INTRODUCCIÓN A LA CONTABILIDAD

SEMANA 8

Nicoll Leighton Soto

14-03-2022
Técnico en Administración de Empresa
DESARROLLO

Libro Diario
  Libro diario    
Fecha Transacción Debe Haber
  Caja   $3.600.000  
02-03-2021 Vehículo   $2.200.000  
    Préstamo Bancario   $300.000
    Capital   $5.500.000
Glosa: Inicio de actividades comerciales    
  Banco   $2.880.000  
03-03-2021   Caja   $2.880.000
         
Glosa: Apertura cuenta corriente banco ITAU    
  Mercadería   $1.300.000  
05-03-2021 Iva CF   $247.000  
    Proveedores   $1.547.000
Glosa: Compra de mercadería      
  Clientes   $892.500  
 08-03-2021   Ventas   $750.000
    Iva DF   $142.500
Glosa: Venta de mercadería Factura N° 1, pagadero al crédito
simple    
  Costo de venta   $500.000  
08-03-2021   Mercadería   $500.000
         
Glosa: Costo de venta de venta de mercadería Factura N°1    
  Mercadería   $1.540.000  
09-03-2021 Iva CF   $292.600  
    Proveedores   $1.832.600
Glosa: Compra de mercadería, pagadero al crédito simple    
  Consumo Básico   $20.000  
13-03-2021 Iva CF   $3.800  
    Proveedores   $23.800
Glosa: Pago de servicio de luz a empresa Enel    
  Clientes   $2.380.000  
16-03-2021   Venta   $2.000.000
    Iva DF   $380.000
Glosa: Venta de mercadería a decoración de edificios Factura
N°2    
  Costo de Venta   $1.250.000  
16-03-2021   Mercadería   $1.250.000
         
Glosa: Costo de venta de Factura N° 2    
  Banco   $892.500  
18-03-2021   Cliente   $892.500
         
Glosa: Se recibe transferencia de pago de factura N° 1    
  Proveedores   $1.547.000  
20-03-2021   Banco   $1.547.000
         
Glosa: Se realiza pago a proveedor de compra de 05-03-2021    
  Consumos Básicos $15.000  
25-03-2021 Iva CF   $2.850  
    Proveedores   $17.850
Glosa: Se registra Factura 34444 de Aguas Andinas que se pagara
al mes siguiente    
  Préstamo Bancario $75.000  
30-03-2021   Banco   $75.000
         
Glosa: Pago de cuota 1 de 4 de préstamo de $ 300.000    
  Proveedores   $23.800  
30-03-2021   Banco   $23.800
         
Glosa: Pago de factura de Enel, 13 de marzo 2021    
  Iva DF   $522.500  
XX-03-2021   Iva CF   $522.500
         
Glosa: Pago de factura de Enel, 13 de marzo 2021    
    Totales $20.184.550 $20.184.550

Libro Mayor

Balance
Estado de situación
           
Empresa las estatuas Ltda.          
Estado Situación financiera al 30-03-2021          
           
           
ACTIVOS CORRIENTES $6.862.950   PASIVOS CORRIENTES $2.597.950
Caja $720.000   Proveedores $1.850.400
Banco $2.126.700   Iva DF   $5.225.000
Mercadería $1.090.000   Prestamos Bancario $225.000
Cliente $2.380.000        
Iva CF $546.250        
      PASIVOS NO CORRIENTES
ACTIVOS NO CORRIENTES $2.200.000   Préstamo Bancario LP $-
Clientes Largo Plazo $2.200.000        
      PATRIMONIO $6.465.000
TOTAL, ACTIVOS $9.062.950   Capital   $5.500.000
      Resultado de ejercicio $965.000
      TOTAL, PASIVOS $9.062.950
           
Empresa Las Estatuas Ltda.
Estado de Resultados Al 30/xx

Ingreso por Ventas $ 2.750.000

Costo de Ventas $ -1.750.000
Margen Operacional $ 1.000.000
Gastos de Administración y ventas $ -35.000

Utilidad neta antes de impuestos $ 965.000

ESTADO DE RESULTADO EMPRESA ESTATUAS LTDA.

PERIODO AL 31 DE DICIEMBRE 2021
Periodo comprendido entre el 01-03-2021 al 30-03-2021  
$2.750.00
Ingresos de la explotacion (ventas de giro) 0
$1.750.00
Costo de Venta 0
$1.000.00
Margen Bruto (Operacional) 0
Gastos de administración y ventas $35.000
Gastos por Depreciación y amortización  
Perdida por deterioro (reversiones) Neto  
Otros Gastos  
Otros ingresos (fuera de la Explotación  
Utilidad Neta Antes de Impuestos (margen neto a.i) $965.000
Impuesto a la renta $241.250
Utilidad Neta después de Impuestos $723.750
REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS
IACC (2022). Introducción a la Contabilidad. Contabilización de hechos económicos y elaboración de
estados financieros. Semana 8.