347.78 227,736.70

Pago a Proveedores de Bienes y Servicios (Nota) (11,558,707.17) (17,002,984.43)

Pago de Remuneraciones y Obligaciones Sociales (48,546,563.89) (49,068,892.69)

Pago de Otras Retribuciones y Complementarias 0.00 (178,131.00)

Pago de Pensiones y Otros Beneficios (7,539,651.75) (7,721,279.39)

Pago por Prestaciones y Asistencia Social (223,927.33) (346,712.38)

Transferencias, Subsidios y Subvenciones Sociales Otorgadas 0.00 0.00

Donaciones y Transferencias Corrientes Otorgadas (Nota) (22,500.00) (11,199.70)

Traspasos y Remesas Corriente Entregadas al Tesoro Público (9,645.80) (10,766.07)

Otros (Nota) (2,432,826.32) (2,018,115.91)

Cobranza por Venta de Vehículos, Maquinarias y Otros 0.00 0.00

Cobranza por Venta de Edificios y Activos No Producidos (Nota) 0.00 0.00

Otros (Nota) 0.00 0.00

Pago por Compra de Vehículos, Maquinarias y Otros (1,260,685.46) (4,734,436.98)

Pago por Compra de Edificios y Activos No Producidos (Nota) 0.00 0.00

Pago por Construcciones en Curso (Nota) (1,664,796.02) (9,002,959.36)

Otros (Nota) 0.00 0.00

Donaciones y Transferencias de Capital Recibidas (Nota) 0.00 0.00

Traspasos y Remesas de Capital Recibidas del Tesoro Público 327,045.05 4,309,397.94

Cobranza por Colocaciones de Valores y Otros Documentos (Nota) 0.00 0.00

Endeudamiento Interno y/o Externo (Nota) 0.00 0.00

Otros (Nota) 0.00 1,575,736.50

Donaciones y Transferencias de Capital Entregadas (Nota) 0.00 0.00

Traspasos y Remesas de Capital Entregadas al Tesoro Público 0.00 0.00

Amortización, Intereses, Comisiones y Otros Gastos de la Deuda (Nota) 0.00 0.00

Otros (Nota) 0.00 0.00

Traslado de Saldos por Fusión, Extinción, Adscripción 0.00 0.00

E.- DIFERENCIA DE CAMBIO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO 0.00 0.00

G.- SALDO EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL FINALIZAR EL EJERCICIO 58,131,891.89 54,669,010.29