Martes, 12 de abril de 2022

RFC, FIEL, CSD y CFDI

Organización de Empresas
Con el profesor Fernández Marco Antonio
Alumno Víctor Adán Ordóñez Fernández
202 CONA 2A

RFC, FIEL, CSD y CFDI

Integración en el RFC
Mi RFC: OOFV0607199G9
De la empresa RoseMary Jell: RJE-220412
Persona física
• A través de internet por medio de la CURP. Personas físicas que deseen conocer su clave
de RFC mediante su CURP. Enlace
• A través de internet sin CURP. En caso de no contar con la CURP ingresar al siguiente
enlace, seguido de la opción “Datos personales” he ingresar lo que se pide. Enlace

• De forma presencial en las oficinas del SAT.

1. Agenda una cita y acude con la documentación del trámite a la oficina del SAT de tú
preferencia.
2. Entrega la documentación a la autoridad fiscal que atenderá tu trámite.
3. Recibe tu solicitud y acuse de inscripción al RFC, así como los productos derivados del
trámite.

Requisitos
1. Contar con Clave Única de Registro de Población (CURP) o:
o Cédula de Identidad Personal, expedida por la Secretaría de Gobernación a través
del Registro Nacional de Población (original), en caso de menores de edad que no
cuenten con CURP;
o Carta de naturalización expedida por la autoridad competente debidamente
certificada o legalizada, según corresponda, tratándose de mexicanos por
naturalización (original o copia certificada); o
o Documento migratorio vigente, emitido por autoridad competente, en caso de
extranjeros (original o copia certificada).
2. Comprobante de domicilio fiscal, cualquiera de los señalados en el inciso B) del
apartado de Definiciones del Catálogo de Servicios y Trámites (original).
 3. Poder notarial para actos de administración, dominio o especiales en caso de
representación legal, o carta poder firmada ante dos testigos y ratificadas las firmas
ante las autoridades fiscales o ante fedatario público (copia certificada).
4. Identificación oficial vigente del contribuyente o representante legal, cualquiera de
las señaladas en el inciso A) del apartado de Definiciones del Catálogo de Servicios y
Trámites (original).
5. Acuse de preinscripción en el RFC, si iniciaste el trámite por el Portal del SAT (original).

Persona moral
• A través de internet. Ejecutar en línea
1. Selecciona el botón ejecutar en línea de esta página.
2. Llena los datos solicitados por el formulario electrónico.
3. Imprime la solicitud de inscripción en el Registro Federal de Contribuyentes para
revisar la información.
4. Confirma la información registrada.
5. Imprime tu acuse de pre inscripción al Registro Federal de Contribuyentes.

• De forma presencial en las oficinas de SAT.

1. Agenda una cita y acude con la documentación del trámite a la oficina del SAT de tu
preferencia.
2. Entrega la documentación a la autoridad fiscal que atenderá tu trámite.
3. Recibe tu Solicitud y acuse de Inscripción al RFC, así como los productos derivados
del trámite.

