Proceso para diseño e implementacion de Monitoreo

Para la Prevencion de Lavado de Dinero y Activos

San Salvador, 02 Julio de 2022
OBJETIVO DEL MONITOREO -PREVENIR Y GESTIONAR

PREVENIR:
Tomar precauciones o medidas por adelantado
para evitar un daño, un riesgo o un peligro.

GESTIONAR:
Hacer las gestiones necesarias para conseguir o
resolver una cosa.

Los procedimientos de monitoreo permiten mantener la efectividad y

eficiencia de la prevención, y adaptarse a los cambios tanto del
entorno externo como interno.
 EVALUACION DEL SISTEMA DE PREVENCIÓN

GESTIÓN DE
RIESGOS

Identificación de Roles y Monitoreo del

Políticas de Procedimientos
Riesgos Responsabilidad sistema de
Prevención de Detección
es Prevención

Sistema de Prevención

Es fundamental que se monitoree y evalúe periódicamente el Sistema de Prevención de LA/FT/DF a través de un adecuado sistema
3
de seguimiento y control de las actividades detectadas como potencialmente riesgosas, con la finalidad de garantizar que su diseño
y funcionamiento sea eficaz y responde al contexto externo e interno de cada organización.
 OBJETIVO DEL MONITOREO - CRITERIOS

Principales criterios en la gestión de monitoreo y de alertas:

• Ingresos y patrimonio del cliente incompatible con las operaciones

que usualmente realiza.
• Aumento en la cantidad de operaciones reguladas realizadas por el
cliente dentro de un periodo determinado.
• Contratación de nuevos productos y servicios que no concuerdan
con el perfil del cliente.
• Cambios frecuentes en los datos del registro del cliente.
• Reincidencia de alertas por movimientos atípicos o inusuales.
• Informes sobre alertas registradas en el sistema interno.
• Transferencias a/o de terceros.
• Muchas transacciones de pequeño valor.
 DEFINICIÓN DE MONITOREO

Monitoreo: es el proceso continuo y sistemático

mediante el cual se verifica la eficiencia y la eficacia de
un procedimiento, política o actividad, mediante la
identificación de sus logros y debilidades y en
consecuencia, se recomiendan medidas o acciones
correctivas para optimizar los resultados esperados.

Monitoreo es el proceso sistemático de recolectar,

analizar y utilizar información para hacer seguimiento al
progreso de un procedimiento, actividad o tarea en pos
de la consecución de sus objetivos, y para guiar las
decisiones de gestión. El monitoreo generalmente se
dirige a los procesos en lo que respecta a cómo, cuándo
y dónde tienen lugar las actividades, quién las ejecuta y
a cuántas personas o entidades beneficia.
 MONITOREO vr EVALUACION
Monitoreo es el proceso sistemático de recolectar,
analizar y utilizar información para hacer seguimiento al
progreso de un procedimiento, actividad o tarea en pos de
la consecución de sus objetivos, y para guiar las
decisiones de gestión. El monitoreo generalmente se
dirige a los procesos en lo que respecta a cómo, cuándo y
dónde tienen lugar las actividades, quién las ejecuta y a
cuántas personas o entidades beneficia.

Evaluación: es una apreciación sistemática de una

actividad, proyecto, programa, política, tema, sector, área
operativa o desempeño institucional.

La evaluación pretende determinar la relevancia, impacto,

eficacia, eficiencia y sostenibilidad de las procedimientos
o políticas y su contribución a la consecución de
resultados, la na evaluación debe proporcionar
información basada en evidencia que sea creíble,
fidedigna y útil.
 PLAN DE MONITOREO
PLAN DE SUPERVISIÓN Y MONITOREO

Las actividades de supervisión, seguimiento y monitoreo se pueden diferenciar en tres tipos, dependiendo de la frecuencia con que se
implementen: -

Monitoreo Continuo: Sirve para evaluar que los controles preventivos, correctivos y de respuesta se realicen correctamente. Por
ejemplo, si los procedimientos del Manual de prevención son conocidos por todos los nuevos funcionarios que ingresan a la
organización. (Inducción)

Monitoreo Regular: Tiene relación con el cumplimiento o incumplimiento en un periodo determinado de las medidas implementadas, y
su objetivo es determinar qué acciones correctivas se pueden tomar en caso de incumplimiento.

