Direccion de Muebles e Inmuebles

CLAVE: SFA/SSA/DA/MP/0001
Manual de Procedimientos Elaboración: Julio 2018

Actualización: Julio 2018
Número de Revisión 1
S.F.A.
ADIAPMPF DIAPMPF SIIAP
Consulta base de datos
Reporte
Elabora reporte
Reporte
Analiza e integra
Propuesta
Valida propuesta
Propuesta
742
S.F.A.
SIIAP DCE
SI
¿Aprueba propuesta?
Emite orden de
fiscalización e informa su
ejecución al servicio de
NO
administración tributaria
Orden
FIN
743
S.F.A.
Procedimiento DCE-70
Investigación para Programación de Métodos de

Sustantivos
2 meses
Valida:
Elabora:
AVE Autoriza:
MVR (DIPMS)
(SIIAP) IAG (DCE)
Julio 2018
Julio 2018 Julio 2018
Objetivo Establecer los pasos a seguir por los Analista del Departamento de
Inteligencia Aduanera para Programación de Métodos Sustantivos
para realizar la programación de los actos de fiscalización en materia
de comercio exterior, a través de métodos de presencia sustantivos.
Normas 1.- Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, artículo 16.
y Políticas de
Operación 2.- Ley de Coordinación Fiscal vigente, artículos 13 y 14.
3.- Convenio de Colaboración Administrativa en Materia Fiscal

Federal, celebrado entre el Gobierno Federal por conducto de la
Secretaría de Hacienda y Crédito Público y el Gobierno del Estado de
Puebla, el día 29 de junio de 2015, publicado en el Periódico Oficial
del Estado de Puebla el 06 de agosto de 2015 y en el Diario Oficial de
la Federación el 17 de agosto de 2015, cláusulas SEGUNDA, primer
párrafo, fracción VI, inciso d).
4.- Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de Puebla

vigente, artículos 14, primer párrafo, 17, primer párrafo, fracción II, 27,
35, primer párrafo, fracciones VII, VIII, XXIX y XCI.
5.- Código Fiscal del Estado de Puebla vigente, artículo 13, primer
párrafo, fracción III, inciso c), y antepenúltimo párrafo.
744
S.F.A.
6.- Reglamento Interior de la Secretaría de Finanzas y Administración

vigente, artículos 3, primer párrafo, 4, primer párrafo, fracción IV,
inciso c), numeral 4.3, 5, cuarto párrafo, 6, primer párrafo, 10, primer
párrafo, fracciones III, XIV y XXXVI y 38, primer párrafo, fracción I, 41,
primer párrafo, fracciones I, II, III, IV, V y X.
7.- Ley Aduanera artículos 106, fracción II, inciso a) y b), 108, fracción
I, primer párrafo, incisos a), b), c) y d), fracción III, inciso a) y b).
8.- Estrategias de Fiscalización establecidas por el Servicio de

Administración Tributaria para la integración de propuestas de
Programación de Comercio Exterior, articulo 25 del RISAT y Cláusula
DÉCIMA QUINTA, segundo párrafo del ANEXO No. 8 del CCAMFF.
Se calificará el riesgo del contribuyente para determinar el alcance del

enfoque de fiscalización.
Se tomará en cuenta la información fiscal obtenida de los sistemas

informáticos suministrados por el Servicio de Administración
Tributaria.
Responsables Dirección de Comercio Exterior.

Dirección de Comercio Exterior, Subdirección de
Áreas
Investigación, Inteligencia Aduanera y Programación,
Involucradas
Departamento de Inteligencia Aduanera para
Programación de Métodos de Sustantivos, Analista del
Programación de Métodos Sustantivos.
Recursos No aplica.
745
S.F.A.
Descripción del Procedimiento DCE-70
Formato y/o
Descripción de actividades
Responsable Documento
Inicio del Procedimiento

