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SAT (Procesos Básicos)

TRIBUTACION PM – ACTIVIDAD 1

PROFESOR: LIC. JORGE ABRAHAM MOGUEL SALAZAR

ALUMNO: RANFIS ARABEC ESQUIVEL MANZANO
 Índice

1.- Registro al RFC de una Persona Pag. 2

Física y Moral (Requisitos y el proceso).

2.- Obtención de la e.firma para

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Personas Físicas y Morales. (Requisitos
y el proceso).

3.- Como realizar una factura Pag. 12

electrónica gratuita en el SAT.

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 Tributación PM - Actividad 1

SAT (Procesos Básicos)

1.- Registro al RFC de una Persona Física y Moral (Requisitos y el proceso).

Quiénes lo presentan

Personas morales de nueva creación a través de sus representantes legales,

como son entre otras:

Asociaciones civiles, sociedades civiles, sociedades anónimas, sociedades

de responsabilidad limitada, sindicatos, partidos políticos, asociaciones
religiosas, sociedades cooperativas, sociedades de producción rural, y otras
personas morales.

Dónde se presenta

• En el Portal del SAT (preinscripción, misma que no se tendrá por

presentada si el contribuyente no cumple con la conclusión del
trámite en la oficina del SAT dentro de los diez días siguientes al envío
de la solicitud).

• En una oficina del SAT para iniciarlo y concluirlo, previa cita registrada
en el Portal del SAT, SAT Móvil o Portal GOB.MX.

Qué documentos se obtienen

• Solicitud de inscripción en el RFC.

• Acuse único de inscripción en el RFC, que contiene la cédula de

identificación fiscal y código de barras bidimensional (QR).

• Acuse de presentación con información inconclusa de solicitud de

inscripción o aviso de actualización en el RFC con el que se informa
que la autoridad está en posibilidad de constatar los datos

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 proporcionados en el RFC, se debe presentar aclaración para
continuar con el trámite de inscripción.

• Acuse de preinscripción en el RFC, en el caso de que el trámite se

inicie en el Portal del SAT.

Cuando se presenta

Dentro del mes siguiente al día en que se tenga la obligación de presentar

las declaraciones periódicas, de pago o informativas propias o por cuenta
de terceros o cuando exista la obligación de expedir comprobantes fiscales
por las actividades que se realicen.

Requisitos

En el Portal del SAT:

• No se requiere presentar documentación.

En la Oficina del SAT:

• Acuse de preinscripción en el RFC, en caso de haber iniciado la

solicitud a través del Portal del SAT.

• Documento constitutivo protocolizado (copia certificada).

• Comprobante de domicilio fiscal, cualquiera de los señalados en el

inciso B) del apartado de definiciones del Catálogo de Servicios y
Trámites (original).

• Poder notarial en caso de representación legal, que acredite la

personalidad del representante legal (copia certificada), o carta
poder firmada ante dos testigos y ratificadas las firmas ante las
autoridades fiscales o ante fedatario público (original). Si fue otorgado
en el extranjero deberá estar debidamente apostillado o legalizado y

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 haber sido formalizado ante fedatario público mexicano y en su caso,
contar con traducción al español realizada por perito autorizado.

• Identificación oficial vigente del representante legal, cualquiera de

las señaladas en el inciso A) del apartado de definiciones del
Catálogo de Servicios y Trámites (original).

• Personas morales diferentes del Título III de la Ley del Impuesto sobre
la Renta, deberán contar con clave de RFC válido, de cada uno de
los socios, accionistas o asociados dentro del acta constitutiva. En
caso de que el RFC válida de los socios, accionistas o asociados no se
encuentren dentro del acta constitutiva el representante legal debe
presentar manifestación por escrito que contenga las claves de RFC
correspondientes.

• En el caso de personas morales y asociaciones en participación

residentes en México que cuenten con socios, accionistas o asociados
residentes en el extranjero que no están obligados a solicitar su
inscripción en el RFC, utilizarán el RFC genérico siguiente:

o Personas físicas: EXTF900101NI1

o Personas morales: EXT990101NI1

Condiciones

• Responder las preguntas que le realice la autoridad, relacionadas con

la identidad, domicilio y en general sobre la situación fiscal de la
persona moral a inscribir.

• En caso de preinscripción, llenar el formulario electrónico de

inscripción que se encuentra en el Portal del SAT, proporcionando los
datos solicitados.

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Información adicional

• Las asociaciones en participación que se inscriban en el RFC con el

nombre del asociante, deberán citar además en su denominación,
las siglas “A en P”.