Monitoreo Selectivo: Evalúa el desempeño de los elementos que contribuyen a la efectividad y capacidad de todo el sistema. Este
monitoreo se puede presentar en auditorías externas e internas que realicen revisiones al Sistema de Prevención de LA/FT/DF.

El Encargado de cumplimiento debe reportar periódicamente a la más órgano superior de la organización, comunicando los progresos y
dificultades en los planes y medidas implementadas del Plan Monitoreo, para así dar cumplimiento de su cometido y rendir informes de
resultados de su gestión.
 MONITOREO - LEY BSA
Monitoreo de transacciones
(Monitoreo manual de transacciones)

En general, un sistema de supervisión de transacciones, a

veces denominado sistema manual de monitoreo de
transacciones, aborda tipos específicos de transacciones
(p. ej., aquellas que implican grandes cantidades de
efectivo, aquellas que se realizan hacia ubicaciones
geográficas extranjeras o desde ellas, etc.)
 MONITOREO - LEY BSA
Monitoreo de transacciones
(Monitoreo manual de transacciones)
Informes que identifican todas las actividades en efectivo o aquellas que superan los USD 10.000. Estos informes ayudan a los
banqueros en la presentación de los CTR y en la identificación de actividades en efectivo sospechosas. La mayor parte de los
prestadores de servicios de información bancaria ofrecen informes sobre actividades en efectivo que pueden filtrar transacciones
utilizando diversos parámetros, por ejemplo:

• Actividad en efectivo, incluidas transacciones múltiples por un valor superior a USD 10.000.
• Actividad en efectivo (una transacción o múltiples) por debajo de la exigencia de declaración de USD 10.000 (p. ej., entre USD 7000
y USD 10.000).
• Transacciones en efectivo que impliquen múltiples transacciones en dólares menores

• (p. ej., USD 3000) que durante un período (p. ej., 15 días) se acumulan hasta llegar a una suma de dinero sustancial

• Transacciones en efectivo acumuladas por nombre de cliente, número de identificación del contribuyente o de archivo de información
del cliente.
• Dichos informes de filtrado, ya sea implementados mediante un sistema adquirido de software de un proveedor o mediante
solicitudes de prestadores de servicios de información, mejoran de manera significativa la capacidad de un banco de identificar y
evaluar transacciones en efectivo poco habituales.
 MONITOREO - LEY BSA
Monitoreo de transacciones
(Monitoreo manual de transacciones)

Realización y registro de informes SAR (ROS)

La realización y la presentación de los SAR son una parte fundamental del

proceso de monitoreo y de realización de informes SAR. Se debe disponer
de políticas, procedimientos y procesos adecuados para asegurar que los
SAR se presenten de manera oportuna, estén completos y sean precisos, y
que la descripción de la actividad informada, así como de los hechos en
función de los que pueden presentarse los SAR, sea suficiente. FinCEN
desarrolló un nuevo Informe electrónico de actividad sospechosa de la BSA
(BSAR, por sus siglas en inglés) que reemplazó el formulario SAR-DI TD F
90-22.47 de la FinCEN. El BSAR brinda un formato de recolección de datos
uniforme que puede utilizarse en diversos sectores. A partir del 1.° de abril
de 2013, el BSAR es obligatorio y debe presentarse a través del Sistema de
presentación electrónica de la BSA del FinCEN. El BSAR no crea ni cambia
de alguna otra manera las expectativas normativas y estatuarias de los
bancos.
 MONITOREO - LEY BSA
Monitoreo de transacciones
(Monitoreo manual de transacciones)
En general, los sistemas eficaces de supervisión e informe de actividades sospechosas incluyen cinco componentes clave, son
interdependientes, y un proceso eficaz de supervisión e informe de actividades sospechosas debe incluir la implementación
satisfactoria de cada componente. Las irregularidades en cualquiera de estos componentes pueden afectar de manera desfavorable
los informes SAR y el cumplimiento de la BSA.