Tarjeta
SIIAP 1.-Remite calendarización de actos de Fiscalización.
Informativa
Tarjeta
DIAPMS 2.-Recibe calendarización y diseña plan de trabajo.
Informativa
DIAPMS 3.-Remite plan de trabajo al ADIAPMS. Reporte
4.-Recibe plan de trabajo e identifica a Tarjeta
ADIAPMS
contribuyentes. Informativa
ADIAPMS 5.-Consulta base de datos. Reporte
Papeles de
ADIAPMS 6.-Elabora enfoque y remite al DIAPMS.
trabajo
7.-Analiza enfoque e Integra Propuesta y turna al
DIAPMS Propuesta
SIIAP.
SIIAP 8.-Valida la propuesta y remite para su aprobación a
Propuesta
la DCE.
DCE 9.-Recibe y valora propuesta. Memorándum
¿Propuesta es aprobada?
SI: Continúa en la actividad 10.
NO: Continúa en la actividad 2.
Acta de
10.-Somete propuesta ante el Comité de
DCE comité/
Programación para Entidades Federativas.
Propuesta
¿Propuesta es aprobada?
SI: Continúa en la actividad 11.
NO: Continúa en la actividad 2.
746
S.F.A.
11.- Emite orden de fiscalización e informa su

DCE Orden
ejecución al SAT.
Fin del procedimiento
Glosario de términos
DCE: Dirección de Comercio Exterior.

SIIAP: Subdirección de Investigación, Inteligencia Aduanera y Programación.
DIAPMS: Departamento de Inteligencia Aduanera para Programación de Métodos de
Sustantivos.
ADIAPMS: Analista del Departamento de Inteligencia Aduanera para Programación
de Métodos Sustantivos.
SAT: Servicio de Administración Tributaria.
747
S.F.A.
Diagrama de Flujo DCE-70
SIIAP DIAPMS ADIAPMS
INICIO
Remite calendarización
Tarjeta informativa
Recibe calendarización y
diseña plan de trabajo
Tarjeta informativa
Remite plan de trabajo
Reporte
Recibe plan de trabajo e

identifica a contribuyente
Tarjeta informativa
748
S.F.A.
ADIAPMS DIAPMS SIIAP
Consulta base de datos
Reporte
Elabora enfoque y remite
Papeles de trabajo
7
Analiza e integra
propuesta
Propuesta
Valida propuesta
Propuesta
749
S.F.A.
DCE
Recibe y valora propuesta
Memorándum
¿Aprueba propuesta?
SI
NO
2 10
Somete a comité
Acta de Comité
Propuesta
¿Acepta o rechaza?
SI
NO
2 11
Emite orden de
fiscalización e informa su
ejecución al servicio de
administración tributaria
Orden
FIN
750
S.F.A.
Procedimiento DCE-71
Informes de Actos de Fiscalización
Un día
Elabora: Valida:
Autoriza:
MVR AVE (SIIAP)
IAG (DCE)
(DIAPMS) Julio 2018
Julio 2018
Julio 2018
Objetivo Dar a conocer la metodología de la elaboración de los informes de los

actos de fiscalización en materia de Comercio Exterior, que se hayan
iniciado y sobre el estado procesal en que se encuentren los mismos.
Normas 1.- Ley de Coordinación Fiscal vigente, artículos 13 y 14.

y Políticas de
Operación 2.- Convenio de Colaboración Administrativa en Materia Fiscal Federal,
celebrado entre el Gobierno Federal por conducto de la Secretaría
de Hacienda y Crédito Público y el Gobierno del Estado de
Puebla, el día 29 de junio de 2015, publicado en el Periódico
Oficial del Estado de Puebla el 06 de agosto de 2015 y en el
Diario Oficial de la Federación el 17 de agosto de 2015, cláusulas
SEGUNDA, primer párrafo, fracción VI, inciso d).
3.- Cláusulas DÉCIMA QUINTA, último párrafo y DÉCIMO SEXTA del

Anexo No. 8 del Convenio de Colaboración Administrativa en
Materia Fiscal Federal.
4.- Artículos 14, primer párrafo, 17, primer párrafo, fracción II, 27 y 35,
primer párrafo, fracciones VII, VIII, XXIX y XCI de la Ley Orgánica
de la Administración Pública del Estado de Puebla.
5.- Artículo 13, primer párrafo, fracción III, inciso c) y antepenúltimo

párrafo del Código Fiscal del Estado de Puebla.
6.- Reglamento Interior de la Secretaría de Finanzas y Administración,

artículos 3, primer párrafo, 4, primer párrafo, fracción IV, inciso c),
751
S.F.A.
numeral 4.3, 5, cuarto párrafo, 6, primer párrafo, 10, primer

párrafo, fracciones III, XIV y XXXVI, 38, primer párrafo, fracciones
XXVIII, 41 fracciones VII y X.
Se conocerá de los inicios de los procedimientos administrativos

en materia aduanera, su terminación, créditos fiscales, valor de la
mercancía embargada precautoriamente, cifras cobradas, cifras
virtuales y el crédito fiscal firme resultado de los actos
adjudicados.
Se conocerá el valor de la mercancía que pasó a propiedad del

