EMPRESA DE FABRICACIÓN Y VENTA DE BALLERINAS

NOMBRE DE MARCA " BALLERINAS IN THE SKY"

BALANCE

ACTIVO PATRIMONIO NETO + PASIVO

PATRIMONIO NETO
ACT. NO CORRIENTE
CAPITAL
INTANGIBLES:
patente 1500 RESULTADO DEL EJERCICIO
sofware 3500
RESERVAS
MATERIAL
Ordenadores 1400 PAS. NO CORRIENTE
Muebles y decoración 3000 Prestamos > a 1 año

INVERSION INMOBILIARIA 175000

ACT.CORRIENTE PAS CORRIENTE

INVENTARIOS 18000 Prestamos < a 1 año
REALIZABLES : CUENTAS X COBRAR 0 Servicios basicos
DISPONIBLES: ACTIVOS LIQUIDOS Y EQUIVALENTES Internet
Caja 3000 Planilla
Banco 80000 Pago a proveedores

TOTAL DE ACTIVO = 285400 TOTAL DE PN + PASIVO =

O + PASIVO

250000

1500
180
18720
15000

285400 0
 BALANCE DE SITUACIÓN FANGOSA

ACTIVO 2013 2014

ACT. NO CORRIENTE
Aplicaciones informáticas 1740 1740
Amort. Acum. Inm. Inmaterial -174 -348
Terrenos 25000 25000
Elementos de transporte 3000 3000
Edificios 34000 34000
Amort. Acum. Inm. Material -6200 -12400
57366 50992
ACT.CORRIENTE

Existencias 8450 8000

Realizable C x C 5410 6500
Tesorería 12653 8750
26513 23250
ACTIVO TOTAL 83879 74242

EL % QUE REPRESENTA DE LAS VENTAS

Cuenta de pérdidas y ganancias, 2014 % VERTICAL
2013 2014 2013
(+) Ventas 88633 95420 100%
(-) Coste de ventas 55236 60238 62%
(=) Margen bruto 33397 35182 38%
(-) Gastos de adminis 14750 15000 17%
(-) Gastos Comerciale 4250 4500 5%
(-) Amortización 6374 6374 7%
(=) BAII 8023 9308 9%
(-) Intereses 1100 1000 1%
(=) BAI 6923 8308 8%
(-) Impuesto 2423 2908 3%
(=) BN 4500 5400 5%

CONSUMO ( COSTE DE VENTAS) 2014 = EXISTENCIAS I (2013) + COMPRAS - EXISTENCIAS F (2014

60238 (=) 8450

DESPEJAR COMPRAS
UACIÓN FANGOSA

ANALISIS FINANCIEROS AÑO 2013

PASIVO + PAT. NETO 2013 2014 (LIQUIDEZ)
RATIO LIQUIDEZ 1.98
PATRIMONIO NETO
Capital Social 30000 30000 RATIO TESORERIA 1.35
Reservas 6000 9600
Beneficio neto 4500 5400 RATIO DISPONIBILIDAD 0.95
40500 45000
PAS. NO CORRIENTE AÑO 2013
ANALISIS FINACIERO
Préstamo a largo plazo 20000 16000 ( ENDEUDAMIENTO)
Proveedores Inmovilizado L/ 10000 5000 RATIO ENDEUDAMIENTO 0.52
30000 21000
PAS. CORRIENTE RATIO AUTONOMÍA 0.93
Hacienda pública acreedora 5420 6554
Proveedores 7959 1688 RATIO SOLVENCIA 1.93
13379 8242
PASIVO TOTAL 43379 29242
TOTAL PASIVO + PATRIM 83879 74242 RATIO DE GASTOS 0.012
FINACIEROS DE VENTA
L % QUE REPRESENTA DE LAS VENTASEL % DE CRECIMIENTO
% VERTICAL % HORIZONTAL ANALISIS FINACIERO AÑO 2013
2014 2013 2014 (ENDEUDAMIENTO-2)
100% 7.66% -7.11% RATIO CALIDAD DE LA DEUDA 0.31
63% 9.06% -8.30% ( A CORTO PLAZO)
37% 5.34% -5.07%
16% 1.69% -1.67% CAP. DE DEVOLUCION DE LA 0.25
5% 5.88% -5.56% DEUDA
7% 0.00% 0.00%
10% 16.02% -13.81% CAP. DE DEVOLUCION DE LA DEUDA 0.81
1% -9.09% 10.00% A CORTO PLAZO
9% 20.01% -16.67%
3% 20.02% -16.68% ANALISIS FINACIERO AÑO 2013
6% 20.00% -16.67% ( ROTACION DE ACTIVOS)
ROTACION ACTIVO TOTAL 1.06