Los cinco componentes clave de un sistema eficaz de supervisión e informe son los siguientes:

1. Identificación o alerta de actividades poco habituales (que pueden incluir la identificación de empleados, las consultas de las
autoridades de aplicación de la ley, otros casos de remisiones y resultados del sistema de supervisión de vigilancia y de
transacciones).
2. Gestión de alertas.
3. Toma de decisiones sobre los SAR.
4. Realización y presentación de los SAR.
5. Monitoreo y presentación de los SAR sobre actividades continuas.
 MONITOREO - LEY BSA
Monitoreo de transacciones
(Monitoreo manual de transacciones)

Identificación de empleados

Durante el curso de las operaciones diarias, los empleados pueden

observar actividades en transacciones poco habituales o
posiblemente sospechosas.
Los bancos deben implementar capacitación, políticas y
procedimientos adecuados para garantizar que el personal se adhiera
a los procesos internos para identificar o remitir posibles actividades
sospechosas. Los bancos deben tener en cuenta todos los métodos
de identificación y deben garantizar que su sistema de supervisión de
actividades sospechosas incluya procesos para facilitar la
transferencia de remisiones internas al personal adecuado para que
investigue en profundidad.
 ÁMBITO DE APLICACIÓN DEL INSTRUCTIVO
“OPERACIONES INUSUALES“

INSTRUCCIONES PARA EL CONTROL, SEGUIMIENTO Y DETECCIÓN DE

OPERACIONES INUSUALES Medidas para la detección de operaciones
inusuales.
Artículo 36.

Los sujetos obligados para dar cumplimiento a las obligaciones contenidas en la

Ley contra el Lavado de Dinero y de Activos, su reglamento, las instrucciones de
la UIF y demás normas concordantes, deben adoptar medidas que les permitan la
detección de operaciones inusuales, tales medidas deben ser, entre otras, las
siguientes:
a) Determinar patrones de comportamiento y transaccionalidad usual del
cliente o contraparte;
b) Monitoreo y control de señales de alerta;
c) Conocimiento y control de las características del mercado en el que
desarrolla la actividad económica del cliente o contraparte;
d) Conocimiento de los métodos utilizados para el LDA/FT/FPADM;
e) Capacitación a los empleados sobre los instrumentos para la detección de
operaciones inusuales.
 ÁMBITO DE APLICACIÓN DEL INSTRUCTIVO
“SEGMENTACION Y MATRICES DE RIESGO“

Conocimiento y control de la actividad del cliente o contraparte y del mercado

en el que desarrollan su actividad.
Artículo 37.

Los sujetos obligados deben conocer las características particulares de las

actividades económicas de sus clientes o contrapartes, así como de las operaciones
que estos realizan en el mercado en el que operan con el fin de establecer cuáles
son las características usuales de los agentes económicos que participan en él. Esta
política de control para la detección de operaciones inusuales consiste en evaluar la
coherencia entre las operaciones o negocios efectuados por los clientes o
contrapartes y el comportamiento del mercado en el que operan.

De acuerdo con el conocimiento del mercado, el sujeto obligado debe establecer

cuáles son las características usuales de los agentes económicos que participan en
él y las transacciones que desarrollan, se considerarán como operaciones inusuales
de los clientes o contrapartes, aquellas que puedan estar por fuera del mercado en
que se desenvuelven.
 ÁMBITO DE APLICACIÓN DEL INSTRUCTIVO “MONITOREO“

Artículo 38.

Los sujetos obligados deben realizar un monitoreo continuo de las

transacciones de productos, bienes y servicios ofrecidos a los clientes o
contrapartes, para asegurar que su perfil es coherente con el nivel de
riesgo, la fuente de ingresos, número de transacciones, origen o destino de
los recursos. El nivel de monitoreo de las transacciones estará en función
de la evaluación de riesgo de los clientes o contrapartes del sujeto obligado.
Con fundamento en su análisis de riesgo, el sujeto obligado debe establecer
señales de alerta particulares para su negocio y sector económico, para
identificar operaciones inusuales. De acuerdo con el tamaño, estructura,
naturaleza y características, los sujetos obligados deberán adoptar sistemas
informáticos que deben generar en forma automática y oportuna, alertas
sobre transacciones que se desvíen del comportamiento esperado del
cliente o contraparte
 ÁMBITO DE APLICACIÓN DEL INSTRUCTIVO
“MONITOREO DE SEÑALES DE ALERTA“

Monitoreo y control de las señales de alerta.

Artículo 39.