Estado correspondiente a los procedimientos administrativos en
materia aduanera, que se hubieran practicado derivados del
ejercicio de facultades de comprobación.
Responsables Dirección de Comercio Exterior.
Áreas Dirección de Comercio Exterior, Subdirección de

Involucradas Investigación, Inteligencia Aduanera y Programación,
Programación de Métodos de Sustantivos, Analista del
Programación de Métodos Sustantivos.
Recursos No aplica.
752
S.F.A.
Descripción del Procedimiento DCE-71

Formato y/o
Responsable Descripción de actividades
Documento

STCE 1.- Remite expedientes de los actos de fiscalización a Expedientes
la SIIAP.
2.- Turna al DIAPMS los Expedientes de fiscalización Expedientes

SIIAP
para su análisis.
DIAPMS 3.- Turna al ADIAPMS los expedientes de fiscalización Expedientes

para la elaboración del informe.
ADIAPMS Formato
4.- Elabora Informe.
Excel
Correo
ADIAPMS 5.- Remite al DIAPMS el informe para su revisión. Electrónico
Correo
DIAPMS 6.-Revisa y Remite a la SIIAP para su análisis. Electrónico
Correo
SIIAP 7.-Revisa y propone a la DCE el Informe. Electrónico
Correo
DCE 8.- Analiza Informe. Electrónico
¿Aprueba el Informe?
SI: Continua al paso 9.
NO: Continua en el paso 2.
Correo
DCE 9.-Remite el Informe al SAT. Electrónico
753
S.F.A.
DCE: Dirección de Comercio Exterior.

SIIAP: Subdirección de Investigación, Inteligencia Aduanera y Programación.
DIAPMS: Departamento de Inteligencia Aduanera para Programación de Métodos de
Sustantivos.
ADIAPMS: Analista del Departamento de Inteligencia Aduanera para Programación
de Métodos Sustantivos.
SAT: Servicio de Administración Tributaria.
754
S.F.A.
Diagrama de Flujo DCE-71
STCE SIIAP DIAPMS ADIAPMS
INICIO
Remite expedientes
Expedientes
Turna expedientes de
fiscalización
Expedientes
Turna expedientes de
fiscalización
Expedientes
Elabora informe
Formato Excel
755
S.F.A.
ADIAPMS DIAPMS SIIAP DCE
Remite informe para su

revisión
Correo electrónico
Remite para su evaluación

y análisis
Correo electrónico
Propone informe a la
dirección
Correo electrónico
Analiza informe
Correo electrónico
756
S.F.A.
DCE
SI
¿Aprueba informe?
NO
2 9
Emite informe a servicio

de administración
tributaria
Correo electrónico
FIN
757
S.F.A.
Procedimiento DIT - 72
Recopilación y Análisis de información
Variable
Elabora: Valida: Autoriza:
JMI (ADEIT) MPSF(DIT) MICF (SSI)

Julio 2018 Julio 2018 Julio 2018
Proporcionar un instrumento que guíe la forma de recopilar

y analizar información que sirva para las actividades
Objetivo propias de la Dirección así como para las propuestas
hechas en materia de recaudación a la Subsecretaría de
Ingresos.
Normas y
Reglamento Interior de la Secretaría de Finanzas y
Políticas de
Administración.
Operación
Responsables Dirección de Inteligencia Tributaria.
Dirección de Inteligencia Tributaria.

Áreas
Departamento de Inteligencia Tributaria.
Involucradas
Analista Financiero.
Recursos No aplica.
758
S.F.A.
Descripción del Procedimiento DIT - 72
Formato y/o
Documento
1.- Elabora un catálogo de fuentes de información para

DIT
obtener cifras y datos relevantes para la Dirección y envía.
2.- Recibe el archivo electrónico y distribuye entre los

DEIT analistas, formatos, listado de fuentes de información y/o
datos que se requieren.
3.- Recibe los requerimientos de información.

