Instituto Universitario de Ciencias

Administrativas y Fiscales
Asignatura:
Legislación Fiscal y Tributaria II
Maracay – Edo Aragua

Declaración de ISLR Jurídica

Nombres:
Natanael De Jesús Campos Castro
CI: 28.045.506

Fecha: 12/06/2022
Para realizar la conciliación de rentas se necesita todos los estados financieros como, estado de situación financiera, estado de resultado, estado de flujo de efectivo, movimiento patrimonial y las notas revocatoria ya que estos vamos a obtener partidas que
puede generarnos una diferencia temporaria en nuestra hoja de trabajo llenamos todos los datos de los estados financiera, prácticamente usaremos el estado de resultado para poder realizar la conciliación fiscal. En estas partidas de conciliación podemos
 GIDE COMERCIAL, C.A.
CONCILIACION DE RENTAS
PERIODO: 01-01-2019 AL 31-12-2019
AJUSTES Y tener algunas partidas que discrepan
.-PARTIDAS DE CONCILIACION-.
CÓDIGO DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA SALDO CONTABILIDAD RECLASIFICACIONES SALDO CONTABILIDAD SALDO de nuestra contabilidad vs lo que nos
CUENTA LIBROS Ref Ref Monto VEN-NIF Debe Ref Ref Haber FISCAL indica la ley de islr
INGRESOS
  Ventas en el país 459.375.000,00       459.375.000,00         459.375.000,00
  Ventas en el exterior 153.125.000,00       153.125.000,00         153.125.000,00
  Anulac, Devoluc y Dsctos -Ventas 0,00       0,00         0,00
  Ingresos por Servicios en el país 0,00       0,00         0,00
  Ingresos por Servicios en el exterior 0,00       0,00         0,00
  Anulaciones y Dsctos - Serv 0,00       0,00         0,00
  Ventas de Inmuebles 450.000.000,00       450.000.000,00 100.000.000,00       350.000.000,00
  Arrendamientos devengados de Bienes Muebles 6.750.000,00       6.750.000,00 1.687.500,00       5.062.500,00
  Participaciones en Consorcios 0,00       0,00         0,00
  Dividendos ganados 8.500.000,00       8.500.000,00 8.500.000,00       0,00
  Arrendamientos devengados de Bienes Inmuebles 35.625.000,00       35.625.000,00 8.906.250,00       26.718.750,00
  Intereses deveng en TítulosValores-DPN 13.125.000,00       13.125.000,00 13.125.000,00       0,00
  Intereses deveng en depósitos bancarios 0,00       0,00         0,00
  Intereses deveng - otros 0,00       0,00         0,00
  Ganancia en Cambio Extranjero 0,00       0,00         0,00
  Ganancia en disposición de Activos 0,00       0,00         0,00
  Disminución Prov/Apart de Ejerc Ant 0,00       0,00         0,00
  Ganancia por Reajustabilidad 0,00       0,00         0,00
  Ajustes Ejerc Ant- Ingresos 0,00       0,00         0,00
  Descuentos Recibidos 0,00       0,00         0,00
  Ingresos Misceláneos 0,00       0,00         0,00
  Inresos por Honorarios Profesionales 0,00       0,00         0,00
  Ingresos x Venta de Acciones 0,00       0,00         0,00
  Regalías No Mineras 7.500.000,00       7.500.000,00 0,00       7.500.000,00
  TOTAL INGRESOS 1.134.000.000,00     0,00 1.134.000.000,00 ############     0,00 1.001.781.250,00

  COSTOS 0,00       0,00         0,00

  Inventario Inicial 283.400.500,00       283.400.500,00         283.400.500,00
  Compras Netas Nacionales 356.982.150,00       356.982.150,00         356.982.150,00
  Compras Netas Exterior 0,00       0,00         0,00
  Total Compras Netas (17+18) 356.982.150,00       356.982.150,00         356.982.150,00
  Total Mercancía Disponible (16+19) 640.382.650,00       640.382.650,00         640.382.650,00
  Menos Inventario Final 452.882.650,00       452.882.650,00         452.882.650,00
  Costo de Ventas-Mercancia Vendida(20-21) 187.500.000,00       187.500.000,00         187.500.000,00
  Inventario Inicial Materias Prmas 0,00       0,00         0,00
  Compras Netas de Materias Primas 0,00       0,00         0,00
  menos Inventario Final Materias Primas 0,00       0,00         0,00
  Costo de materiales utilizados/consumidos 0,00       0,00         0,00
  Mano de Obra Directa 0,00       0,00         0,00
  Costo primo (23+24+25+26) 0,00       0,00         0,00
  Otras Remuneraciones 0,00       0,00         0,00
  Contribuciones 0,00       0,00         0,00
  Compras de Bienes y Servicios (CargaFabril) 0,00       0,00         0,00
  Inventario Inicial Productos en Proceso 0,00       0,00         0,00
  menos Inventario Final Productos Proceso 0,00       0,00         0,00
  Inventario Inicial Productos Terminados 0,00       0,00         0,00
  menos Invent Final ProductosTerminados 0,00       0,00         0,00
  CostoVentasPrdTerm(27+28+29+30+31+32+33-34) 187.500.000,00       0,00         0,00
  Costo Adquisic Bienes Inmuebles Vendidos 25.000.000,00       25.000.000,00       5.555.000,00 19.445.000,00
  Mejoras Efectuadas a Inmuebles Vendidos 15.000.000,00       15.000.000,00       3.333.000,00 11.667.000,00
  Gtos Reg Adquisc Inmuebles Vendidos 1.000.000,00       1.000.000,00       222.200,00 777.800,00
  Ajuste x Inflac Acum Inmuebles Vendidos 0,00       0,00         0,00
                        FORMA DPJ - 99026
  DECLARACION DEFINITIVA DE ISLR PERSONA JURIDICA