Los sujetos obligados deben adoptar procedimientos para identificación de

señales de alerta para la detección de operaciones inusuales, ya que las mismas
pueden revelar ciertos indicios que permiten reconocer el uso abusivo que se
pretende hacer de una transacción, un servicio o producto. Conocimiento de los
métodos para el LDA/FT/FPADM (tipologías).

Artículo 40.
Los sujetos obligados deben adoptar e incluir en sus procedimientos para la
detección de operaciones inusuales, el conocimiento de los métodos utilizados
para el LDA/FT/FPADM.

El estudio de esos métodos permite una mayor comprensión de las formas que
suelen emplear las organizaciones criminales para la realización de delitos.
 USO DE LISTAS DE RESTRICTIVAS
Listas restrictivas
De acuerdo con la ONU las listas restrictivas o listas vinculantes, “son aquellas bases de datos nacionales e internacionales que
recogen información, reportes y antecedentes de diferentes organismos, tratándose de personas naturales y jurídicas, que pueden
presentar actividades sospechosas, investigaciones, procesos o condenas por los delitos de Lavado de Activos y Financiación del
terrorismo”.
Lista permitida: existe otro tipo de lista que es la OFAC o también conocida como la lista Clinton, allí se encuentra la información de
todas las personas que afectan las finanzas americanas por sus actividades ilícitas en el lavado de dinero y quienes también están
acusadas de tener algún tipo de relación con el terrorismo, proliferación de armas de destrucción masiva y narcotráfico.

Las entidades financieras pueden no tener ningún tipo de relaciones con las personas que se encuentran allí, ya que este tipo de
vinculación puede traer efectos negativos.

Lista de cautela: este tipo de lista son expedidas por entes reguladores nacionales o internacionales en las que relacionan a
compañías o personas que hayan incurrido en actos delictivos relacionados al lavado de dinero, financiación del terrorismo o fraude
fiscal.
Lista propias o internas: cada sujeto obligado es libre de contar con sus propias listas,
 USO DE LISTAS DE RESTRICTIVAS

https://www.interpol.int/es/Como-trabajamos/Bases-de-datos

Personas Expuestas Políticamente (PEP´s): Son aquellas personas

naturales identificadas al inicio o en el transcurso de la relación
https://sanctionssearch.ofac.treas.gov/
contractual, nacionales o extranjeras, que desempeñan o han
desempeñado funciones públicas en nuestro país o en su país de origen,

Procedimientos de debida diligencia Art.
18.- Las entidades deben tomar medidas
razonables para llevar a cabo
procedimientos de debida diligencia a sus
clientes, sean personas naturales o
jurídicas, entre otros:
Verificar listados relacionados con países
considerados jurisdicciones de nula o baja
imposición fiscal, personas naturales o
jurídicas vinculadas con actos delictivos,
incluido el terrorismo y que desempeñan o
han desempeñado funciones públicas
destacadas en el país o el país de origen
(PEP´s), previo a establecer o iniciar
cualquier negocio financiero con clientes
potenciales;
USO DE LISTAS DE RESTRICTIVAS NRP-08
PERSONAS EXPUESTAS POLITICAMENTE PEPS
NRP- 08 ART. 03 U) Personas Expuestas Políticamente (PEP´s): Son
aquellas personas naturales identificadas al inicio o en el transcurso
de la relación contractual, nacionales o extranjeras, que desempeñan
o han desempeñado funciones públicas en nuestro país o en su país
de origen, así como sus parientes en primer y segundo grado de
consanguinidad o afinidad, compañeros de vida y sus asociados
comerciales o de negocios. Se continuarán considerando PEP´s
nacionales aquellas personas que hubiesen sido catalogadas con tal
carácter, durante los cinco años siguientes a aquel en que hubiese
cesado su nombramiento, relacionados en el artículo 22 de estas
normas.
Personas expuestas políticamente (PEP’s) Art. 22.- Las entidades
deberán contar con una base de datos de los funcionarios públicos
de alta jerarquía a ser catalogados como PEP´s en El Salvador o sus
equivalentes en países extranjeros,
 MONITOREO Y EL ENFOQUE BASADO EN RIESGOS

Monitoreo y el Enfoque Basado en Riesgo, permite:

1. Evaluar el nivel de exposición a los riesgos por cada área, producto, servicio, cliente, área geográfica y canales de distribución
(segmentación);

2. Medir la eficiencia y efectividad de los controles internos establecidos para mitigar tales riesgos;

3. Determinar el nivel de riesgo de la entidad (perfil de riesgo Institucional);

4. Identificar oportunidades de mejora en los procesos y controles internos.

5. Comprometer los accionistas y directivos de la entidad: debe constar en el código de ética, actas, manuales o documentos
institucionales.