Requisitos
1. Acuse de preinscripción en el RFC, en caso de haber iniciado la solicitud a través del
Portal del SAT.
2. Documento constitutivo protocolizado (copia certificada).
3. Comprobante de domicilio fiscal, cualquiera de los señalados en el inciso B) del
apartado de definiciones del Catálogo de Servicios y Trámites (original).
4. Poder notarial en caso de representación legal, que acredite la personalidad del
representante legal (copia certificada), o carta poder firmada ante dos testigos y
ratificadas las firmas ante las autoridades fiscales o ante fedatario público (original). Si
fue otorgado en el extranjero deberá estar debidamente apostillado o legalizado y
haber sido formalizado ante fedatario público mexicano y en su caso, contar con
traducción al español realizada por perito autorizado.
5. Identificación oficial vigente del representante legal, cualquiera de las señaladas en el
inciso A) del apartado de definiciones del Catálogo de Servicios y Trámites (original).
6. Personas morales diferentes del Título III de la Ley del Impuesto sobre la Renta,
deberán contar con clave de RFC válido, de cada uno de los socios, accionistas o
asociados dentro del acta constitutiva. En caso de que el RFC válida de los socios,
accionistas o asociados no se encuentren dentro del acta constitutiva el
representante legal debe presentar manifestación por escrito que contenga las claves
de RFC correspondientes.
Firma electrónica
Obtención de esta
Documentación requerida
• Unidad de memoria extraíble preferentemente nueva que contenga el archivo de
requerimiento (.req) generado previamente en el programa Certifica.
• Forma oficial FE "Solicitud de Certificado de e.firma".
• Contar con Clave Única de Registro de Población (CURP).
• Si eres mexicano por naturalización, original o copia certificada de la carta de
naturalización expedida por autoridad competente.
• Si eres extranjero, Forma Migratoria Múltiple expedida por el Instituto Nacional de
Migración.
• Comprobante de domicilio, en el caso de que únicamente cuentes con el Régimen
de Sueldos y Salarios se aceptará como comprobante de domicilio la credencial para
votar vigente expedida por el Instituto Nacional Electoral, siempre y cuando el
domicilio sea visible.
• Identificación oficial vigente.
• En caso de ubicarte en alguno de los supuestos de representación legal, deberás
presentar la información señalada en el apartado información adicional conforme a
tu caso.

Quienes la tramitan. Personas físicas o en su caso el representante legal de la persona física.

Documentos que se obtienen

1. El primero es un certificado que es como tu tarjeta de identidad y contiene
información como tu nombre y RFC. Es un archivo terminado en “.cer”.
2. El segundo es una llave privada que está protegida por una contraseña y asegura que
solo tú puedes usar tu FIEL para firmar. Con esta llave firmas electrónicamente. Es un
archivo terminado en “.key”.
3. Cuando proceda el trámite: Certificado digital de e.firma, archivo digital con
terminación .cer y comprobante de renovación del Certificado de e.firma.

Funcionalidad. Es un conjunto de datos que se adjuntan a un mensaje electrónico, cuyo

propósito es identificar al emisor del mensaje como autor legítimo de éste, tal y como si se
tratara de una firma autógrafa.

Consecuencias de usarla sin responsabilidad.

La cancelación de los sellos digitales es una acción que por sus repercusión económica y
fiscal hace mella y trae grandes consecuencias. Veamos por qué: El contribuyente se ve
impedido de realizar la facturación que ampara las actividades de bienes o servicios: – Por lo
que no hay posibilidad de que tenga ingresos, – No pude deducir.
Esto quiere decir que, si tu contador hace mal uso de tu FIEL y llegas a juicio, tú vas a tener
que probar que no firmaste y probar un negativo es extremadamente difícil. El peligro es
tangible cuando consideramos que existen plataformas como Mifiel que permiten firmar
cualquier tipo de contrato (mercantil, de crédito, laboral, etc) utilizando la FIEL o e. Mucho
ojo con fraudes en tu Firma Electrónica (FIEL) convocado por redes sociales.

Renovación de esta
Requisitos para la validación de la vigencia de la FIEL. Enlace
• Contraseña de la llave priva
• Llave privada de tu e.firma (archivo .key)
• Certificado de tu e.firma (archivo .cer)
• Tener el RFC

Documento que se obtiene al renovarla

• Cuando proceda el trámite: Certificado digital de e.firma, archivo digital con
terminación (.cer). y • Comprobante de renovación del Certificado de e.firma, según
corresponda.
• Cuando no proceda el trámite: Acuse de requerimiento de información adicional,
relacionada con su situación fiscal, mediante el cual se informa que la autoridad
requiere aclarar la situación fiscal del contribuyente, del representante legal.

Procedimiento para poder descargar el certificado. Enlace

1. Da clic en Enlace
2. Escribe el código de la imagen
3. Delimita la búsqueda por RFC o el número de serie del certificado
4. Ingresa en su caso el RFC
5. Escribe nuevamente el código de la imagen que se muestra
6. Selecciona el certificado que desea descargar, haciendo clic en el número de serie.