   
SI ESTA ES DECLARACION SUSTITUTIVA O COMPLEMENTARIA, INDIQUE EL N° Y FECHA DE LA DECLARACION    
A - DATOS DEL CONTRIBUYENTE Fecha de Presentacion  
GIDE COMERCIAL, C.A.   28/3/2020  
    N° RIF: J-12345678-0
B - EJERCICIO GRAVABLE
Fecha Desde:   1/1/2019                     Fecha Hasta   31/12/2019                  
C - AUTOLIQUIDACION DEL IMPUESTO
CONCEPTOS Gravables con Tarifa N° 1-2 Gravables con Tarifa N° 3
                                                                                   
FUENTE TERRITORIAL
1
Enriquecimiento Neto o Perdida Fiscal (Ver seccion "E" casilla N° 74 y N° 71    
137 531.047.165,00 144 0,00
2 Pérdidas de Años Anteriores (Ver seccion "G" casilla N° 1 173 0,00 174 0,00
Enriquecimiento Gravable o Perdida Fiscal ( 1-2) (el resultado de la casilla N° 3 trasalade a la casilla 11 item 445 en caso de ser positivo)
3 178 170  
531.047.165,00
FUENTE EXTRATERRITORIAL
Enriquecimiento Neto o Perdida Fiscal (ver seccion F casillas N° 7 y N° 5) (el  
4 401 406  
monto de la Tarifa N° 3, traslade a la casilla 17, item 460 en caso de ser positivo)   1.902.129.888,48
5 Pérdida Años Anteriores (Ver seccion G casilla N° 4                 101 0,00 192  
Enriquecimiento Gravable o Perdida Fiscal (4-5) (El resultado de la Tarifa N° 3,  
6 407 408  
traslade a la casilla 17, item 460 en caso de ser positivo)               1.902.129.888,48
Renta Neta Mundial: Gravable o Perdida Fiscal (3-6), si (3) y (6) son mayores de                                  
7 431
cero, si alguna de ellas es negativa solo se registra la positiva             2.433.177.053,48                  
8 Impuesto Determinado según Tarifa N° 2 ((Casilla 7 x Tarifa N° 2)-Sustraendo)     185 827.255.198,18                  
ACREDITAMIENTO DE IMPUESTO PROVENIENTE DE FUENTE EXTRANJERA NO PROPORCIONALES
9 Impuesto Acreditable Pagado en el Exterior (Art 2 Ley ISLR)             441 446.095.540,91    
Total Impuesto Determinado (Despues de acreditamiento de impuesto pagado en el exterior) si 8 es mayor o         44
10 381.159.657,28
igual a 9)…..( 8-9)                                                       2
  Impuesto Acreditable Impuesto Proporcional a
IMPUESTOS PROPORCIONALES Base Imponible
Impuesto Base Territorial (A) Pagado Ext (B) Pagar (A-B)

FUENTE TERRITORIAL                                                                
Enriquecimiento Gravable (viene de 44
11 445 446
casilla N° 3, Item 170)       0,00     8 0,00
29
12 Ganancias Fortuitas       455 0,00 456     5 0,00
13 Venta de Acciones Bolsa Valores 449 0,00 450       0,00
45
453
14 Dividendos 452 8.500.000,00 2.890.000,00   4 2.890.000,00
Intereses de Préstamos o Créditos 45
15 457 458
concedidos por Instituciones Extrj 0,00     9 0,00
Enriquecimientos Empresas de Seguros                 49
16 484 485
y Reaseguro Extranjeras   0,00                   4 0,00
17 Total Impuestos Proporcionales Fuente Territorial (448+295+451+454+459+494) 48 2.890.000,00
 7
FUENTES EXTRATERRITORIAL                                                                
Enriquecimiento Gravable Tarifa 3 46
18 460 0,00 461   462   0,00
(viene de casilla N° 6, Item 408) 3
47
469
19 Regalias Petroleras 464 0,00   474   9 0,00
49
20 Regalias Mineras 488 0,00 490   491   2 0,00
46
466
21 Dividendos Mineros 465 0,00   467   8 0,00
47
471
22 Dividendos Petroleros 470 0,00   472   3 0,00
47
476
23 Otros Dividendos 475 0,00   477   8 0,00
48
481
24 Ganancias Fortuitas 480 0,00   482   3 0,00
48
25 Total Impuesto Proporcional Fuente Extraterritorial(463+479+492+468+473+478+483) 9 0,00
18
26 Total Impuesto Autoliquidado antes de las Rebajas…(17+25)                               9 2.890.000,00
27 Total Impuesto Autoliquidado antes de los Anticipos….(10+26)   384.049.657,28
                                                                                   