ROTACIÓN ACTIVO NO CORRIENTE 1.55

(2013) + COMPRAS - EXISTENCIAS F (2014)
ROTACION ACTIVO CORRIENTE 3.34

(+) COMPRAS (-) 8000 DETERMINACION DEL FONDO DE AÑO 2013

MANIOBRA
PERIODO MEDIO DE 8450 55.84
DESPEJAR COMPRAS 59788 EXISTENCIA 55236
 4471.07 18.41
PLAZO DE COBRO (PMC)
88633.00

PLAZO DE PAGO 2014

( PMP)

DIFERENCIAL DE PAGO ( PMC -PMP)

AÑO 2013
FONDO DE MANIOBRA (FM) 13134

PERIODO MEDIO DE MANIOBRA FINANCIERO (PMMF)

EN CONCLUSION: FANGOSA AL TENER UN PMMF (+) Y FM(+), SE EN

CUENTAN CON CAPITAL CIRCULANTE DEBIDO A QUE LOS PROVEED

LA EMPRESA FANGOSA AL TENER RECURSOS OCIOSO NO ESTA APR

DINERO GENERE MAYOR RENTABILIDAD

ANALISIS DE RENTABILIDAD

RENTABILIDAD ECONOMICA ( ROA)

RENTABILIDAD FINANCIERA ( ROE)

APALANCAMIENTO FINANCIERO

MARGEN NETO SOBRE VENTAS

ROTACION DE ACTIVO
 AÑO 2014 INTERPRETACIÓN

2.82 LA EMPRESA ESTA PROXIMO A TENER RECURSOS OCIOSOS

1.85
CON LA SUMA DE CAJA Y BANCOS PUEDE HACER FRENTE A SUS OBLIGACIONES DEL PAS
1.06 HASTA UN 95% Y 100%

AÑO 2014

0.39

1.54 FANGOSA SE ESTA VOLVIENDO MAS AUTONOMA PARA PAGAR SUS DEUDAS

2.54 FANGOSA HA MEJORADO CON RESPECTO AL AÑO ANTERIOR , LO CUAL SIGNIFICA QUE
ESTA EN RIESGO DE QUIEBRE DEBIDO A QUE ES MAYOR A 2

0.010

AÑO 2014

0.28 SIGNIFICA QUE TENE MOS LA CAPACIDAD DE PAGAR A CORTO PLAZO HASTA UN 31% (2

0.40 LA EMPRESA TIENE LA CAPACIDAD DE DEVOLVER EL DINERO EN UN 25%(2013) Y 40% (2

1.43

AÑO 2014

1.29 SIGNIFICA QUE NUESTRAS VENTAS CUBREN EL 100 % DE NUESTROS ACTIVOS EN AMBO

1.87 SIGNIFICA QUE CUBIRMOS EL 100% DE NUESTROS ACTIVOS NO CORRIENTES Y NOS QUE

4.10 SIGNIFICA QUE LA EMPRESA TIENE POCAS CUENTAS POR COBRAR E INVENTARIOS

AÑO 2014

8000 48.47 DIAS POR TERMINO MEDIO TENEMOS LOS INVENTARIOS EN EL ALMACEN EN 55.84 DIAS ( 20
60238
 5371.9008 20.55 DIAS POR TERMINO MEDIO TARDAMOS EN COBRAR A LOS CLIENTES EN 18,41 (2013) Y 25.29
95420

