NOMBRE DE LA ASIGNATURA O UNIDAD DE APRENDIZAJE

DERECHO FISCAL

CICLO CLAVE DE LA ASIGNATURA

Sexto Semestre DE631

LÍNEA CURRICULAR HORAS Y CRÉDITOS

JURÍDICA HD 36 HI 79 C 7.18

OBJETIVO GENERAL DE LA ASIGNATURA

El alumno conocerá la legislación fiscal, en su parte sustantiva, analizara los conceptos y
términos en esta materia, su relación con el derecho administrativo y sus organismos
sociales.

TEMAS Y SUBTEMAS
1. ANÁLISIS DE LA LEY DE INGRESOS DE LA FEDERACIÓN:
1.1 Objetivo
1.2 Estructura
1.3 Ingresos mas significativo
1.4 Análisis cooperativo del ejercicio

2. APLICACIONES FISCALES Y SU AMBITO ADMINISTRATIVO y CONTABLE.

2.1 Ámbito administrativo
2.2 Implicaciones fiscales

3. FUNCIONES DEL AREA FISCAL EN LOS ORGANISMOS SOCIALES

3.1 Ubicación en la estructura de la entidad
3.2 Fijación de objetivos
3.3 Funciones
3.4 Obligaciones fiscales de los organismos
3.5 Manejo administrativo del cumplimientos de las obligaciones contables
3.6 Registro contable

4. INGRESOS Y DEDUCCIONES DE LAS SOCIEDADES MERCANTILES

4.1 Impuesto anual de sociedades mercantiles
4.2 Ingresos

1
4.3 Egresos

5. PLANEACION DE LA PREVENCIÓN SOCIAL

5.1 Marco jurídico
5.2 Concepto
5.3 Objetivo
5.4 Marco administrativo
5.5 Elementos más significativos para la planeación de prevención social
5.6 Requisitos fiscales para su implementación y reconocimientos dentro de los partidos
deductibles.
5.7 Efectos

6. LO CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO
6.1 Las atribuciones de las autoridades, actas y hechos jurídicos
6.2 Procedimiento y transito administrativo, notificaciones y términos
6.3 El procedimiento de ejecución
6.4 El remate

7. LOS RECURSOS FISCALES

7.1 Los recursos en el derecho procesal
7.2 Los recursos fiscales en la fase oficiosa
7.3 Los recursos fiscales en la participación

8. LAS ACCIONES Y EXCEPCIONES FISCALES

8.1 Conceptos de la acción
8.2 Las ideas tradicionales de la acción
8.3 Las ideas modernas de la acción
8.4 Las acciones fiscales
8.5 Excepciones y defensas fiscales
8.6 Prescripción y caducidad

9. JUICIO DE NULIDAD
9.1 Ley orgánica del tribunal federal de justicia fiscal y administrativa
9.2 Tramite del juicio de nulidad ante el tribunal fiscal de justicia administrativa
9.3 Las partes en el juicio de nulidad.
9.4 Resoluciones en el juicio de nulidad
9.5 Recuros

ACTIVIDADES DE APRENDIZAJE CON DOCENTE

 Lectura comentada
 Técnicas grupales
 Análisis de temas
 Discusión grupal
 Discusión por pequeños equipos

2
 ACTIVIDADES DE APRENDIZAJE INDEPENDIENTE

 Investigación por parte de los alumnos

 Trabajo práctico
 Elaboración de resumen
 Revisión de casos
 Lecturas complementarias

CRITERIOS Y PROCEDIMIENTOS DE EVALUACION Y ACREDITACION

 Tres exámenes parciales y un examen final 50%
 Reporte de lecturas 10%
 Reporte de investigación 15%
 Trabajosa prácticos 15%
 Entrega de tareas 10%
 TOTAL 100%

BIBLIOGRAFÍA

TIPO TÍTULO AUTOR EDITORIAL AÑO

1 LIBRO DERECHO FISCAL RODRÍGUEZ THAMIS/ 2010
LOBATO RAÚL MÉXICO
2 LIBRO LEGISLACIÓN FISCAL GÓMEZ VALLE, BANCA Y 2012
SARA COMERCIO
3 LIBRO DERECHO FISCAL BOETA VEGA ESCASA/ 2012
ALEJANDRO MÉXICO
CÓDIGO FISCAL DE LA LEYES Y PORRÚA/ 2012
4 LIBRO FEDERACIÓN CÓDIGOS DE MÉXICO
MÉXICO
LEY ORGÁNICA DEL ESTADO PORRÚA/ ACTUALI
TRIBUNAL FEDERAL DE MEXICANO ZADA
5 LIBRO MÉXICO
JUSTICIA FISCAL Y
ADMINISTRATIVA.