ANTICIPOS APLICABLES AL IMPUESTO DEL EJERCICIO                                            
28 Impuestros retenidos en el ejericio                        
      221 4.125.000,00              
29 Anticipos por Enajenacion de Inmuebles                           230 1.750.000,00              
30 Anticipos de Impuestos (Declaración Estimada) Planilla N° 97647623   231 3.275.000,00              
31 Impuesto pagado en Declaracion sustituida Planilla N°       233 0,00              
29
32 Total Anticipos (28+29+30+31)                                     1 9.150.000,00
29
33 Total Impuestos (si 27 es mayor o igual a 32 ….(27-32)                       0 374.899.657,28
29
34 Crédito del ejercicio (si 27 es menor que 32)…(32-27)            
          7 0,00
                                                                                   
REBAJAS AL IMPUESTO AUTOLIQUIDADO                                            
35 Excedentes por Rebajas Años Anteriores                           863 0,00              
36 Nuevas Rebajas en Actividades Industriales o Agroindustriales, etc           864 0,00              
86
37 Total Rebajas ( 35+36 )                                       6 0,00
22
38 Total Impuesto del Ejercicio (si 33 es mayor que 37….(33-37)                   0 374.899.657,28
21
39 Crédito por Rebajas Trasladables al Ejercicio Siguiente 5 0,00
CREDITOS DE IMPUESTO DE ACTIVOS EMPRESARIALES  
40 Credito Impuesto Activos Empresariales Acumulado     242 0,00                                
41 Credito Impuesto Activos Empresariales Aplicables al ejericio igual o menor que 38   243 0,00              
24
42 Total Impuesto despues de Crediots x Activos Empresariales si 38 es mayor que 41 ( 38-41 )             4 374.899.657,28
Credito de Impuesto de Activos Empresariales Trasladables para el Ejercicio Siguiente (Si 34 es mayor que 41) ..(34-41)            
43 245 0,00  
           
IMPUESTO PAGADO EN EXCESO                                
Total de impuestos en exceso pagados en años anteriores                            
44 241 375.000,00
(No compensados/ No Reintegrados /No Cedidos)                                  
45 Impuesto pagado en exceso a rebajar (Monto igual o inferior a 42)           249 375.000,00              
46 Total Impuesto a Pagar, antes de las Compensaciones … (42 - 45) 35 374.524.657,28
 5
COMPENSACION                                
35
47 Crédito por Compensaciones Acumuladas 8 0,00
48 Compensaciones con Créditos Propios
                       
Número de Declaracion Tributo Ejercicio Monto
                       
511   312   313   314 0,00                      
49 Compensaciones con Créditos Adquiridos (Cesión)                        
Numero de
Rif de Cedente
Declaracion
Tributo Ejercicio Monto
       
31
  316
315   317   318   9 0,00      
32
  322
321   323   324   5 0,00      
     
50 Resoluciones de reconocimientos de Crédito (1) Repetición de Pago (2) Devolución Retención de IVA (3) Devolución de Retención de IVA Adquiridos por Cesión
     
  Tipo Resolucion Rif Cedente Numero Resolucion Fecha Monto      
326   327   328   329   330 0,00      
331   332   333   334   335 0,00      
336   337   338   339   340 0,00      
341   342   343   344   345 0,00      
346   347   348   349   350 0,00      
35
51 Compensación (358+314+319+325+330+335+340+345+350)                 6 0,00
36
52 Menos Impuesto Cedido proveniente de Reconocimiento de Créditos 0 0,00
36
53 Total Compensaciones (51-52) 1 0,00
53 Total Impuesto a Pagar, después de las Compensaciones (46 -53)                 90 374.524.657,28
53 Impuesto Pagado en Exceso no Compensado/no reintegrado más el generado en el ejercicio (44-45+34)     87 0,00
35
54 Crédito por Compensaciones trasladables al Ejercicio Siguiente ( Si 53 es mayor a 46)…(53-46)           7 0,00
   
D REAJUSTE POR INFLACION (Traslade a la Seccion E Casilla 97 o 106, según corresponda)                        
ACTIVOS NO MONETARIOS  
    Activo Fijo Inventarios CxC Reajustables Otros No Monetarios    
Saldo 901 0,00 902 0,00 903 0,00 904 0,00                
RxI 912 0,00 913 0,00 914 0,00 915 0,00 916 0,00
PASIVOS NO MONETARIOS  
    C x P Reajustables Corto Plazo Reajustable Largo Plazo Reajustable Otros No Monetarios    
Saldo 921 0,00 922 0,00 923 0,00 921 0,00                
RxI 932 0,00 933 0,00 934 0,00 935 0,00 936 0,00
PATRIMONIO NETO  
  Patrimonio Neto Inicial Aumentos Disminuciones  
Saldo a Reajustar 943 0,00 944 0,00 945 0,00                
Reajuste x Inflacion 934 0,00 955 0,00 956 0,00 957 0,00
95
Total Reajuste por Inflacion del Ejercicio (Traslade a la sección E linea 97 o 106 según corresponda)           8 0,00
   