1395.04 8.52 DIAS POR TEMINO MEDIO TARDAMOS EN PAGAR 8,52 DIAS A NUESTROS PROVEEDORES, LO
59788

12.03 DIAS FANGOSA FINANCIA A SUS CLIENTES EN APROX. 12 DIAS

AÑO 2014 FANGOSA TIENE UN FM POSITIVO POR LO CUAL TIENE ESTABILIDAD FINANCIERA Y LO C
15008 CON EL RATIO DE LIQUIDEZ QUE ES MAYOR A 1

CIERO (PMMF) 60.51 DIAS EL PMMF ES POSITIVO LO CUAL SIGNIFICA QUE DEBERIA TENER UN RATIO DE LIQUIDEZ
LO COMPROBAMOS CON EL FM POSITIVO

UN PMMF (+) Y FM(+), SE ENCUENTRA EN UNA SITUACIÓN OPTIMA.

EBIDO A QUE LOS PROVEEDORES OFRECE CREDITOS A LARGO PLAZO

RSOS OCIOSO NO ESTA APROVECHANDO EN INVERTIR PARA QUE EL

D

AÑO 2013 AÑO 2014

9.6% 12.5% *SIGNIFICA QUE LA EMPRESA ESTA OBTENIENDO UNA RENTABILIDAD DE SUS
ACTIVOS EN UN 11% Y 12%
11.1% 12.0% *SIGNIFICA QUE POR CADA 100 UNIDADES MONETARIAS INVERTIDAS EN LA
EMPRESA, LOS ACCIONISTAS RECIBEN EL 11% Y 12 % EN CADA AÑO
207% 165% SIGINIFICA QUE LA EMPRESA HA REDUCIDO SUS DEUDAS PARA EL ULTIMO AÑO

5.1% 5.7% *EL BENEFICIO REPRESENTA UN 5.1% DE LAS VENTAS PARA EL 2013 Y 5.7% DE
LAS VENTAS DEL 2014
105.7% 128.5% *CON LAS VENTAS ESTAS CUBRIENDO EL 100% DE LOS ACTIVOS CON SUS
VENTAS
TE A SUS OBLIGACIONES DEL PASIVO CORRIENTE

A PAGAR SUS DEUDAS

TERIOR , LO CUAL SIGNIFICA QUE NO

A QUE ES MAYOR A 2

CORTO PLAZO HASTA UN 31% (2013) Y 28% ( 2014)

NERO EN UN 25%(2013) Y 40% (2014)

DE NUESTROS ACTIVOS EN AMBOS AÑOS

IVOS NO CORRIENTES Y NOS QUEDA UNA DIFERENCIA PARAA------

OR COBRAR E INVENTARIOS

EL ALMACEN EN 55.84 DIAS ( 2013) Y 48.47 DIAS (2014)

CLIENTES EN 18,41 (2013) Y 25.29 ( 2014)

A NUESTROS PROVEEDORES, LO QUE SIGNIFICA QUE ESTAMOS FINACIANDO A NUESTROS CLIENYTES

ESTABILIDAD FINANCIERA Y LO COMPROBAMOS

IA TENER UN RATIO DE LIQUIDEZ SUPERIOR A 1 Y

RENTABILIDAD DE SUS

RIAS INVERTIDAS EN LA
N CADA AÑO
AS PARA EL ULTIMO AÑO

PARA EL 2013 Y 5.7% DE

ACTIVOS CON SUS

527.11
250
60.58
277.11
122.9
62.3
1300 33806
 712.68

-32506