UNHEVAL FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS

TALLER N° 7 FORMULACION DE EE.FF.

La empresa "Excelencia SCRL" nos presenta sus saldos al 31.DIC.2021.

ORD. CUENTA S/. EE.FF.

1 Ventas Netas 384.00
2 Otras Cuentas por Cobrar 75.60
3 Depreciacion Acumulada 7.80 ESF
4 Otras Cuentas por Pagar Div. 162.36
5 Gastos Financieros 7.20
6 I.R. 48.84 ER
7 Reservas 63.34
8 Caja 142.00
9 Otros Activos LP 1.20
10 Gastos de Administracion 34.44
11 Ingreso por venta de A.F. 101.68
12 Valores Negociables 6.78
13 Sobregiro 174.28 ESF
14 Costo de Ventas 168.00
15 Dividendos percibidos (Inst.Financ.Deriv.) 96.30
16 Cuentas por Pagar Comerciales 120.96 ESF
17 Gastos de Ventas 33.00
18 Resultados Acumulados 140.84
19 Participaciones y deduciones en los resultados 51.72
20 Cuentas por Cobrar Comerciales 102.12
21 Ingresos Financieros 1.74 ER
22 Provision para beneficios sociales 40.20
23 Existencias 65.80
24 Ingresos Diversos 125.20
25 Deudas financieras a LP 84.00
26 Inversiones en Valores a LP 9.38
27 Inm. Maquinaria y Equipo 553.80

Se pide:
1) Clasifique cada cuenta ¿a qué EE.FF. pertenece?
2) Formule el ESF
3) Determine el Capital (cuenta 50)
4) Formule el ER
 EXCELENCIA SCRL
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Al 31 de diciembre del 2021
(Expresado en soles)

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

Efectivo y Equivalente de Ef. Sobregiros y Pagarés Bancarios
Valores Negociables Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Cobrar Comerciales Cuentas por Pagar Diversas
Otras cuentas por Cobrar Otras Cuentas por Pagar
Existencias TOTAL PASIVO CORRIENTE 0
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 0
PASIVO NO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE Obligaciones Financieras
Inversiones Financieras
Inmueble Maq. y Equipo
Depreciacion Acumulada TOTAL PASIVO 582
Otros Activos
PATRIMONIO
Capital
Resultados Acumulados
Reservas

TOTAL PATRIMONIO 367

TOTAL ACTIVO 0 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 949

Huánuco, 31 Diciembre del 2021

GERENTE CONTADOR
 ESTADO DE RESULTADOS POR FUNCION

VENTAS NETAS (INGRESOS OPERACIONALES)

OTROS INGRESOS OPERACIONALES
TOTAL INGRESOS BRUTOS

COSTO DE VENTAS
OTROS COSTOS OPERACIONALES
UTILIDAD BRUTA

GASTOS DE VENTAS
GASTOS DE ADMINISTRACION
GANANCIA (PERDIDA) POR VENTA DE ACTIVO
OTROS INGRESOS
UTILIDAD OPERATIVA

INGRESOS FINANCIEROS
GASTOS FINANCIEROS
PARTICIPACION Y DEDUCC. EN LOS RESULTADOS
GANANCIA (PERDIDA) POR INSTRUM. FINANC.
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS

IR
UTILIDAD (PERDIDA) NETA DEL EJERCICIO
ON

0
0

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