E ESTADO DEMOSTRATIVO DE INGRESOS COSTOS GASTOS Y CONCILIACION FISCAL DE RENTAS -FUENTE TERRITORIAL
INGRESOS PROPIOS DE LA                         DATOS CONTABLES   GASTOS DATOS CONTABLES
ACTIVIDAD
73
1 Ventas de Exportación           701 153.125.000,00 52 Sueldos y Salarios   5 55.000.000,00
97
2 Ventas de Bienes al Sector Publico 702 0,00 53 Sueldos y Salarios a Directivos   4 111.000.000,00
73
3 Ventas de Bienes al Sector Privado 703 459.375.000,00 54 Intereses sobre Créditos 6 0,00
73
4 Ventas de Inmuebles a Crédito 704 450.000.000,00 55 Tributos Pagados 7 9.487.000,00
73
5 Ventas de Inmuebles de Contado 982 0,00 56 Indemnizaciones Laborales 8 19.000.000,00
73
6 Servicios de Exportación 986 0,00 57 Gastos Admon y Conserv Inmuebles dados en Arrendamiento 9 12.312.000,00
74
7 Servicios Prestados al sector Público 700 0,00 58 Gtos Admon Regalias No Mineras 0 5.000.000,00
74
8 Servicios Prestados al sector Privado 797 0,00 59 Depreciaciones y Amortizaciones 1 2.662.000,00
75
9 Honorarios Profesionales 798 0,00 60 Intereses Varios 5 0,00
76
10 Regalias No Mineras y Particp Analogas 705 7.500.000,00 61 Pérdidas Sufridas en Bienes 5 0,00
76
11 Regalias Mineras y Particp Analogas 706 0,00 62 Gastos Traslado Nuevos Empleados 6 0,00
76
12 Regalías de Hidrocarburos 799 0,00 63 Pérdida por Ctas Incobrables   7 687.000,00
76
13 Intereses sobre Créditos 707 0,00 64 Reservas de Ley   8 0,00
76
14 Intereses Varios 600 0,00 65 Costo Construcciones según LOTTT 9 0,00
77
15 Ingresos por Venta de Acciones 601 0,00 66 Arrendamiento Bienes Muebles 0 0,00
77
16 Enriquecimiento por Partcp en Consorcios 602 0,00 67 Arrendamiento Bienes Inmuebles 1 0,00
77
17 Arrendamiento y Sub Arrend Muebles 708 6.750.000,00 68 Gastos de Transporte 2 1.200.000,00
77
18 Arrendamiento y Sub Arrend Inmuebles 941 35.625.000,00 69 Comisiones Interm Venta Inmuebles 3 0,00
77
19 Otros Ingresos 709 0,00 70 Comisiones Varias 4 0,00
77
20 Ingresos sujetos a Imptos Proporcionales 764 8.500.000,00 71 Derechos Exhibic Peliculas CineTv 5 0,00
77
21 Menos: Devoluc Rebajas y Descuentos 710 0,00 72 Regalias Participaciones Análogas 6 0,00
77
22 Total Ingresos Netos ( 1+ +20-21) 711 1.120.875.000,00 73 Honorarios Profesionales 7 0,00
77
COSTO DE LAS VENTAS DATOS CONTABLES 74 Asistencia Tecnica/Serv Tecnológicos 8 0,00
77
23 Inventario Inicial 712 0,00 75 Gtos Reparaciones Ordinarias 9 0,00
78
24 Compras Netas Nacionales 713 0,00 76 Publicidad y Propaganda 3 8.400.000,00
78
25 Compras Netas Exterior 714 0,00 77 Primas de Seguros Bienes/Personas 4 0,00
78
26 Total Compras Netas (17+18) 715 0,00 78 Gtos Investigacion y Desarrollo 9 0,00
79
27 Total Mercancía Disponible (16+19) 716 0,00 79 Gastos de Representación 6 0,00
69
28 Menos Inventario Final 717 0,00 80 Gtos Admon Regalias Mineras 7 0,00
69
29 Costo de Ventas-Mercancia Vendida(20-21) 718 187.500.000,00 81 Gtos Admón Hidrocarburos 8 0,00