Certificado de sello digital

Datos y documentación que se requieren. No se requiere ningún documento, sin embargo,
deberás contar con la e.firma vigente (antes Firma Electrónica)

Enumerar los datos que debe de contener la estructura de este

1. Código de identificación único del certificado.
2. Mención de emisión oficial del SAT y una dirección electrónica.
3. Nombre del titular del certificado y su clave del Registro Federal de Contribuyentes.
4. Periodo de vigencia del certificado.
5. La clave pública del titular del certificado.
6. Identidad del propietario.

Documento que se genera al obtenerla. Se obtendrá el archivo del Certificado de Sello

Digital: Certificado Público con extensión .cer
Procedimiento para descargar el archivo. Enlace del tutorial con imágenes
1. Baja e instala el programa SOLCEDI del SAT:
https://portalsat.plataforma.sat.gob.mx/solcedi/
2. Una vez instalado el programa SOLCEDI, entra al programa y da clic en el botón
“Solicitud de Certificados de Sello Digital (CSD).
3. Selecciona el archivo *.cer de la FIEL y da Clic en el botón “Siguiente”
4. Una vez que el programa carga tu archivo *.cer de la FIEL aparece el RFC y el Nombre
que contiene dicho archivo. Debes colocar los datos de la Sucursal o Unidad sino
cuentas con sucursales coloca la palabra “Matriz”
5. Otro campo que debes llenar es el campo “Contraseña de la clave privada”. OJO, esa
clave es la que debes poner en el programa de CFDI en el campo Clave Privada. El
nivel de seguridad de la contraseña cambia de color de acuerdo con lo difícil que la
coloques.
6. Una vez que colocaste el nombre de la Sucursal o Unidad y tu contraseña de la Clave
Privada da Clic al botón “Agregar” en ese momento se agregan en la parte de abajo
las solicitudes de los certificados que desees.
7. Clic en botón “Siguiente” comenzará el “Proceso de Generación de Claves”
8. Una vez terminado el proceso tendrás que seleccionar el archivo *.key y tu contraseña
de la clave privada que corresponden a la FIEL, esto con el propósito de que se firme
tu solicitud de los certificados.
9. Clic al botón “Firmar y Guardar” En este momento ya tienes tu archivo .sdg que
deberás enviar a través de la página del SAT. Para finalizar clic en el botón “Terminar”.
10. Una vez hecho lo anterior Ingresa a la página del SAT:
https://www.sat.gob.mx/sitio_internet/home.asp y da clic en “Tramites y Servicios”
11. Da clic en “Solicitud de Certificados de Sello Digital” y puedes autentificarte con la
FIEL o con tu RFC y tu contraseña.
12. Click en “Envió de solicitud de certificados de Sello Digital”
13. Selecciona tu archivo .sdg a través del botón “Examinar”
14. Una vez seleccionado tu archivo .sdg clic al botón “Enviar requerimiento”
15. Una vez que se envió el archivo .sdg y fue aceptado por el SAT, descarga tu certificado
dando clic a “Recuperación de certificados”, escriba el RFC y clic en el botón “Buscar”
16. Se listarán los diferentes certificados con que cuenta el RFC.
17. El certificado que nos interesa es el de Tipo: SELLOS ay que lo identifiques da clic al
número de serie y guarda el certificado.

Cuál es su función. Contiene todos los datos del contribuyente, sea persona Física o Moral. El
CSD sirve como un elemento de seguridad que tiene el objetivo de prevenir la falsificación o
manipulación de datos. De igual manera, el CSD sirve como una identificación oficial del
emisor, gracias a la información contenida.

Consecuencias de usarla incorrectamente. El SAT te suspende el sello digital, por lo que no

podrás facturar.
 Comprobante fiscal digital por internet
Qué es. Es la forma de hacer Documentos Electrónicos para que sean válidos para el SAT.
Requiere que el Contribuyente obtenga su Certificado de Sello Digital (CSD) en el Portal del
SAT para firmar electrónicamente sus documentos.

