EL RAPIDITO

1.- SE DEPOSITA EN CUENTA CORRIENTE EL IMPORTE DE LA COBRANZA POR S/. 500.00

2.- SE COBRA UNA FACTURA EN EFECTIVO POR S/. 100.00

3.- COBRAMOS UNA FACTURA DE UN CLIENTE POR S7. 200.00, COMO ADELANTO DE UNA FUTURA OPERACIÓN

4.- EL CLIENTE JUAN PEREZ NOS GIRA UN CHEQUE POR S/. 300.00 COMO ADELANTO DE UNA FUTURA OPERACI

5.- SE COBRA UN PRESTAMO PERSONAL JUAN PEREX EN EFECTIVO POR S/. 150.00
6.- LOS DIRECTORES DE LA EMPRESA CANCELAN CON CHEQUE DE SU CUENTA CORRIENTE, UN PRESTAMO DE LA

7.- EL BANCO DE CREDITO NOS DEVUELVE UN CHEQUE DEPOSITADO POR NOXOTROS EN CUENTA CORRIENTE P

8.- GIRAMOS CHEQUE PARA LA APERTURA DEL FONDO FIJO POR S/. 1000 . 00

9.- HABILITAMOS UN FONDO FIJO PARA LA GERENCIA POR S/. 400.00 , CON DINERO DE CAJA.

10.- COBRAMOS UNA FACTURA POR S/. 1000.00 Y NAPERTURAMOS UNA CUENTA CORRIENTE EN EL BANCO DE

11.- GIRAMOS CHEQUE POR S/. 5000.00 PARA LA COMPRA DE UN CERTIFICADO DE DEPOSITO A PLAZO FIJO A 9
MONEDA NACIONAL INTERESES 10% MENSUAL.

12.- EL BANCO DE LIMA NOS INFORMA QUE NUESTRA CUENTA CORRIENTE EN MONEDA NACIONAL POR S/. 3000
QUEDADO CONGELADA POR ORDEN JUDICIAL.
13.- MEDIANTE CARTA DE GERENCIA SOLICITAMOS AL BANCO DE CREDITO EFECTUAR LA TRANSFERENCIA DE NUE
CUENTA EN SOLES POR S/. 20,000.00 AL BANCO DE LIMA SUCURSAL DE PIURA. EL BANCO DE CREDITO NOS
LA NIC, CORRESPONDIENTE.

14.- EL BANCO DE LIMA NOS INFORMA MEDIANTE NOTA DE ABONO QUE ESTA RECIBIENDO EN CUENTA DE SOLE
DE S/. 20,000.00 COMO RESULTADO DE LA TRANSFERENCIA DE BANCO DE CREDITO.

15.- SE GIRA CHEQUE PARA EL REEMBOLSO DE LOS GASTOS DE CAJA CHICA POR S/. 350 .00, LOS DOCUMENTOS S

16.- PAGAMOS CON CHEQUE UNA FACTURA DEL PROVEEDOR POR S/. 800.00

17.- PAGAMOS EN EFECTIVO UNA LETRA DE NUESTRO PROVEEDOR POR S/. 300.00

18.- PAGAMOS UNA FACTURA DEL PROVEEDOR POR S/. 1,200.00 EL 50% CON CHEQUE
y el saldo en efectivo.
19.- GIRAMOS CHEQUE PARA EL PAGO DE UN ANTICIPO POR S/. 300.00

20.- Efectuamos giro del cheque para el prestamo al personal por S/. 100.00, A LOS DIRECTORES POR S/. 200.00
Y PRESTAMOS A TERCEROS POR S/. 1000.00

21.- LA SEÑORITA GISEL PROPIETARIA DE UN LOCAL COMERCIAL NOS ARRIENDA DICHO LOCAL POR S/. 1000.00
MENSUALES, PAGAMOS CON CHEQUE 3 MESES EDELANTADOS Y 2 DE GARANTIA.

22.- RECIBIMOS UN CHEQUE POR S/. 2000.00 COMO GARANTIA DE UNJ CONTRATO DE ALQUILER DE UNA OFICIN
Y S/. 6000.00 POR 3 MESES ADELANTADOS

23.- CONTABILICE EL TRATAMIENTO CONTABLE AL TERMINO DEL CONTRATO DE LA OPERACIÓN 21 Y 22

24.- EL GERENTE SE VA DE VIAJES DE NEGOCIOS Y LA EMPRESA LE GIRA UN CHEQUE POR S/. 4,000 PARA REGULAR
A SU REGRESO.