 74
30 Inventario Inicial Materias Prmas 719 0,00 82 Otros Gastos 2 0,00
74
31 Compras Netas de Materias Primas 720 0,00 83 Total Gtos Antes Liberalidades/Donac 3 224.748.000,00
Utilidad/Perdida en el Ejercicio antes de Liberalidades/Donac (22-51-83) 94
menos Inventario Final Materias Primas 721 0,00 84
32 2 667.627.000,00
94
33 Mano de Obra Directa 722 0,00 85 Liberalidades/Donaciones Autorizadas 6 68.250.000,00
74
34 Costo primo (23+24+25+26) 723 0,00 86 Utilidad/Perdida en Ejerc Contable (84-85) 4 599.377.000,00
35 Otras Remuneraciones 724 0,00 CONCILIACION FISCAL DE RENTAS    
36 Contribuciones 725 0,00 Más
74
37 Compras de Bienes y Servicios 726 0,00 87 Tributos No Pagados 5 1.346.750,00
74
38 Inventario Inicial Productos en Proceso 727 0,00 88 Provisiones Reservas y Apartados 6 6.337.000,00
74
39 menos Inventario Final Productos Proceso 728 0,00 89 Multas y Sanciones Pecuniarias 7 42.180.165,00
94
40 Inventario Inicial Productos Terminados 729 0,00 90 Exceso Gtos Admon/Cnsrvc Inmuebles 7 0,00
74
91
41 menos Invent Final ProductosTerminados 730 0,00 Gtos Deducidos Ej Ants No Pgdos 8 0,00
74
92
42 CostoVentasPrdTerm(34+35+36+37+38+39+40-41) 731 0,00 Ingresos Causados Ej Ants Cobrados 9 0,00
75
93
43 Costo Adquisic Bienes Inmuebles Vendidos 603 25.000.000,00 Excedente Sueldos Directores 0 0,00
75
44 Mejoras Efectuadas a Inmuebles Vendidos 604 15.000.000,00 94 Depreciaciones y Amortizaciones 1 300.000,00
75
95
45 Gros Reg Adquisc Inmuebles Vendidos 605 1.000.000,00 Otros 2 600.000,00
94
96
46 Ajuste x Inflac Acum Inmuebles Vendidos 606 0,00 Excedente Liberalidades/Donaciones 8 0,00
75
97
47 Total Costo Ventas Inmuebles Vendidos 607 41.000.000,00 Utilidad Ajuste x Inflación 3 0,00
75
98
48 Total Costo Ventas Acciones Vendidas 608 0,00 Total (87+…….+97) 4 50.763.915,00
49 Otros Costos de Ventas 732 0,00 Menos
75
99
50 Costo de Prestacion de Servicios 733 0,00 Ingresos Contabilizados/No Cobrados 6 110.593.750,00
10 94
51 Total Costos de Ventas(29+42+47+48+49+50) 734 228.500.000,00 0 Ingresos Contabilizados No Gravables 9 0,00
10 75
      1 Gtos Causados Ej Ants Pgdos este Ej 7 0,00
10 75
                              2 Depreciaciones Amortiz y Otros 8 0,00
10 97
      3 Otros 3 0,00
10 75
                              4 Pérdida Ajuste x Inflación 9 0,00
10 76
      5 Total (99+…+104) 0 110.593.750,00
10 76
                              6 Utilidad / Pérdida Fiscal(86+98-105) 1 539.547.165,00
      10 Menos Enriquecimientos Gravables con 76
                              7 Tarifa 3 Trasladable a secc C casilla #1 2 0,00
10 76
      8 Menos Rentas sujetas a Imp Proporc 4 8.500.000,00
                              10 Enriquecimnto/PerdidaFiscal(106-107-108) 76
531.047.165,00
                              9 Traslade a Seccion C casilla 1#137 o 144 3
    
