APRENDIENDO, S.A.

DETERMINACION DEL MARGEN BRUTO PARA PAGO DE ISO PERIODO 2016

+ Total ingresos brutos por servicios prestados, durante el periodo de liquidación anual ISR inmediato anterior 5 Q 50,000.00
+ Total ingresos por ventas, durante el periodo de liquidación anual ISR inmediato anterior 6 Q 100,000.00
- Total Costo de Ventas 7 Q 80,000.00
Diferencia (Ventas - Costo de Ventas), si el resultado es positivo 8 Q 20,000.00 6) menos 7)
Diferencia (Ventas - Costo de Ventas), si el resultado es negativo 9 Q -
Margen Bruto %, (Valor enm casilla 5 más valor en casilla 8, si es positivo, de lo contrario restar casilla 9, dividido entre sumatoria de
10 46.667%
valor casilla 5 más valor en casilla 6, este resultado multiplicarlo por 100)
ACTIVOS NETOS
+ Activo Total 11 Q 75,000.00
- Depreciaciones acumuladas 12 Q (25,000.00)
- Amortizaciones acumuladas 13 Q -
- Reserva para cuentas incobrables 14 Q -
- Créditos fiscales pendientes de reintegro 16 Q -
Activo Neto 17 Q 50,000.00
Base imponible del trimestre 18 Q 12,500.00 17) dividido 4
Impuesto Total 19 Q 125.00 18) por 1%
IUSI del trimestre 20 Q -
Impuesto sobre la base del activo neto 21 Q 125.00 19) menos 20)
INGRESOS BRUTOS
Ingresos brutos del periodo ISR anual anterior 22 Q 150,000.00 Ingresos netos facturados
- Ingresos por resarcimiento de contrato seguro 23 Q -
- Ingresos por resarcimiento de reaseguro 24 Q -
- Ingresos por resarcimiento de reafianzamiento 25 Q -
- Primas cedidas de seguro y reafianzamiento 26 Q -
Ingresos Brutos 27 Q 150,000.00
Base imponible del trimestre 28 Q 37,500.00 27) dividido 4
Impuesto sobre la base de ingresos brutos 29 Q 375.00 28) por 1%
DETERMINACION DEL IMPUESTO A PAGAR
Impuesto determinado 30 Q 375.00 Valor mayor 21) o 29)
- Opción de acreditamiento de ISR al ISO 32 Q -
Impuesto a pagar 33 Q 375.00

Si los activos son 4 veces que el valor de los ingresos se pagará según valor de ingresos
A partir del 1 de enero del 2009 (1%)