6. Determinar el contexto en el que opera la entidad: normativa aplicable, objetivos y estrategias, sistema de gestión y
administración, su estructura organizacional.

7. Definir las herramientas, técnicas y fuentes de información: Base para la implementación de la metodología de gestión de
riesgos.
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 MONITOREO Y EL ENFOQUE BASADO EN RIESGOS

5. Comprometer los accionistas y directivos de la entidad: debe constar en el código de ética, actas, manuales o documentos
institucionales.

6. Determinar el contexto en el que opera la entidad: normativa aplicable, objetivos y estrategias, sistema de gestión y
administración, su estructura organizacional.

7. Definir las herramientas, técnicas y fuentes de información: implementación de la metodología de gestión de riesgos.

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 GESTION-IDENTIFICACIÓN

ACTIVIDADES
1. Establecer los factores de riesgo de LA/FT asociados a
la operación del Sujeto Obligado:
 Cliente.
 Producto o servicio.
 Canal de distribución.
 Zona geográfica o jurisdicción.
 Colaboradores.
 Proveedores.
2. Identificar el riesgo vinculado a cada factor de riesgo.
3. Segmentar los factores de riesgo.
 ENFOQUE BASADO EN RIESGOS
Bases para su implementación

Marco de Gestión de Riesgos: políticas, procedimientos, controles, estructura organizacional y

metodologías para la identificación, medición, control mitigación y monitoreo de los eventos potenciales de
riesgos.

Factores de Riesgo:

1. Beneficiarios finales
2. Productos y servicios
3. Base de datos clientes y proveedores
4. Áreas geográficas
5. Formas de Pago
6. Actividad económica

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 ENFOQUE BASADO EN RIESGOS
Bases para su implementación
GESTION DE RIESGOS PROGRAMA DE TRATAMIENTO

Evaluación de
Riesgos

Identificación Medición Control Mitigación Monitoreo

Auditoría Capacitación

Código de Régimen de
Sanciones
Ética
Una adecuada gestión de riesgos requiere la identificación y
medición , a las cuales se expone la entidad, la efectividad del
diseño e implementación de las políticas y procedimientos, que estos
sean proporcionales a los riesgos identificados
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 GESTIÓN DE RIESGOS
Bases para su implementación

Monitoreo

 Desarrollar un proceso de seguimiento continuo y efectivo que facilite la rápida detección y corrección de las
deficiencias del marco de gestión de riegos;

 Determinar si los controles implementados incluyen todas las fuentes de eventos potenciales de riesgos y
funcionan de forma oportuna, efectiva y eficiente;

 Asegurar que el perfil de riesgo se encuentre en los niveles de tolerancia establecidos

 Permitir a la Junta Directiva, o al órgano superior identificar y mitigar, las deficiencias en los controles de la
entidad o sujeto obligado
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 MONITOREO TRANSACCIONAL
Información relacionada a los clientes

1. De acuerdo a los atributos de los 3. Número de clientes que

clientes, indicar el nivel de riesgo de se encuentran en el
2. Número de clientes por 4. Monto (en $) asociados 6. Monto ROS
CARACTERÍSTICAS DE LOS CLIENTES LA/FT asociado a dichos clientes, régimen ampliado de 5. Número de ROS
tipo de cliente al atributo del cliente (en $)
considerando 1 como menos riesgoso debida diligencia de
y 5 como más riesgoso conocimiento del cliente
PEP 5 0 $ -
Edad
Nacionales 1 50 $ 150,000.00 0 0
Extranjeros 3 1