• En inscripción de fideicomisos, la denominación o razón social, deberá

contener el número del fideicomiso como aparece en el contrato que
le da origen.

• Para la inscripción de Fondos de Inversión, se aceptará como el

documento constitutivo protocolizado el acta constitutiva y estatutos
sociales aprobados por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores.
No será necesario hacer constar dichos documentos ante notario o
corredor público ni ante el Registro Público de Comercio.

Pasos para realizar el trámite

En el Portal del SAT:

1. Ingresa a la sección Trámites y de la barra superior elige la opción RFC.

2. Del apartado Preinscripción, selecciona la opción personas morales.

3. Llena los datos solicitados por el formulario electrónico "Inscripción al

RFC".

4. Envía tú trámite al SAT e imprime la hoja previa con el número de folio

asignado a tu trámite.

5. Acude con la documentación del trámite a la oficina del

SAT de tu preferencia.

6. Entrega la documentación a la autoridad fiscal que atenderá tu

trámite.

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 7. Recibe tu Solicitud y acuse de Inscripción al RFC, así como los
productos derivados del trámite.

Atención presencial:

1. Agenda una cita y acude con la documentación del trámite a la

oficina del SAT de tu preferencia.

2. Entrega la documentación a la autoridad fiscal que atenderá tu

trámite.

3. Recibe tu Solicitud y acuse de Inscripción al RFC, así como los

productos derivados del trámite.

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2.- Obtención de la firma para Personas Físicas y Morales. (Requisitos y el
proceso).

¿Quiénes lo presentan?

Contribuyentes Personas Morales.

Costo

Trámite gratuito

¿Cuándo se presenta?

Cuando lo requieras por primera vez o se necesite realizar una actualización

al expediente de e.firma.

Fundamento Legal

Código Fiscal de la Federación, artículo 17-D.

Resolución Miscelánea Fiscal vigente, Regla 2.2.15 "Requisitos para la

solicitud de generación o renovación del certificado de e.firma".

Anexo 1-A de la Resolución Miscelánea Fiscal vigente, ficha de trámite

197/CFF “Aclaración en las solicitudes de trámites de Contraseña o
Certificado de e.firma”.

Presencial

1. Programa tu cita en la oficina del SAT de tu preferencia.

2. Acude a tu cita con los requisitos señalados.

3. Presenta tus documentos.

4. Recibe tu certificado de e.firma.

5. Firma el acuse de generación de e.firma.

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Se deberán presentar los siguientes requisitos:

1. Documento constitutivo protocolizado (copia certificada).

2. Identificación oficial original y vigente del representante legal,

cualquiera de las señaladas en el Apartado I. Definiciones; punto 1.2.
Identificaciones oficiales, comprobantes de domicilio y poderes,
inciso A) Identificación oficial, del Anexo 1-A de la RMF (original).

3. Poder general para actos de dominio o administración, que acredite

la personalidad de la o el representante legal (copia certificada). Si
fue otorgado en el extranjero deberá estar debidamente apostillado
o legalizado y haber sido formalizado ante fedatario público
mexicano y en su caso, contar con traducción al español realizada
por perito autorizado.

*Para mayor referencia, consultar en el Apartado I. Definiciones; punto 1.2.

Identificaciones oficiales, comprobantes de domicilio y poderes, inciso C)
Poderes, del Anexo 1-A de la RMF.

4. Si la inscripción al RFC se realizó por medio del "Esquema de Inscripción

al Registro Federal de Contribuyentes a través de fedatario público
por Medios Remotos" deberá presentar comprobante de domicilio,
cualquiera de los señalados en el Apartado I. Definiciones; punto 1.2.
Identificaciones oficiales, comprobantes de domicilio y poderes,
inciso B) Comprobante de domicilio, del Anexo 1-A de la RMF
(original).

5. El representante legal deberá estar previamente inscrito en el RFC y

contar con certificado de e.firma activo.

6. Presentar la clave de Registro Federal de Contribuyentes válida, de

cada uno de los socios, accionistas o asociados que se mencionen
dentro del acta constitutiva (copia simple), cuando se cuente con

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 más de 5 socios, deberá proporcionar en unidad de memoria extraíble
un archivo en formato Excel (*.xlsx) que contenga la información de
la totalidad de socios, accionistas o integrantes de la persona moral
con las siguientes características:

a. Primera columna. – RFC a 13 posiciones del representante legal,

socio, accionista o integrante de la persona moral o en el caso
de socios Personas Morales el RFC a 12 posiciones (formato
alfanumérico).

b. Segunda columna. – Nombre(s) del socio, accionista o

integrante de la persona moral. en el caso de los socios,
accionistas o integrantes sean personas morales la
denominación o razón social, (formato alfanumérico)

c. Tercera columna. - Primer Apellido del socio, accionista o

integrante de la persona moral. (formato alfabético)

d. Cuarta columna. – Segundo Apellido del, socio, accionista o

integrante de la persona moral. (formato alfabético).

