APLICACIÓN Y REGULACION DEL SISTEMA POPULAR Y SOLIDARIO

Docente: Abg. Mg. Karina Cárdenas Paredes

Análisis del proceso de Fusión de las cooperativas COOP CCQ y Porvenir de Loja

Autor: José Romero Carreño

Paralelo: 01
Facultad de Jurisprudencia, Ciencias Políticas y Económicas
Universidad Tecnológica Indoamérica

Descripción del caso.

La Cooperativa El Porvenir fue creada en febrero del 2001 como una de las alternativas
fundamentales e indispensables para impulsar el desarrollo económico de la ciudad de Loja con la
incorporación de nuevos servicios financieros. Regulada por la Superintendencia de Bancos y
Seguros (SBS), estaba posicionada como una cooperativa pequeña local con buena salud financiera
con 4.584 socios.

La Cooperativa Cámara de Comercio de Quito, entidad consolidada en el mercado

cooperativista nacional, contaba con una amplia cartera de servicios y productos activos y pasivos,
muchos de los cuales no existían en el mercado cooperativista de la provincia de Loja (productos
de ahorro programados, microcrédito, cajeros automáticos, chequeras cooperativas, pago de
servicios, pago de remesas, ventanillas compartidas), y del análisis sobre el costo – beneficio.

Esta fusión entre las dos comparativas es el producto de la crisis económica que está pasando el
país y que para fortalecer sus servicios financiero se unen La Cooperativa El Porvenir y La
Cooperativa Cámara de Comercio de Quito, el cual comprende acciones administrativas y de
operaciones de manera total o parcial para realizar su funcionamiento en servicio de sus socios.

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Desarrollo
En este caso de la fusión de la Cooperativa El Porvenir y La Cooperativa Cámara de Comercio de
Quito se realizó por INCORPORACIÓN O ABSORCIÓN, donde la Cooperativa El Porvenir se
vio en la necesidad de brindar nuevos servicios y beneficios a sus socios y estos tengan mayor
fidedigno al momento de solicitar un crédito. Por otro lado, permitiría a la cooperativa subsistente
COOPCCQ la posible expansión de su zona de influencia hacia el Sur del país, con potencial de
crecimiento económico, importante por ser una zona fronteriza, y consolidarse como una
cooperativa de cobertura nacional.
Entre sus características más importante tenemos:
➢ El proceso de fusión realizado permitió lograr economías de escala, por cuanto existieron
costos en los recursos humanos que asumiría la cooperativa incorporante COOPCCQ en
forma consolidada con un ahorro aproximado del 60% de la nómina. La COOPCCQ tiene
más liquidez para poder pagar a los empleados de la Cooperativa El Porvenir y estos es
favorable porque quiere decir que esta cooperativa tiene más recursos económicos o más
fluidez para mantenerse en el mercado y dar más beneficios y oportunidades de superación
económica a sus socios.
➢ Los costos de administración general se absorbieron en aproximadamente el 20% del total
de gastos operativos, en concepto del costo de Auditoría Externa, Costo de Calificación de
Riesgos y mantenimiento de software. Es una reducción muy significante que le ayuda a
ahorra recursos económicos a la cooperativa y ser mas operativa sin gasta más, estos gastos
de puede controlado de acuerdo a un seguimiento y control minucioso de los procesos
administrativo para las contrataciones de servicios externos.
➢ La COOPCCQ inicia con una oficina operativa en punto de equilibrio con lo cual se evitan
costos de inicio y arranque y se cuenta con una cantidad razonable de socios. La reducción
de puntos de operativos hace que se reduzcan generalmente los gastos de operaciones en
otras oficinas, ya que los ingresos de esas oficinas no alcanza ni para solventar los gasto de
las mismas.
➢ Respecto a las características del mercado se debe resaltar que los socios de Porvenir, en
relativamente corto plazo (9 meses), acceden a muchos servicios (Servicios de ahorro
programado, Acceso a emisión de cheques, Cajero automático, Acceso a redes financieras
como: Redcoop y Servipagos, Tarjeta de débito, Pago de remesas del exterior, Pago de

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 servicios básicos, Ventanillas compartidas con más de 70 puntos de servicio a nivel
nacional, que no las tenían como Porvenir y que probablemente les hubiera llevado algunos
años desarrollar e implementar. En este punto la cooperativa Porvenir brindaba un
sinnúmero de opciones en sus servicios para sus socios, esto hace que se logre una fidelidad
de sus cuentas ahorristas y gracias a su aumentando de cobertura a nivel nacional para
brindar un mejor servicio a sus socios y consolidar su credibilidad crediticia.
➢ El beneficio del asociado también se visualizó a través de un menor costo por los servicios
de crédito y mayores tasas para las captaciones, producto de una mejor eficiencia en las
operaciones y de un mayor volumen de operaciones como COOPCCQ a nivel nacional.
➢ Se minimizaron riesgos de la cooperativa Porvenir como concentración de créditos, ahorros
y certificados de aportación que se diluyeron en la fusión. Así mismo, el riesgo de crédito
se controla de mejor manera por la curva de experiencia generada por COOPCCQ y
transmitida hacia su oficina operativa. El riesgo de descapitalización se eliminó puesto que
el problema de la cooperativa pequeña fue absorbido por COOPCCQ no generando mayor
impacto.
➢ COOPCCQ creció en un 33% en el año como producto principalmente de la incorporación
de la cooperativa Porvenir y logró mantener sus niveles históricos de crecimiento. Este
aumento de dio por el buen trabajo demostrado por la cooperativa Porvenir a sus socios, su
seriedad, confianza, trasparencia, buen manejo de los recursos económicos, facilidad de
acceso a créditos, segmentación de mercado, entre otros aspectos relevantes.

De acuerdo a la legislación vigente, dos o más instituciones del Sistema Financiero que no
estuvieren en situación de deficiencia de patrimonio técnico, pueden acordar una fusión ordinaria,
la misma que debe ser aprobada por el Superintendente de Bancos y Seguros. La base legal para la
consolidación de fusiones en el Ecuador se enmarca dentro de lo dispuesto en la Ley General de
Instituciones del Sistema Financiero que hace referencia general al sector y a los requerimientos
de patrimonio técnico; y específicamente para cooperativas, a lo dispuesto por el Decreto 354.
Como requisito para la aprobación de la fusión por parte de la Superintendencia, se requiere que
las bases de la fusión se sustenten en informes técnicos y financieros, con indicadores que permitan
conocer y determinar la situación financiera de las entidades a fusionarse, dichos informes podrán
ser preparados por firmas auditoras externas o por organismos nacionales o internacionales que

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brinden asistencia técnica a las cooperativas, en base a los requerimientos que la Superintendencia
determine. Woccu realizó el estudio de factibilidad, emitió su pronunciamiento sobre la viabilidad
y el valor de activos / aportaciones y acompañó el proceso de aprobación por parte del Organismo
de Control. El valor de los certificados de aportación lo resolvió la Asamblea General de socios de
la COOPCCQ. En lo que respecta al nivel de patrimonio técnico requerido en función de los activos
y contingentes ponderados por riesgo (12%), establecido en la regulación vigente a esa fecha, se
apreciaba un nivel excedentario en las dos entidades, COOPCCQ registraba un 16,7% y El Porvenir
29,7%, con lo que el resultado de la fusión mejoraba el indicador hasta alcanzar 17.75%.

Referencias
Asamblea de la República del Ecuador. (2001, 23 de enero). Ley General de instituciones del
sistema financiero. Registro Oficial 250.
http://www.oas.org/juridico/pdfs/mesicic4_ecu_gral.pdf

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Anexos