   
FUENTE EXTRATERRITORIAL
INGRESOS PROPIOS DE LA
ACTIVIDAD                         DATOS CONTABLES   GASTOS DATOS CONTABLES
65
1 Ventas de Exportación           609 0,00 52 Sueldos y Salarios   2 0,00
95
2 Ventas de Bienes al Sector Publico 610 0,00 53 Sueldos y Salarios a Directivos   9 0,00
19.114.540.546,0 65
3 Ventas de Bienes al Sector Privado 611 0 54 Intereses sobre Créditos 3 0,00
65
4 Ventas de Inmuebles a Crédito 612 0,00 55 Tributos Pagados 4 0,00
65
5 Ventas de Inmuebles de Contado 950 0,00 56 Indemnizaciones Laborales 5 0,00
65
6 Servicios de Exportación 951 0,00 57 Gastos Admon y Conserv Inmuebles dados en Arrendamiento 6 0,00
65
7 Servicios Prestados al sector Público 613 0,00 58 Gtos Admon Regalias No Mineras 7 0,00
65
8 Servicios Prestados al sector Privado 614 0,00 59 Depreciaciones y Amortizaciones 8 0,00
65
9 Honorarios Profesionales 615 0,00 60 Intereses Varios 9 0,00
66
10 Regalias No Mineras y Particp Analogas 616 0,00 61 Pérdidas Sufridas en Bienes 0 0,00
66
11 Regalias Mineras y Particp Analogas 617 0,00 62 Gastos Traslado Nuevos Empleados 1 0,00
66
12 Regalías de Hidrocarburos 618 0,00 63 Pérdida por Ctas Incobrables   2 0,00
66
13 Intereses sobre Créditos 619 0,00 64 Reservas de Ley   3 0,00
66
14 Intereses Varios 620 0,00 65 Costo Construcciones según LOTTT 4 0,00
66
15 Ingresos por Venta de Acciones 621 0,00 66 Arrendamiento Bienes Muebles 5 0,00
66
16 Enriquecimiento por Partcp en Consorcios 622 0,00 67 Arrendamiento Bienes Inmuebles 6 0,00
66
17 Arrendamiento y Sub Arrend Muebles 623 0,00 68 Gastos de Transporte 7 0,00
66
18 Arrendamiento y Sub Arrend Inmuebles 952 0,00 69 Comisiones Interm Venta Inmuebles 8 0,00
66
19 Otros Ingresos 624 0,00 70 Comisiones Varias 9 0,00
67
20 Ingresos sujetos a Imptos Proporcionales 787 0,00 71 Derechos Exhibic Peliculas CineTv 0 0,00
67
21 Menos: Devoluc Rebajas y Descuentos 625 0,00 72 Regalias Participaciones Análogas 1 0,00
19.114.540.546,0 67
22 Total Ingresos Netos ( 1+ +20-21) 780 0 73 Honorarios Profesionales 2 0,00
67
COSTO DE LAS VENTAS DATOS CONTABLES 74 Asistencia Tecnica/Serv Tecnológicos 3 0,00
67
23 Inventario Inicial 626 4.009.391.431,60 75 Gtos Reparaciones Ordinarias 4 0,00
12.820.728.415,0 67
24 Compras Netas Nacionales 953 0 76 Publicidad y Propaganda 5 0,00
67
25 Compras Netas Exterior 958 0,00 77 Primas de Seguros Bienes/Personas 6 0,00
12.820.728.415,0 67
26 Total Compras Netas (17+18) 627 0 78 Gtos Investigacion y Desarrollo 7 0,00
27 Total Mercancía Disponible (16+19) 628 16.830.119.846,6 79 Gastos de Representación 67 0,00
 0 8
69
28 Menos Inventario Final 629 93.241.661,20 80 Gtos Admon Regalias Mineras 9 0,00
16.736.878.185,4 93
29 Costo de Ventas-Mercancia Vendida(20-21) 630 0 81 Gtos Admón Hidrocarburos 8 0,00
67
30 Inventario Inicial Materias Prmas 631 0,00 82 Otros Gastos 9 475.532.472,12
78
31 Compras Netas de Materias Primas 632 0,00 83 Total Gtos Antes Liberalidades/Donac 2 475.532.472,12
Utilidad/Perdida en el Ejercicio antes de Liberalidades/Donac (22-51-83) 96
menos Inventario Final Materias Primas 633 0,00 84
32 0 1.902.129.888,48
96
33 Mano de Obra Directa 634 0,00 85 Liberalidades/Donaciones Autorizadas 1 0,00
68
34 Costo primo (23+24+25+26) 635 0,00 86 Utilidad/Perdida en Ejerc Contable (84-85) 0 1.902.129.888,48
35 Otras Remuneraciones 636 0,00 CONCILIACION FISCAL DE RENTAS    
36 Contribuciones 637 0,00 Más
68
37 Compras de Bienes y Servicios 638 0,00 87 Tributos No Pagados 1 0,00
68
38 Inventario Inicial Productos en Proceso 639 0,00 88 Provisiones Reservas y Apartados 2 0,00
68
39 menos Inventario Final Productos Proceso 640 0,00 89 Multas y Sanciones Pecuniarias 3 0,00
96
40 Inventario Inicial Productos Terminados 641 0,00 90 Exceso Gtos Admon/Cnsrvc Inmuebles 2 0,00
68
91
41 menos Invent Final ProductosTerminados 642 0,00 Gtos Deducidos Ej Ants No Pgdos 4 0,00
68
92
42 CostoVentasPrdTerm(34+35+36+37+38+39+40-41) 643 0,00 Ingresos Causados Ej Ants Cobrados 5 0,00
68
93
43 Costo Adquisic Bienes Inmuebles Vendidos 646 0,00 Excedente Sueldos Directores 6 0,00
68
44 Mejoras Efectuadas a Inmuebles Vendidos 647 0,00 94 Depreciaciones y Amortizaciones 7 0,00
68
95
45 Gros Reg Adquisc Inmuebles Vendidos 648 0,00 Otros 8 0,00
96
96
46 Ajuste x Inflac Acum Inmuebles Vendidos 649 0,00 Excedente Liberalidades/Donaciones 3 0,00
68
97
47 Total Costo Ventas Inmuebles Vendidos 650 0,00 Utilidad Ajuste x Inflación 9 0,00
69
98
48 Total Costo Ventas Acciones Vendidas 651 0,00 Total (87+…….+97) 0 0,00
49 Otros Costos de Ventas 644 0,00 Menos
69
99
50 Costo de Prestacion de Servicios 645 0,00 Ingresos Contabilizados/No Cobrados 1 0,00
16.736.878.185,4 10 96
51 Total Costos de Ventas(29+42+47+48+49+50) 781 0 0 Ingresos Contabilizados No Gravables 4 0,00
10 69
      1 Gtos Causados Ej Ants Pgdos este Ej 2 0,00
10 69
                              2 Depreciaciones Amortiz y Otros 3 0,00
10 69
      3 Otros 4 0,00
10 69
                              4 Pérdida Ajuste x Inflación 5 0,00
10 69
      5 Total (99+…+104) 6 0,00
10 78
                              6 Utilidad / Pérdida Fiscal(86+98-105) 5 1.902.129.888,48
      10 Menos Enriquecimientos Gravables con 78 0,00
 7 Tarifa 3 Trasladable a secc C casilla #1 6
10 78
                              8 Menos Rentas sujetas a Imp Proporc 7 0,00
                              10 Enriquecimnto/PerdidaFiscal(106-107-108) 78
1.902.129.888,48
                              9 Traslade a Seccion C casilla 1#137 o 144 8
   
