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Solucion Ejemplo
Solucion Ejemplo
SI
Banco $ 50,000.00
Mercancías $ 50,000.00
Capital Social $ 100,000.00
1
Compras $ 75,000.00
IVA acreditable $ 6,000.00
IVA pendiente de acreditar $ 6,000.00
Bancos $ 43,500.00
Proveedores $ 43,500.00
2
Gastos sobre compra $ 1,500.00
IVA acreditable $ 240.00
Bancos $ 1,740.00
3
Bancos $ 14,500.00
Devoluciones sobre compra $ 12,500.00
IVA acreditable $ 2,000.00
4
Proveedores $ 9,280.00
Rebajas sobre compra $ 8,000.00
IVA pendiente de acreditar $ 1,280.00
5
Bancos $ 81,200.00
Clientes $ 81,200.00
Ventas $ 140,000.00
IVA trasladado $ 11,200.00
IVA pendiente de trasladar $ 11,200.00
6
Devoluciones sobre venta $ 10,000.00
IVA trasladado $ 1,600.00
Bancos $ 11,600.00
7
Rebajas sobre venta $ 12,931.00
IVA pendiente de trasladar $ 2,069.00
Clientes $ 15,000.00
Sumas $ 401,520.00 $ 401,520.00
Bancos Mercancías Capital Social Compras
SI) 50,000.00 43,500.00 (1 SI) 50,000.00 100,000.00 (SI 1) 75,000.00
3) 14,500.00 1,740.00 (2
5) 81,200.00 11,600.00 (6
145,700.00 56,840.00 75,000.00
140,000.00
140,000.00
IVA pendiente de trasladar Clientes Devoluciones sobre ventas Rebajas sobre ventas
7) 2,069.00 11,200.00 (5 5) 81,200.00 15,000.00 (7 6) 10,000.00 7) 12,931.00
9,131.00 66,200.00
MARXIVISTA, S.A.
BALANZA DE COMPROBACIÓN
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE ENERO DE 2018
Folio Cuenta Movimientos
Deudor Acreedor
Elaboró: Revisó Au
88,860.00
66,200.00
4,240.00
4,720.00
50,000.00
34,220.00
9,600.00
9,131.00
100,000.00
140,000.00
10,000.00
12,931.00
75,000.00
1,500.00
12,500.00
8,000.00
313,451.00 313,451.00
Autorizó
22,931.00 140,000.00
117,069.00
IVA pendiente de trasladar Clientes Devoluciones sobre ventas Rebajas sobre ventas
7) 2,069.00 11,200.00 (5 5) 81,200.00 15,000.00 (7 6) 10,000.00 10,000.00 a7 7) 12,931.00 12,931.00 a8
9,131.00 66,200.00
Para determinar el IVA Causado:
IVA Causado
a1 4,240.00 9,600.00 a2
A favor 5,360.00 Por pagar
Perdidas y ganancias
ISR 12,695.70 42,319.00 Utilidad bruta
PTU 4,231.90
16,927.60 42,319.00
25,391.40 UTILIDAD NETA
Inventario final de mercancias
MARXIVISTA, S.A.
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE ENERO DE 2018
ACTIVO PASIVO
Circulante Corto plazo
Bancos 88,860.00 Proveedores 34,220.00
Clientes 66,200.00 IVA por pagar 5,360.00
IVA pendiente de acreditar 4,720.00 IVA pendiente de trasladar 9,131.00
Mercancias 31,250.00 191,030.00 ISR por pagar 12,695.70
PTU por pagar 4,231.90 65,638.60
CAPITAL CONTABLE
Capital Contribuido
Capital social 100,000.00
Capital Generado
Utilidad del ejercicio 25,391.40 125,391.40