25.- EL BANCO DE LIMA NOS INFORMA QUE LA CUENTA CORRIENTE EN MONEDA NACIONAL HA QUEDADO LIBER
DE LA ORDEN JUDICIAL POR RESTRICCION DE FONDOS (OP N° 12) Y NOS CARGA EN CUENTA CORRIENTE S/. 2
POR GASTOS Y COSTOS JUDICIALES.
 COMPRAS Y VENTAS :
26.- Se compran mercaderias por s/. 800.00 al credito.

27.- Se venden mercaderias por S/. 900.00 AL CREDITO.

28.- Se gira cheque para el pago de I.G.V resultante de la operación 26 y 27

29.- Se compran mercaderias por S/. 800.00 al contado con cheque

30.- Se compran mercaderias por S/. 400.00 EN EFECTIVO.

31.- Se compran mercaderias por S/. 1200.00 y nos recargan en facturas S/. 200.00
por flete y seguros le operación se efectua 50% con cheque y 50% al credito.

32.- Se venden mercaderias por S/. 1000.00 al contado.

33.- Se venden mercaderias por S/. 1200.00, 50% al credito y el saldo al contado con cheque.

34.- Se venden mercaderias por S/. 1000.00 y recargamos en facturas fletes mas seguros por S/. 300,
oiperacion al credito.

35.- Compramos mercaderias por S/. 3,000.00 en las siguientes condiciones

40% al contado con cheque 35% nos giran una letra a 60 dias con un interes del 10% mensual
mas I.G.V y el saldo queda pendiente en factura.
36.- Vendemos mercaderias por S/. 3,000.00 en las siguientes condiciones: 40 % al contado
cheque, 35% se gira una letra a 60 dias con un interes del 10% mensual mas I.G.V. y por saldo queda
pendiente en factura.

37.- compramos mercaderias por S/. 1800.00 CON UN DESCUENTO COMERCIAL en factura por volumen de
compra por el 10%

38.- Cancelamos con cheque una factura por S/. 180.00 (Valor que incluye I.G.V) previamente nos conceden
uhn descuento por pronto pago del 10%.

39.- Vendemos mercaderias por S/. 1800.00 al credito y concedemos un descuento comercial en factura
por volumen de venta por el 10%

40.- El cliente nos cancela una factura por S/. 1,180.00 (VALOR QUE INCLUYE I.G.V) y le concedemos un descuent

41.- Se emite una nota de contabilidad a un cliente de S/. 300. MAS IGV por reajuste del valor de la mercaderia.

42 se emite una nota de contabilidad a un cliente por concepto de interes por un monto de S/. 200 MAS IGV.
43.- El proveedor nos envia una nota de CONTABILIDAD POR REAJUSTE DEL VALOR DE LA MERCADERIA POR S/. 10

44.- El proveedor nos envia una nota de cargo por interes por S7. 300.00 MAS IGV

45.- Se devuelve a nuestro proveedor mercaderia compradas al contado por s/. 2,360, incluye y nos emiten el che

46.- Se reciben mercaderias de una venta al contado por s/. 2360, (incluye IGV) el valor de ingreso al almacen es
cheque respectivo.

47.- Se compran mercaderias por S/. 2,000 al momento de efectuar el pago con cheque deducimos el anticipo ot

48.- Vendemos mercaderias por S/. 3000 al momento de efectuar el cobro, deducimos al anticipo por s/. 1000.00

49.- Compramos con cheque utiles de oficina en Lau Chun por S/. 1000.00
50.- Compramos en efectivo utiles de oficina en la librería Paquita por s/. 100, para su consumo inmediato(compr

51.- Compramos en efectivo utiles de oficina por S/. 100.00 a una persona que esta en el RUS (con boleta de vent

52.- Compramos con cheque utiles para stock por S/. 3,000.00 a una persona q esta en el RUS.

53.- Compramos una calculadora por S/. 2,000.00 al credito

54.- Compramos una maquina por s/: 12,000, 30% de cuota inicial y el saldo al credito.