RENTAS EXENTAS/EXONERADAS
INGRESOS PROPIOS DE LA
ACTIVIDAD                         DATOS CONTABLES   GASTOS DATOS CONTABLES
85
1 Ventas de Exportación           800 0,00 49 Sueldos y Salarios   8 0,00
97
2 Ventas de Bienes al Sector Publico 801 0,00 50 Sueldos y Salarios a Directivos   6 0,00
85
3 Ventas de Bienes al Sector Privado 802 0,00 51 Intereses sobre Créditos 9 0,00
86
4 Ventas de Inmuebles a Crédito 803 0,00 52 Tributos Pagados 0 0,00
86
5 Ventas de Inmuebles de Contado 965 0,00 53 Indemnizaciones Laborales 7 0,00
86
6 Servicios de Exportación 966 0,00 54 Gastos Admon y Conserv Inmuebles dados en Arrendamiento 8 0,00
86
7 Servicios Prestados al sector Público 804 0,00 55 Gtos Admon Regalias No Mineras 9 0,00
87
8 Servicios Prestados al sector Privado 805 0,00 56 Depreciaciones y Amortizaciones 1 0,00
87
9 Honorarios Profesionales 806 0,00 57 Intereses Varios 2 0,00
87
10 Regalias No Mineras y Particp Analogas 807 0,00 58 Pérdidas Sufridas en Bienes 3 0,00
87
11 Intereses sobre Créditos 809 0,00 59 Gastos Traslado Nuevos Empleados 4 0,00
87
12 Intereses Varios 811 13.125.000,00 60 Pérdida por Ctas Incobrables   5 0,00
87
13 Ingresos por Venta de Acciones 812 0,00 61 Reservas de Ley   8 0,00
87
14 Enriquecimiento por Partcp en Consorcios 969 0,00 62 Costo Construcciones según LOTTT 9 0,00
88
15 Arrendamiento y Sub Arrend Muebles 815 0,00 63 Arrendamiento Bienes Muebles 0 0,00
88
16 Arrendamiento y Sub Arrend Inmuebles 967 0,00 64 Arrendamiento Bienes Inmuebles 1 0,00
88
17 Otros Ingresos 816 0,00 65 Gastos de Transporte 2 0,00
88
18 Menos: Devoluc Rebajas y Descuentos 817 0,00 66 Comisiones Interm Venta Inmuebles 3 0,00
88
19 Total Ingresos Netos ( 1+ +20-21) 970 13.125.000,00 67 Comisiones Varias 4 0,00
88
      68 Derechos Exhibic Peliculas CineTv 5 0,00
88
      69 Regalias Participaciones Análogas 6 0,00
88
      70 Honorarios Profesionales 7 0,00
88
COSTO DE LAS VENTAS DATOS CONTABLES 71 Asistencia Tecnica/Serv Tecnológicos 8 0,00
88
20 Inventario Inicial 818 0,00 72 Gtos Reparaciones Ordinarias 9 0,00
89
21 Compras Netas Nacionales 819 0,00 73 Publicidad y Propaganda 0 0,00
22 Compras Netas Exterior 823 0,00 74 Primas de Seguros Bienes/Personas 89 0,00
 1
89
23 Total Compras Netas (17+18) 824 0,00 75 Gtos Investigacion y Desarrollo 2 0,00
89
24 Total Mercancía Disponible (16+19) 825 0,00 76 Gastos de Representación 3 0,00
89
25 Menos Inventario Final 826 0,00 77 Otros Gastos 4 0,00
97
26 Costo de Ventas-Mercancia Vendida(20-21) 827 0,00 78 Total Gtos Antes Liberalidades/Donac 2 0,00
Utilidad/Perdida en el Ejercicio antes de Liberalidades/Donac (19-48-78) 97
27 Inventario Inicial Materias Prmas 828 0,00 79 5 13.125.000,00
97
28 Compras Netas de Materias Primas 829 0,00 80 Liberalidades/Donaciones Autorizadas 7 0,00
97
menos Inventario Final Materias Primas 830 0,00 81
29 Utilidad/Perdida en Ejerc Contable (84-85) 8 13.125.000,00
30 Mano de Obra Directa 834 0,00 CONCILIACION FISCAL DE RENTAS    
31 Costo primo (23+24+25+26) 835 0,00 Más
89
32 Otras Remuneraciones 836 0,00 82 Tributos No Pagados 5 0,00
89
33 Contribuciones 837 0,00 83 Provisiones Reservas y Apartados 6 0,00
89
34 Compras de Bienes y Servicios 838 0,00 84 Multas y Sanciones Pecuniarias 7 0,00
97
35 Inventario Inicial Productos en Proceso 839 0,00 85 Exceso Gtos Admon/Cnsrvc Inmuebles 9 0,00
89
86
36 menos Inventario Final Productos Proceso 84 0,00 Gtos Deducidos Ej Ants No Pgdos 8 0,00
89
87
37 Inventario Inicial Productos Terminados 841 0,00 Ingresos Causados Ej Ants Cobrados 9 0,00
90
88
38 menos Invent Final ProductosTerminados 846 0,00 Excedente Sueldos Directores 5 0,00
90
39 CostoVentasPrdTerm(31+32+33+34+35+36+37-38) 847 0,00 89 Depreciaciones y Amortizaciones 6 0,00
90
90
40 Costo Adquisic Bienes Inmuebles Vendidos 852 0,00 Otros 7 0,00
99
91
41 Mejoras Efectuadas a Inmuebles Vendidos 853 0,00 Excedente Liberalidades/Donaciones 0 0,00
90
92
42 Gros Reg Adquisc Inmuebles Vendidos 854 0,00 Utilidad Ajuste x Inflación 8 0,00
90
93
43 Ajuste x Inflac Acum Inmuebles Vendidos 855 0,00 Total (87+…….+97) 9 0,00
44 Total Costo Ventas Inmuebles Vendidos 856 0,00 Menos
91
94
45 Total Costo Ventas Acciones Vendidas 857 0,00 Ingresos Contabilizados/No Cobrados 0 0,00
98
95
46 Otros Costos de Ventas 848 0,00 Ingresos Contabilizados No Gravables 0 0,00
91
96
47 Costo de Prestacion de Servicios 849 0,00 Gtos Causados Ej Ants Pgdos este Ej 1 0,00
92
97
48 Total Costos de Ventas(26+39+44+45+46+47) 971 0,00 Depreciaciones Amortiz y Otros 9 0,00
93
98
      Otros 0 0,00
93
99
      Pérdida Ajuste x Inflación 1 0,00
10 93
      0 Total (94+…+99) 7 0,00
10 98
                              1 Utilidad / Pérdida Fiscal Rentas Exentas/Exoneradas(81+93-100) 1 13.125.000,00
   
