¨taller ¨

Jasmín lorena Hernández Martínez ID: 673694

leidy Daniela Carmona ID: 65878

Tutor
alvaro Hernandez Hidalgo
NRC: 15-16217

Asignatura
procedimiento tributario

Universidad Minuto De Dios

Pereira 2022
punto 1
cuenta debito credito
3105 aportes socios 100,000,000
1524 muebles enseres 50,000,000
1105 caja 50,000,000

1592 depresicion acomulada 595238

5160 gastos x depresicion 595238

punto 2)
cuenta debito credito
1105 caja 20,000,000
1310 cuenta corriente 20,000,000

punto 3)
cuenta debito credito
1435 inventario de mercacias 5,000,000
2408 iva por pagar 950,000
2365 retencion en la fuente 125,000
1110 bancos 5,825,000
rete iva

punto 4
cuenta debito credito
4135 comercio >< 13,333,333
135517 reteiva 380,000
2408 iva por pagar 2,533,333
1355 retefuente 333,333
1105 caja 15,533,333

6115 costo de venta 4,000,000

1435 inventarios 4,000,000
punto 5
cuenta debito credito
1110 bancos 1,000,000
122505 CDT 1,000,000
411005 interese 25,000
1110 bancos 25,000

punto 6
cuenta debito credito
1399 provisiones 3,000,000
529915 inventariados 3,000,000

punto 7
cuenta debito credito
5110 honorarios 2,500,000
2365 retefuente 275,000
1110 bancos 2,225,000

punto 8
cuenta debito credito
2105 obligacione financieras 30,000,000
1705 gastos pagados x anticip 2,700,000
1110 bancos 27,300,000
punto 9
cuenta debito credito
1524 muebles enseres 2,500,000
1110 banco 2,500,000
PUNTO 1 PUNTO 4
3105 aportes socios 1524 muebles y enseres
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO 4135 comercio > <
100,000,000 50,000,000 DEBITO CREDITO
13,333,333

1105 caja 1355 rete fuente

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
50,000,000
333,333

PUNTO 2 punto 5
1310 cuenta corriente 1105 caja 1110 bancos
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
20,000,000 20,000,000 1,000,000

PUNTO 3 421005 intereses

1435 compra 2408 iva DEBITO CREDITO
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO 25,000
5,000,000 950,000

PUNTO 6
286525 retencion en la fuente 1110 bancos 1499 provisiones
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
3,000,000
125,000 5,825,000
 punto 7

2408 iva generado 5110 honorarios 2365 rete fuente

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO
2,533,333 2,500,000

1105 caja 1110 bancos

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO

15,333,333 2,225,000

punto 8
122505 CDT obligacione financieras 1705 gastos pag x ant
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO
1,000,000 30,000,000 2,700,000

1110 bancos 1110 bancos

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
25,000 27,300,000

529915 inventariados
DEBITO CREDITO
3,000,000
 421005 intereses
DEBITO
 punto 9
1524 muebles y enseres 1110 bancos
2365 rete fuente DEBITO CREDITO DEBITO
CREDITO 2,500,000
275,000

DEPRESICION
1592 DEPRESICION ACOMULDA VEHICULO 5160 GASTOS DE DEPRECISION
DEBITO CREDITO DEBITO
595,238 595,238

1705 gastos pag x ant

CREDITO
421005 intereses 1110 bancos
CREDITO DEBITO CREDITO
25,000 25,000
 1110 bancos
CREDITO
2,500,000

GASTOS DE DEPRECISION
CREDITO
 BALANCE DE COMPROBACION

1105 CAJA
1110 BANCOS
122505 CERTIFICADOS DE DEPOSITO A TERMINO (CDT)
135515 ANTICIPO DE IMPUESTOS
135517 ANTICIPO DE RETEIVA
134510 INGRESOS POR COBRAR INTERESES
1435 INVENTARIOS
1499 PROVISIONES
1524 EQUIPO DE OFICINA
1592 DEPRECIACION ACUMULADA
1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
2105 BANCOS NACIONALES OBLIGACIONES FINANCIERAS
2365 RETENCION EN LA FUENTE
2404 PROVISION PARA EL IMPUESTO DE RENTA
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS
3105 CAPITAL SOCIAL
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR
4,210 INTERESES NO OPERACIONALES
5110 HONORARIOS
5160 DEPRECIACION
529915 PROVISIONES
530520 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO INTERESES
540510 GASTOS DE IMPUESTO DE RENTA
6135 COSTO DE VENTA
TOTAL
 45,153,333 1
35,750,000 1
1,000,000
333,333
380,000
8,333
1,000,000
3,000,000
52,500,000
625,000
1,800,000
30,000,000
400,000
500,000
1,583,333
100,000,000
13,333,333
8,333
2,500,000
625,000
3,000,000
900,000
500,000
4,000,000
149,449,999 149,449,999
 SOCIEDAD "LA SEMANA MAYOR S.A."
ESTADO INTEGRAL
INGRESOS OPERACIONALES
(-) COSTOS DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA

(-) GASTOS OPERACIONALES

(-) GASTOS ADMINISTRACION
HONORARIOS 2,500,000
DEPRECIACION 625,000
PROVISIONES 3,000,000

UTILIDAD OPERACIONAL

(+) INGRESOS NO OPERACIONALES

INTERESES 8,333
(-) GASTOS NO OPERACIONALES
GASTOS PAGADOS POR ANTICI-INTERESES 900,000

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO RENTA

(-) GASTOS PROVISION IMPUESTO DE RENTA

UTILIDAD NETA
."

13,333,333
4,000,000 UTILIDAD LIQUIDA
9,333,333 MENOS RESERVAS
Reserva Obligatoria (Reserva legal 10%)

MENOS DIVIDENDOS

IGUAL UTILIDAD DEL EJECICIO

6,125,000

3,208,333

8,333

900,000

2,316,666
500,000

1,816,666
1,816,666

181,667

200,000

1,434,999
 SOCIEDAD "LA SEMANA MAYOR S.A."
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

ACTIVOS

ACTIVOS CORRIENTES
caja 45,153,333
bancos 35,750,000
provisiones inventarios 3,000,000
inventarios 1,000,000
gastos pagados por anticipado 1,800,000
anticipo de impuesto 333,333
anticipo reteiva 380,000

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 81,416,666

ACTIVOS NO CORRIENTES
muebles y enseres 52,500,000
ingresos por cobrar 8,334
depresiacion acomulada 625,000
certificado de deposito atermino CDT 1,000,000

TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 52,883,334

TOTAL ACTIVOS 134,300,000

EMANA MAYOR S.A."
TUACION FINANCIERA

PASIVOS

PASIVOS CORRIENTES
obligaciones financieras 30,000,000
retencion en la fuente 400,000
pasivos estimados de renta 500,000
iva 1,583,333

TOTAL PASIVOS CORRIENTES 32,483,333

PATRIMONIO
capital suscrito y pagado 100,000,000
utilidad del ejercicio 1,816,667

TOTAL PATRIMONIO 101,816,667

TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 134,300,000