100 MEMORIA ANUAL 2021 ESTADOS FINANCIEROS

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA ESTADO DE RESULTADOS

Al 31 de diciembre de 2021 y de 2020 Por los años terminados al 31 de diciembre de 2021 y de 2020

NOTA 2021 2020 NOTA 2021 2020

S/(000) S/(000) S/(000) S/(000)
Activo Ingresos por intereses
Disponible - 3 Cartera de créditos directos 15 327,588 289,283
Caja 7,248 4,225 Disponible 3 4,332 6,676

Depósitos en bancos del país, del exterior y de

460,057 515,128
Cooperativas de Ahorros y Créditos Total ingresos por intereses 331,920 295,959
Otras disponibilidades 139,631 74,454
606,936 593,807 Gastos por intereses
Fondos restringidos 3 240,353 284,065 Obligaciones con los socios y depósitos de cooperativas 16 (103,768) (116,897)
847,289 877,872 Adeudos y obligaciones del sistema financiero del país (9,847) (12,928)
Adeudos y obligaciones con instituciones financieras del exterior y
(11,285) (9,183)
organismos financieros internacionales
Inversiones disponibles para la venta 4 20,454 20,452
Otros Adeudos y Obligaciones del País y del Exterior (20,831) (11,798)
Cartera de créditos, neto 5 2,830,118 2,703,954
Comisiones y otros cargos por adeudos (31,209) (36,529)
Cuentas por cobrar 6 57,631 52,421
Obligaciones por depósitos (7,575) (6,938)
Inversiones en subsidiarias y asociadas 7 13,415 13,144
Otros Gastos Financieros (99) (8)
Inmuebles, mobiliario y equipo, neto 8 66,736 11,905
Activo diferido por impuesto a la renta, neto 18(e) 1,338 1,338
Total gastos por intereses (184,614) (194,281)
Otros activos, neto 9 111,087 26,809

Margen financiero bruto 147,306 101,678

Total activo 3,948,068 3,707,895
Riesgos y compromisos contingentes 14 177,814 92,764
Provisiones para incobrabilidad de créditos directos 5(g) (74,179) (42,746)

Pasivo
Margen financiero neto 73,127 58,932
Obligaciones con los socios y depósitos de cooperativas 10 2,458,275 2,776,330
Adeudos y obligaciones financieras 11 1,141,693 606,351 Ingresos por servicios financieros 1,093 1,126
Otros pasivos 12 25,550 24,731 Gastos por servicios financieros (1,647) (2,390)

Total pasivo 3,625,518 3,407,412 Margen financiero neto, de ingresos y gastos por servicios financieros 72,573 57,668

Patrimonio neto 13 Resultados por operaciones financieras:

Capital social 158,393 160,459 Inversiones disponibles para la venta (1) -
Reserva Cooperativa 143,043 119,022 Resultado por operaciones de cobertura (438) (208)
Resultados no realizados (2,561) (2,831) Ganancias en participaciones 338 116
Resultados acumulados 23,675 23,833 (Pérdida) Ganancia por diferencia de cambio, neta 21(b)(ii) (8,860) 5,235
Otros 400 -
Total patrimonio neto 322,550 300,483
(8,561) 5,143
Total pasivo y patrimonio neto 3,948,068 3,707,895
Riesgos y compromisos contingentes 14 177,814 92,764 Margen operacional 64,012 62,811
102 MEMORIA ANUAL 2021 ESTADOS FINANCIEROS

ESTADO DE RESULTADOS ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO

Por los años terminados al 31 de diciembre de 2021 y de 2020 Por los años terminados el 31 de diciembre de 2021 y de 2020

NOTA 2021 2020

S/(000) S/(000) Capital Reserva Resultados Resultados
Total
social cooperativa no realizados acumulados
Gastos de administración 17 (37,523) (31,883)
S/(000) S/(000) S/(000) S/(000) S/(000)
Depreciación y amortización 8(a) y 9(d) (3,002) (2,486)

Al 1 de enero de 2020 171,718 82,451 (4,932) 36,363 285,600

Total gastos de administración (40,525) (34,369)