Quiénes la expiden. Conforme al artículo 29 del Código Fiscal de la Federación, todos los
contribuyentes están obligados a emitir Comprobantes Fiscales Digitales a través de
Internet.

Qué se necesita para emitirlo.

Como contribuyente, deberás generar una factura electrónica en tu sistema interno de
facturación conforme a los requerimientos para la emisión de un CFDI.
Esto puedes hacerlo mediante la plataforma del SAT o tu PAC. Una vez generado, se creará
un archivo de datos en formato XML, que integrará el CSD expedido por el SAT. Este,
además, deberá pasar todas las validaciones exigidas por el SAT.

Requisitos
• Certificado de sello digital
• Registro Federal de Contribuyentes (RFC)
• Lugar y fecha de expedición.
• Clave RFC de la persona a favor de quien se expide la factura. Si no se cuenta con esta,
se indicará la clave genérica que establezca el SAT a través de reglas de carácter
general.
• La cantidad, unidad de medida y clase de los bienes o descripción del servicio.
• Valor unitario consignado en número.
• Importe total consignado en número o letra.

Ventajas ante el Contrato por Diferencias (CFD).

Cuadro comparativo

Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI) Comprobante Fiscal Digital (CFD)
Debe ser remitido a un tercero autorizado para
No es necesario enviar el comprobante fiscal a
que este valide los requisitos, asigne el folio e
un tercero autorizado para que lo valide.
incorpore el sello digital del SAT.
Deberá enviar al SAT de forma electrónica
copia de los comprobantes fiscales que haya
No existe la obligación de enviar al SAT copia
certificado inmediatamente después de
del CFD
realizar dicha certificación, o bien, enviar la
copia en un plazo que no exceda las 72 horas.
No genera reporte mensual Envía reporte mensual
Asignan los folios directamente Solicita Folios mediante la página del SAT
Facturas Electrónicas
En que consisten los siguientes requisitos para la emisión de esta
Firma Electrónica Avanzada. Es una solución que tiene la misma validez que una firma
manuscrita. Puede ser utilizada por personas naturales y jurídicas para firmar documentos
públicos o privados, lo que es una gran ventaja porque puedes hacer cualquier trámite legal
de manera remota

Puede servir para:

1. Constituir una empresa en un día.
2. Hacer trámites bancarios electrónicos.
3. Realizar el pago automático de cuentas (PAC).
4. Facturar el Servicio de Impuestos Internos (SII).
5. Autenticaciones en el sistema de pensiones.
6. Firmar contratos de fondos mutuos, valores de oferta pública, cajas de compensación
de asignación familiar, honorarios y títulos electrónicos.
7. Emitir una receta médica digital.
8. Firmar títulos profesionales.
9. Autenticación de certificados de revisión técnica y documentos establecidos en la
NCG 12.

Tramitar al menos un Certificado de Sello Digital. Un certificado de sello digital, es un

documento electrónico mediante el cual una autoridad de certificación (SAT) garantiza la
vinculación entre la identidad de un sujeto o entidad y su clave pública.

• Se utilizan únicamente para poder firmar digitalmente las facturas electrónicas.

• Asignación. La asignación de los sellos digitales es absoluta responsabilidad de la
persona que los otorga.
Por ello, a modo de ejemplo, puede entregar un sello digital para 10 personas físicas
como 1 sello digital para cada una de las 10 personas físicas; todo depende del control
que lleve o tenga la persona que asigne el sello digital.
Cada persona que emita facturas podrá tener un sello digital para toda su operación
(matriz y sucursales) o bien efectuar el trámite para utilizar uno en cada una de sus
sucursales, establecimientos o locales, siempre y cuando allí emita facturas
electrónicas.
• Quedarán sin efectos cuando: Lo solicite el firmante. Lo ordene una resolución judicial
o administrativa. Fallezca la persona física titular del certificado.
• Duración para la activación de este. De 24 a 72 horas.
Sistema informático para la generación de las Facturas Electrónicas. Existen ya muchas
páginas de internet donde tengan sus propias plataformas de emisión de facturas
electrónicas, puedes también tener un programa que utilices desde tu computadora el cual
te permite generar tus comprobantes fiscales digitales por internet y que lo valide con algún
Proveedor Autorizado de Certificación PAC del SAT. Esto quiere decir que los contribuyentes
pueden elegir entre un sistema en línea (página de internet) u obtener un Programa para
emitir Facturas Electrónicas.