La información se deberá presentar sin tabuladores, únicamente

mayúsculas, las columnas deberán contener los siguientes títulos: RFC,
nombre, apellido paterno y apellido materno, no estar vacías y se deberá
nombrar el archivo con el RFC de la persona moral que solicita el trámite.

7. Manifestación por escrito que contenga las claves del RFC validas de
los socios, accionistas o asociados, en caso de que no se encuentren
dentro del acta constitutiva (original).

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Documento obtenido

1. Cuando proceda el trámite: Certificado digital de e.firma, archivo

digital con terminación .cer y comprobante de renovación del
Certificado de e.firma.

2. Cuando no proceda el trámite: Acuse de requerimiento de

información adicional, relacionada con su situación fiscal, mediante
el cual se informa que la autoridad requiere aclarar la situación fiscal
del contribuyente, del representante legal, o en su caso, de los socios,
accionistas o integrantes.

Requisitos

1. Correo electrónico al que tengas acceso.

2. Unidad de memoria extraíble preferentemente nueva que contenga

el archivo de requerimiento (.req) generado previamente en el
programa Certifica

3. Forma oficial FE "Solicitud de Certificado de e.firma", disponible en el

apartado “Documento descargable”

4. Documento constitutivo protocolizado (original o copia certificada).

5. Identificación oficial original y vigente del representante legal.

6. Poder general para actos de dominio o administración, que acredite

la personalidad de la o el representante legal (copia certificada). Si
fue otorgado en el extranjero deberá estar debidamente apostillado
o legalizado y haber sido formalizado ante fedatario público
mexicano y en su caso, contar con traducción al español realizada
por perito autorizado.

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 7. Si la inscripción al RFC se realizó por medio del "Esquema de Inscripción
al Registro Federal de Contribuyentes a través de fedatario público
por Medios Remotos" deberá presentar comprobante de domicilio.

8. El representante legal deberá estar previamente inscrito en el RFC y

contar con certificado de e.firma activo.

9. Presentar la clave de Registro Federal de Contribuyentes válida, de

cada uno de los socios, accionistas o asociados que se mencionen
dentro del acta constitutiva.

10. Cuando se cuente con más de 5 socios, deberá proporcionar en

unidad de memoria extraíble un archivo en formato Excel (*.xlsx) que
contenga la información de la totalidad de socios, accionistas o
integrantes de la persona moral con las características señaladas en
el apartado información adicional.

11. Manifestación por escrito que contenga las claves del RFC validas de
los socios, accionistas o asociados, en caso de que no se encuentren
dentro del acta constitutiva

12. Presentar los requisitos señalados en el apartado información

adicional para cada caso en particular.

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3.- Como realizar una factura electrónica gratuita en el SAT

Objetivo

Generar las facturas de forma gratuita.

¿Quiénes lo pueden ejecutar?

Todas las personas físicas y morales.

¿Cuándo se puede ejecutar?

Cuando se requiera facturar.

Ingresa Con

X e.firma

X Contraseña

Pasos para su uso

1. Da clic en el botón EJECUTAR EN LÍNEA.

2. Captura tu RFC, la contraseña y captura el captcha

3. Da clic en el botón Enviar

4. Acepta los términos y condiciones

5. Configura el formulario de la administración de catálogos

6. Configura los datos del emisor

7. Registra tus clientes frecuentes

8. Genera la factura

9. Sella la factura

10. Guarda el archivo XML

11. Descarga la representación impresa

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Información adicional

• Por medio del servicio de generación gratuito puedes generar tus

facturas sin necesidad de contratar los servicios de un proveedor de
certificación de factura.

• Tienes la facilidad de generar tus facturas sólo con tu e.firma (antes

firma electrónica) si eres persona física.

• Está dirigido principalmente a contribuyentes de regímenes como

arrendamiento, actividad empresarial y profesional —honorarios—,
entre otros con bajos volúmenes de emisión de facturas; sin embargo
no está limitado sólo a estos, es opcional para los
contribuyentes del Régimen de Incorporación Fiscal.

Fundamento Legal

• Código Fiscal de la Federación, artículo 29.

• Resolución Miscelánea Fiscal, regla 2.7.1.6.

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