55.- Compramos con cheque 300 acciones de la cia CHELITA S.A por un valor total de S/. 1500.00 VN ; 10

56.- Compramos con cheque 100 acciones de la cia ANGELITA S.A por un valor nominal de S/. 1000. CADA UNA b
57.- Compramos con cheque 100 acciones de la CIA EVELYN S.A. por un valor nominal de s/. 10 cada una SOBRE la

58.- Compramos un inmueble por S/. 100,000 en las siguientes condiciones 30% con cheque y el saldo al credito c

59.- Vendemos al credito un vehiculo por s/. 20,000, que figuraba en los libros con un valor de s/. 14,000 y su dep

60.- Vendemos valores al contado (bonos) por 3000 que figuraban con un valor en libros por S/. 2000

61.- Vendemos valores al contado (bonos) por s/. 2000 que figuraban con un valor en libros por s/. 800 y una prov

REMUNERACIONES Y SERVICIOS

62 GIRAMOS CHEQUE PARA EL PAGO DE LA QUINCENA DEL MES DE SEPTIEMBRE DE LOS EMPLEADOS POR S/. 10
63.- GIRAMOS CHEQUE PARA EL PRESTAMO AL EMPLEADO PAOLIN POR S/. 2000

64.- CONTABILIZAMOS LA PLANTILLA DE SUELDOS POR S/. 20.00

65.- CONTABILIZAMOS LA PLANILLA D4E SALARIOS POR S/. 10.00 AFECTO AL SEGURO DE ACCIDENTES DE TRABAJ
Y SENATI 0.75%

66.- CONTABILIZAMOS EL PAGO CON CHEQUE DE LA PLANILLA DE SUELDOS Y SALARIOS Y AL MOMENTO DESCON

67.- CONTABILIZAMOS EL PAGO CON CHEQUE DE LA REMUNERACION NETA DE SUELDOS POR S/. 3500 Y DESCON
E UNA FUTURA OPERACIÓN DE VENTA.

O DE UNA FUTURA OPERACIÓN DE VENTA.

 ENTE, UN PRESTAMO DE LA EMPREDSA GISELA S.A POR S/. 300.00

OS EN CUENTA CORRIENTE POR S/. 300.00, MAS GASTOS POR S/. 30

O DE CAJA.

CORRIENTE EN EL BANCO DE LIMA.

DEPOSITO A PLAZO FIJO A 90 DIAS EN

DA NACIONAL POR S/. 3000.00 HA

 LA TRANSFERENCIA DE NUESTRA
EL BANCO DE CREDITO NOS REMITE

IENDO EN CUENTA DE SOLES LA CANTIDAD

50 .00, LOS DOCUMENTOS SE SUSTENTAN CON BOLETAS DE VENTA.

IRECTORES POR S/. 200.00

O LOCAL POR S/. 1000.00

E ALQUILER DE UNA OFICINA Y

PERACIÓN 21 Y 22

OR S/. 4,000 PARA REGULARIZAR

CIONAL HA QUEDADO LIBERADO

N CUENTA CORRIENTE S/. 200.00
ros por S/. 300,

organice un archivo corriente en el area de produccion

QUIEN ELABORA LOS DOCUMENTOS LLAMADO ARCHIVOS CORRIENTES

AUDITOR
0% mensual
intercambio se llama permuto
Politica de ventas: al credito, al contado por consignacion.

{
. y por saldo queda

ctura por volumen de

iamente nos conceden

omercial en factura

le concedemos un descuento por pronto pago

del valor de la mercaderia.

onto de S/. 200 MAS IGV.

E LA MERCADERIA POR S/. 100 MAS IGV

, incluye y nos emiten el cheque respectivo

or de ingreso al almacen es de s/. 1400, giramos

ue deducimos el anticipo otorgado al proveedor por S/. 1000.00

os al anticipo por s/. 1000.00

 consumo inmediato(compra facturada)

n el RUS (con boleta de venta), para su consumo.

S/. 1500.00 VN ; 10

al de S/. 1000. CADA UNA bajo la par al 20%

de s/. 10 cada una SOBRE la par al 30%

heque y el saldo al credito con s/. 36,000 de interes a 36 meses.

valor de s/. 14,000 y su depreciacion acumulada de S/.12000

ros por S/. 2000

libros por s/. 800 y una provision para valores s/.300

LOS EMPLEADOS POR S/. 1000.00

 DE ACCIDENTES DE TRABAJO 0.53 %

OS Y AL MOMENTO DESCONTAMOS LA QUINCENA POR S/. 1000

DOS POR S/. 3500 Y DESCONTAMOS PARTE DEL PRESTAMO AL SR. PAOLIN POR S/.300
VOS CORRIENTES