Enviar a validar las facturas electrónicas al Proveedor Autorizado de Certificación (PAC).

Un Proveedor Autorizado de Certificación (PAC) es la persona moral que cuenta con la

autorización del Servicio de Administración Tributaria para generar y procesar fuera del
domicilio fiscal de quien lo contrate, los comprobantes para efectos fiscales por medios
electrónicos y de manera 100% digital.

Una de las actividades que realizan son las validaciones que consisten en revisar la
integración del archivo XML, asegurándose que se observa con el estándar tecnológico
vigente definido por el SAT, así mismo tiene como obligación, enviar a la autoridad la copia
de los CFDI que validen de sus clientes.
Una vez que el PAC realiza todas las validaciones, timbra o certifica el archivo y así este se
convierte en una Factura Digital.

Es importante saber que, para obtener la autorización como proveedor de certificación de

CFDI, debes cumplir con los requisitos señalados en el Anexo 1-A de la RMF vigente, algunos
son:

1. Presentar escrito libre.

2. Estar al corriente en el cumplimiento de tus obligaciones fiscales, lo cual se acreditará
con la opinión del cumplimiento.

Proceso de generación
Información sacada de: https://www.youtube.com/watch?v=ylV3m69cpEQ

Inserción de datos.
1. RFC
2. Contraseña

Captura del comprobante.

1. Datos del emisor
a. RFC*
b. Nombre o razón social
c. Régimen fiscal*
d. Tipo de factura*
2. Datos del receptor
a. RFC*
 b. Uso de la factura*
3. Comprobante
a. Fecha y hora de expedición*
b. Código postal*
c. Moneda*
d. Forma de pago
e. Método de pago
f. Tipo de cambio
g. Serie
h. Folio
i. Confirmación
4. Concepto
a. Clave del producto o servicio*
b. Clave de unidad*
c. Cantidad*
d. Unidad
e. Número de identificación
f. Descripción*
g. Valor unitario*
h. Importe*
i. Descuento
j. Adicionales* (Impuestos, información aduanera, cuenta predial)

Emisión del comprobante.

1. Firmar comprobante
a. RFC*
b. Contraseña*
c. Clave privada (.key)*
d. Certificado*

Certificación por medio del SAT. En caso de no sellar le comprobante en ese momento
podrás guardardarlo y posteriormente regresar a sellarlo, desde Generación de CFDI >
Consultar los comprobantes no certificados. Solo tienes 72hrs para certificar los
comprobantes que se hayan guardado.

Descarga del XML y del PDF.

Información consultada en: https://youtu.be/vAloIdlBx2k

1. Ingresar a la página del SAT

2. Factura electrónica
3. Acceder con el RFC y contraseña o con la e.firma
Consultar facturas emitidas

Si se tiene el Folio fiscal:

1. Ingresar el folio fiscal

2. Darle en Buscar CFDI
3. Para hacer la descarga del XML

4. Para hacer la descarga del PDF

En caso de no contar con el Folio fiscal:

1. Ahí mismo, elegir la opción de las fechas

2. Llenar los espacios que se te pide
3. Buscar el CFDI que requieres
4. Darle en los espacios de descarga ya antes mencionados

Consultar facturas recibidas. Se sigue casi el mismo proceso, si cuentas con el folio fiscal es
más fácil, pero también se puede si solo sabes el RFC.