GRUPO BITAR,C.A.

Asientos de Cierre
Al 31 de diciembre de 2021

……………………..…………………………………………….1…………………………………………………………………
Al 31/12/2021 Descripción Ref
Inventario
Costo de Ventas
Inventario
Compras de Materia Prima
Para determinar costo de ventas
……………………..…………………………………………….2…………………………………………………………………
Al 31/12/2021 Descripción Ref
Ventas (Ingresos)
Ganancias o Perdidas
Costo de Ventas
Devoluciones en Mercancia
Honorarios De Consultoría
Sueldos y Salarios
Bonificaciones Varias
Bono de Alimentació n
Prestaciones Sociales
Vacaciones
Utilidades
Gasto Aporte SSO
Gasto Aporte Seguro Paro Forzoso
Gasto Aporte INCES
Gasto Aporte FAOV
Multas y Sanciones
Impuestos Municipales
Patente de Industria Y Comercio
Gastos no Deducibles
Gastos Articulos de Oficina
Gastos Por Atencion Empleados
Gasto de Depreciació n Maquinaria
Gasto de Depreciació n Mobiliario
Gasto de Alquiler
Gastos Generales
Para determinar ganancia o perdida en el ejercicio
……………………..…………………………………………….3…………………………………………………………………
Al 31/12/2021 Descripción Ref
Resultados Acumulados
 ISLR por Pagar
ISLR pagado por Estimada
Ganancias o Perdidas
Para trasladar la ganancia o perdida en el ejercicio

Al 31/12/2021 Descripción Ref

Resultados Acumulados

ISLR ejercicio
Ganancias o Perdidas
Para trasladar la ganancia o perdida en el ejercicio

El Gasto de ISLR es la determinación del ISLR Bs. 1.011,90 ahora bien el importe por pagar es Bs 700,8
cierre de las cuentas nominales solo se cierran los ingresos, costos y gastos, en este sentido se recon
completo del ISLR por Bs. 1.011,90 contra Resultados acumulados, esto incrementa la perdida dcont
como lo muestro en el asiento, el pasivo no se cierra sino que se traslada para el 2022, que será el año
ISLR
……………………………………………………………………….
Debe Haber
7,514.87
97,831.11
-1,205.10
-104,140.88
costo de ventas
……………………………………………………………………….
Debe Haber
148,433.48
35,976.45
-97,831.11
-4,282.92
-200.66
-807.40
-28,340.49
-412.70
-165.99
-84.01
-279.93
-125.71
-3.94
-11.83
-24.21
-194.56
-342.62
-2,524.23
-38,531.73
-338.32
-159.62
-15.36
-1.91
-9,160.00
-570.68
o perdida en el ejercicio
……………………………………………………………………….
Debe Haber
35,976.45
 -700.90
-311.01
-35,976.45
o perdida en el ejercicio

Debe Haber
36,988.35

-1,011.90
-35,976.45
o perdida en el ejercicio

ahora bien el importe por pagar es Bs 700,89, pero en el

os, costos y gastos, en este sentido se reconoce el gasto
mulados, esto incrementa la perdida dcontable real, así
que se traslada para el 2022, que será el año de pago del
R
GRUPO BITAR,C.A.
Balance General
Al 31 de diciembre de 2021

N° DESCRIPCIÓN SALDOS
1 Caja y Banco 1,789.78
1 Banco Banesco -
1 Banco De Venezuela -
1 Banco Mercantil -
1 Cuentas por Cobrar Clientes (Nacionales) 23,074.50
1 Cuentas por Cobrar Empleados -
1 Cuentas por Cobrar Socios 0.00
1 IVA Crédito Fiscal -
1 Excedente IVA Credito Fiscal 1,069.91
1 Inventario de Materiales 7,514.87
1 Harina de Trigo -
1 Materiales y Suministros -
1 Combustible (Gasoil) -
1 Mercancia pagada por Anticipado -
1 ISLR pagado por Estimada 311.01
1 Mobiliario y Equipo 626.53
1 Depreciació n acumulada Mobiliario -1.91
1 Propiedad, Planta y Equipo 307.15
1 Depreciació n acumulada Maquinaria -46.07
1 Patente de Industria y Comercio Pagado Por Anticipado 45.59
2 Cuentas por Pagar Proveedores (Nacionales) -32.11
2 Cuentas por Pagar Socios -69,693.06
2 Sueldos a Pagar (Sueldos y Salarios por pagar) -
2 Bono de alimentació n por pagar -
2 Vaciones por Pagar -
2 Utilidades por Pagar -
2 Prestaciones Sociales Por Pagar -43.25
2 Retenció n SSO -3.10
2 Aporte Empresa SSO -7.76
2 Retenció n Seguro Paro Forzoso -0.38
2 Aporte Empresa Seguro Paro Forzoso -1.55
2 Retenció n INCES
2 Aporte Empresa INCES
2 Retenció n Ley Politica Habitacional -24.21
2 Aporte Empresa Ley Politica Habitacional -
2 IVA Debito Fiscal -
2 IVA por Pagar -
2 ISLR por Pagar -
2 I.S.A.E por Pagar -
2 Provisió n Patente de Industria Y Comercio -218.77
2 Multas y Sanciones por pagar
3 Capital Social -0.01 SE REQUIERE AUMENTO DE
3 Superavit Acumulados -643.60
3 Reserva Legal -0.00
4 Ventas (Nacionales) -148,433.47
4 Dev. Mercancia 4,282.92 -144,150.55
4 Rebajas Mercancia
5 Compras de Materiales
5 Costo de Ventas 97,831.11
5 Costo Materia Prima
5 Costo Materiales y Suministros
5 Costo Combustible
5 Diferencias en Inventarios
5 Gastos de Alquiler 9,160.00
5 Sueldos y Salarios 807.40
5 Sueldos a Directivos
5 Bonificaciones Varias 28,340.49
5 Bono de alimentació n 412.70
5 Prestaciones Sociales 165.99
5 Vaciones 84.01
5 Utilidades 279.93
5 Gasto Aporte SSO 125.71
5 Gasto Aporte Seguro paro Forzoso 3.94
5 Gasto Aporte INCES 11.83
5 Gasto Aporte FAOV 24.21
5 Mantenimiento y Reparacion de Vehiculo -
5 Honorarios de Consultoría 200.66
5 Gastos Articulos de Escritorios -
5 Gastos Articulos de limpieza -
5 Gastos Generales 570.68
5 Gastos Articulos de Oficina 338.32
5 Gasto de Depreciació n Maquinaria 15.36
5 Gasto de Depreciació n Mobiliario 1.91
5 Gastos Por Atencion Empleados 159.62
5 Impuesto Sobre La Renta -
5 Impuestos Municipales 342.62
5 Multas y Sanciones 194.56
5 Patente de Industria 2,524.23
5 Gastos No Deducibles 38,531.73
6 Ganancia en Cambio -
6 Perdida en Cambio -
Comprobació n: -0.00

1 - Activos 34,691.34
2 - Pasivos -70,024.18
3 - Capital -643.61
-35,976.45

4 - Ingresos -144,150.55
5 - Egresos 180,127.00
Ganancia/perdida: 35,976.44

Perdida del Ejericico: 35,976.44

Conciliación de la Renta: 38,982.06

Estimada de ISLR: 311.01
3,005.62
Total a Pagar Bs.: 700.90
IERE AUMENTO DE CAPITAL