FLUJO DE CAJA HISTORICO

1. A continuación se presentan los Estados de Situación financiera del año 1 y

2, como también el Estado de Resultados del año 2 para que con ellos elabore
el flujo de caja por el método directo e indirecto.
ACTIVOS AÑO 1 AÑO 2
Caja y bancos 20.000 30.000
Inventarios 88.000 32.000
Cuentas por cobrar 56.000 50.000
Inversiones temporales 2.000 2.000
Total activo corriente 166.000 114.000
Inversiones a largo
plazo 17.000 34.000
Maquinaria y Equipos 120.000 200.000
Depreciación Acumulada -40.000 -52.000
Maquinaria y Equipo neto 80.000 148.000
TOTAL ACTIVOS 263.000 296.000

PASIVOS
Proveedores 76.000 81.000
Obligaciones bancarias 4.000 13.000
Impuestos por pagar 12.000 7.000
Total pasivo corriente 92.000 101.000
Obligaciones a largo plazo 40.000 50.000
Total pasivos 132.000 151.000
PATRIMONIO
Capital 80.000 90.000
Utilidades retenidas 51.000 55.000
TOTAL PATRIMONIO 131.000 145.000
TOTAL PAS.Y PAT. 263.000 296.000

AÑO 1 AÑO 2
Ventas 605.000 514.000
Costo de ventas -480.000 -406.000
Utilidad bruta 125.000 108.000
Gastos de admón. y ventas -56.000 -60.000
Utilidad operacional 69.000 48.000
Gastos financieros -6.000 -9.000
Otros egresos 0 -4.000
Utilidad antes de impuestos 63.000 35.000
Impuestos -12.000 -7.000
Utilidad neta 51.000 28.000