Información relacionada a los clientes

1. De acuerdo a los atributos de los 3. Número de clientes que

clientes, indicar el nivel de riesgo de se encuentran en el
2. Número de clientes por 4. Monto (en $) asociados 6. Monto ROS
CARACTERÍSTICAS DE LOS CLIENTES LA/FT asociado a dichos clientes, régimen ampliado de 5. Número de ROS
tipo de cliente al atributo del cliente (en $)
considerando 1 como menos riesgoso debida diligencia de
y 5 como más riesgoso conocimiento del cliente
PEP 5 1 $ 75,000.00 1 $ 50,000.00
Edad 4
Nacionales 1 50 $ 150,000.00 0 $ -
Extranjeros 3 1

26
 MONITOREO TRANSACCIONAL

1. De acuerdo a la antigüedad de la 3. Número de clientes que

relacion comercial de clientes, indicar se encuentran en el
2. Número de clientes por 4 Monto (en $) asociados 6. Monto ROS
ANTIGUEDAD DE LOS CLIENTES el nivel de riesgo de LA/FT asociado a régimen ampliado de 5. Número de ROS
tipo de cliente al atributo del cliente (en $)
dichos clientes, considerando 1 como debida diligencia de
menos riesgoso y 5 como más riesgos conocimiento del cliente

Nuevos menores a 6 meses 5 0 $ - $ -

de 1 a 3 años 4 1 $ 5,000.00 $ -
de 3 a 5 años 3 10 $ 15,000.00 $ -
de 5 a 10 años 2 30 $ 90,000.00 $ -
10 años o mas 1 9 $ 40,000.00 $ -

1. De acuerdo a la antigüedad de la 3. Número de clientes que

relacion comercial de clientes, indicar se encuentran en el
2. Número de clientes por 4 Monto (en $) asociados 6. Monto ROS
ANTIGUEDAD DE LOS CLIENTES el nivel de riesgo de LA/FT asociado a régimen ampliado de 5. Número de ROS
tipo de cliente al atributo del cliente (en $)
dichos clientes, considerando 1 como debida diligencia de
menos riesgoso y 5 como más riesgos conocimiento del cliente

Nuevos menores a 6 meses 5 1 $ 40,000.00 $ 50,000.00

de 1 a 3 años 4 1 $ 5,000.00 $ -
de 3 a 5 años 3 10 $ 15,000.00 $ -
de 5 a 10 años 2 30 $ 50,000.00 $ -
10 años o mas 1 9 $ 40,000.00 $ -

27
 MONITOREO TRANSACCIONAL
1. De acuerdo a las actividades
3. Número de clientes que
económicas de los clientes, indicar el
se encuentran en el
nivel de riesgo de LA/FT asociado a 2. Número de clientes por 4. Monto (en $) asociados 6. Monto ROS
Actividad Económica régimen ampliado de 5. Número de ROS
dicha actividad económica, actividad económica a la actividad económica (en $)
debida diligencia de
considerando 1 como menos riesgoso
conocimiento del cliente
y 5 como más riesgoso

Actividades Profesionales / Empresariales

Transporte, aereo, terrestre o maritmo

Agricultura y ganadería
Construcción
Seguridad Privada
Traslado de Valores
Arquitectura, ingeniería y otras
actividades de asesoramiento técnico
Alojamiento y Restaurantes
Agropecuario
Comercio al por mayor y en comisión
excepto el de vehículos
Electricidad, Gas y Agua
Venta de vehiculos nuevos o usados
Venta y almacenamiento de armas
Pesca y acuicultura

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 MATRIZ DE RIESGO TRANSACCIONAL

1. De acuerdo formas de pago de los 3. Número de clientes que

clientes, indicar el nivel de riesgo de 2. Número de clientes por se encuentran en el
4 Monto (en $) de los 6. Monto ROS
Formas de Pago LA/FT asociado, considerando 1 como actividad tipo de forma de régimen ampliado de 5. Número de ROS
pagos realizados (en $)
menos riesgoso y 5 como más pago debida diligencia por
riesgoso pagos a cuenta de terceros

Efectivo
Cheque
BIT COIN
Pasarelas de pago
Operaciones combinadas
Tranferencia electronica Nacional
Tranferencia electronica Internacional

29
 PREGUNTAS?

CONTACTO

TEL.: (503) 7875-1245

E-MAIL: cramirez-sv@outlook.com

https://www.linkedin.com/in/carlos-luis-ramirez-wca-cpaml-
fiba-cpa-80144858