Cambios en el patrimonio durante

Margen operacional neto 23,487 28,442 2020:
Valuación de activos y provisiones: Utilidad neta - - - 23,833 23,833
Provisión para incobrabilidad de créditos indirectos, neto 5(g) (1,628) (1,381) Otros resultados integrales, nota 13(d) - - 2,101 - 2,101
Provisión para incobrabilidad de cuentas por cobrar 6(a) - (5,340)
Deterioro de activo fijo (6) - Total resultados integrales - - 2,101 23,833 25,934
(1,634) (6,721)
Resultados de operación 21,853 21,721 Aumento o disminución de
(11,259) - - - (11,259)
Otros ingresos 2,707 3,124 capital, nota 13(a)
Otros gastos (69) (89) Transferencias, nota 13 (b) - 35,393 - (35,393) -
Asignación al comité de
- 1,178 - (970) 208
educación e innovación
Resultado del ejercicio antes de impuesto a la renta 24,491 24,756
Impuesto a la renta 18 (816) (923)
Al 31 de diciembre de 2020 160,459 119,022 (2,831) 23,833 300,483
Cambios en el patrimonio
Resultado neto del ejercicio 23,675 23,833 durante 2021:
Utilidad neta - - - 23,675 23,675
Otros resultados integrales, nota 13 (d) - - 270 - 270

Total resultados integrales - - 270 23,675 23,945

ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
Por los años terminados al 31 de diciembre de 2021 y de 2020
Aumento o disminución de
(2,066) - - - (2,066)
capital, nota 13(a)
NOTA 2021 2020
Transferencias, nota 13 (b) - 23,833 - (23,833) -
S/(000) S/(000)
Otros cambios en el patrimonio - 188 - - 188
Utilidad neta del ejercicio 23,675 23,833
Otros resultados integrales
Al 31 de diciembre de 2021 158,393 143,043 (2,561) 23,675 322,550
Ganancia (pérdida) neta de inversiones disponibles para la venta 4(c) - 1,875
Participación en subsidiarias y asociadas 13(d) 270 226

Otros Resultados Integrales del ejercicio,

270 2,101
neto de impuesto a la renta

Total resultados integrales del ejercicio, neto de impuesto a la renta 23,945 25,934
104 MEMORIA ANUAL 2021 ESTADOS FINANCIEROS

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

Por los años terminados al 31 de diciembre de 2021 y de 2020

NOTA 2021 2020

S/(000) S/(000)
Conciliación del resultado neto del ejercicio con el efectivo neto
proveniente de las actividades de operación
Resultado neto del ejercicio 23,675 23,833
Ajustes – Más (menos):
Depreciación y amortización 8(a) y 9(d) 3,002 2,486
Provisiones de créditos directos, neta de recuperos 5(g) 74,132 42,746
Otros ajustes 406 13,075
Variación neta en activos y pasivos:
Cartera de Créditos (199,707) (235,882)
Inversiones Disponibles para la venta (2) (2,660)
Otros activos (90,497) 4,784
Fondos restringidos 43,713 (19,349)
Obligaciones con los socios y depósitos de cooperativas (317,122) 373,321
Otros pasivos (2,098) (1,019)

Efectivo neto (utilizado en) proveniente de las

(464,498) 201,335
actividades de operación

Flujos de efectivo de las actividades de inversión

Entradas por ventas en Participaciones 162 65
Salidas por compras en Participaciones (432) (291)
Ventas de inmueble, mobiliario y equipo 8(a) 59 9,287
Compras Intangibles e inmueble, mobiliario y equipo 8(a) y 9(e) (57,789) (2,083)

Efectivo neto (utilizado en) proveniente de

(58,000) 6,978
las actividades de inversión

Flujos de efectivo de actividades de financiamiento

Entradas por la emisión de instrumentos de patrimonio 13(a) (2,066) (11,259)
Entradas por la emisión de pasivos financieros subordinados 41,598 65,296
Salidas por el rescate de pasivos financieros subordinados (4,017) (25,730)
Entradas por adquisición de adeudos y obligaciones financieras 720,414 463,865
Salida por pago de adeudos y obligaciones financieras (220,302) (472,235)

Efectivo neto proveniente de las actividades de financiamiento 535,627 19,937

Aumento neto del efectivo y equivalentes al efectivo en el año 13,129 228,250

Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del periodo 593,807 365,557

Efectivo y equivalentes de efectivo al final del periodo 606,936 593,807