 F PERDIDA DE AÑOS ANTERIORES PENDIENTES DE COMPENSACION
FUENTE TERRITORIAL                                                                      
EJERCICIOS TARIFA N° 2 TARIFA N° 3
Hast 15
1
190 Desde   a       155 0,00 8 0,00
Hast 15
2
196 Desde   a   157 0,00 8 0,00
Hast 16
3
197 Desde   a       168 0,00 9 0,00
19
4
Total Pérdidas (Traslade a sección C casilla Nº 2 )                                        
      193 0,00 4 0,00
FUENTE EXTRATERRITORIAL                                                                  
EJERCICIOS TARIFA N° 2 TARIFA N° 3
Hast 17
1
160 Desde   a       166 0,00 7 0,00
Hast 17
2
161 Desde   a   171 0,00 9 0,00
Hast 18
3
162 Desde   a       172 0,00 0 0,00
19
4
Total Pérdidas (Traslade a sección C casilla Nº 5 )                                               191 0,00 2 0,00
   
G EXCEDENTES DE REBAJAS POR INVERSIONES DE AÑOS ANTERIORES (Diferentes a Inversiones Petroleras)
EJERCICIOS TARIFA N° 2
Hast
1
264 Desde   a       925  
Hast
2
265 Desde   a   926  
Hast
3
266 Desde   a       927    
92
4
Total Rebajas (Traslade a sección C casilla Nº 35) (1+2+3) 8 0,00
   
H CREDITO ACUMULADO DE IMPUESTOS DE ACTIVOS EMPRESARIALES
EJERCICIOS TARIFA N° 2
Hast
1
167 Desde   a       212  
Hast
2
165 Desde   a   213  
Hast
3
166 Desde   a       214    
24
4
Total Credito Acumulado de Activos Empresariales (1+2+3) (Traslade a la sección C casilla Nº 40) 2 0,00
   
I IMPUESTOS PAGADOS EN EXCESO EN EJERCICIOS ANTERIORES (NO COMPENSADOS / NO REINTEGRADOS)
Decl 66549087
1 247 1/1/2018 Hasta
Desde 31/12/2018 N° 248 375.000,00  
2 Impuesto Cedido en el Ejercicio                                     252 0,00  
24
3 Total Impuestos Pagados en Exceso en Ejercicios Anteriores (1-2) (Traslade a seccion C casilla Nº 44)       1 375.000,00
   
J ESTADO DEMOSTRATIVO DE IMPUESTOS PAGADOS FUENTE EXTRATERRITORIAL                                
79
1
Regalías (Traslade a sección 'C' casilla Nº 9 )                                       0 0,00
Dividendos Mineros (Traslade a sección 'C' 79
2
casilla Nº 21 ) 1 0,00
 79
3
Dividendos Petroleros (Traslade a sección 'C' casilla Nº 22 )                               2 0,00
Regalías Mineras (Traslade a sección 'C' casilla 93
4
Nº 20 ) 9 0,00
79
5
Otros Dividendos (Traslade a sección 'C' casilla Nº 23)                                   3 0,00
Ganancias Fortuitas (Traslade a sección 'C' 79
6
casilla Nº 24) 4 0,00
79
7
Enriquecimiento Neto (Traslade a sección 'C' casilla Nº 9 )                                 5 570.638.966,54
94
8
Regalías Petroleras (Traslade a sección 'C' casilla Nº 19 )                                 0 0,00
   
K DIVIDENDOS PAGADOS EN EL EJERCICIO                
                                     
1 Dividendos Pagados en Efectivo                               988 0,00    
2 Dividendos Pagados en Acciones 989 0,00    
99
3 Total Dividendos Pagados en el Ejercicio (1+2)                           4 0,00
   
Lugar         Yo   con Ced N°  
Fecha Declaro que los datos y cifras que aparecen en la presente declaracion son una copia fiel y
Rif de Representante Legal exacta de los datos contenidos en los registros de contabilidad y control tributario que han
  sido llevados conforme a la Ley
Firma del Contribuyente                 Firma
V