AFN
4.- Recopila e investiga información, para el cumplimiento de
los requerimientos de datos y envía.
DEIT 5.- Recibe la información, revisa, valida y envía.
6.- Recibe la información y canaliza al área que la requiera o

DIT
que sea de utilidad para el desarrollo de sus funciones.
Glosario de Términos
AFN: Analista Financiero.
DEIT: Departamento de Inteligencia Tributaria.
DIT: Dirección de Inteligencia Tributaria.
759
S.F.A.
Diagrama de Flujo DIT - 72
DIT DEIT AFN
INICIO
1 2 3
Elabora catálogo de
Recibe y distribuye
fuentes de información Recibe información
información
y envía
Recopila, investiga
datos y envía
Recibe, revisa, valida

información y envía
Recibe información y
canaliza a las áreas
pertinentes
FIN
760
S.F.A.
Pronóstico Anual de Ingresos
Variable

Proporcionar un instrumento que guíe la elaboración de la

estimación de los ingresos al cierre del ejercicio fiscal
actual, que servirán de apoyo para calcular los ingresos del
Objetivo siguiente año, procedimiento fundamental en la elaboración
de la Ley de Ingresos del Estado de Puebla.
Normas y
Políticas de
Administración.
Operación
Áreas Dirección de Inteligencia Tributaria.

Involucradas Analista Financiero.
Recursos No aplica.
761
S.F.A.
Descripción del Procedimiento DIT – 73
Formato y/o
Documento

1. Abre el archivo “Seguimiento Calendario” y realiza las
proyecciones de cierre con la información recabada
AFN previamente.
2. Integra un comparativo con el monto del Calendario
estimado y el cierre proyectado y envía.
DIT 3. Recibe el archivo, revisa, aprueba y envía a la SSI.
AFN: Analista Financiero.
SSI: Subsecretaría de Ingresos.
762
S.F.A.
AFN DIT
INICIO
Abre archivo y realiza

proyección
2 3
Integra comparativo y Recibe, revisa, aprueba y

envía envía a la SSI
FIN
763
S.F.A.
Actualización de los Portales de Información
Variable

Actualizar la información referente a Transparencia fiscal,

en la plataforma del Gobierno del Estado de Puebla, y así
transparentar la información referente a los Ingresos del
Objetivo
Gobierno del Estado de Puebla y garantizar el derecho de
acceso a la información pública.
Normas y
Políticas de
Administración.
Operación

Áreas
Analista Fiscal.
Involucradas
Subsecretaría de Ingresos.
Recursos No aplica.
764
S.F.A.
Formato y/o
Documento

1. Recopila información fiscal de acuerdo a los
lineamientos de Transparencia establecidos en la
metodología y normatividad emitida por los
organismos responsables en esta materia.
AFS
2. Procesa la información estadística, la cual se
presenta mediante gráficos y cuadros.
3. Integra la información, da formato y envía.
4. Recibe el archivo, analiza, valida y presenta la

DIT
información.
5. Recibe la información, autoriza su publicación.
SSI
Remite la información autorizada.
DIT 6. Recibe el archivo y lo turna.
7. Recibe el archivo, accede al servidor para

poder efectuar modificaciones al portal de
AFS
transparencia. Elige el archivo a actualizar, carga
el archivo y valida la publicación.
AFS: Analista Fiscal.
765
S.F.A.
AFS DIT SSI
INICIO
Recopila información
fiscal
Procesa información
estadística y grafica
3 4 5
Integra información, da Recibe, analiza, valida y Recibe, autoriza y remite

formato y envía presenta información información
Recibe y turna
información
Recibe y actualiza la
información en el Portal
correspondiente
FIN
766
S.F.A.
Formatos que Reportan la Recaudación de los Impuestos y Derechos Locales
Variable

Remitir a la Unidad de Coordinación con Entidades

Federativas (UCEF), los formatos y los cuestionarios sobre
la recaudación de Impuestos y Derechos Locales, para ser
Objetivo
considerados en el cálculo de participaciones del Estado de
Puebla.
Normas y
Políticas de
Administración.
Operación
Analista Fiscal.
Áreas Dirección de Inteligencia Tributaria.
Involucradas Dirección de Ingresos.
Recursos No aplica.
767
S.F.A.
Formato y/o
Documento

1. Recibe los formatos, cuestionarios e
Formatos
instructivos sobre la Recaudación de Impuestos y
DIT UCEF
Derechos Locales por parte de la UCEF.
2. Solicita la información relacionada a impuestos
y derechos.
3. Recibe la solicitud y remite la información
DI
correspondiente.
4. Recibe la información y envía junto con los Formatos
DIT
formatos. UCEF
5. Recibe, requisita los formatos y envía para su Formatos
AFS
validación. UCEF
6. Recibe los formatos, valida la información y Formatos
DIT
envía los formatos para firma. UCEF
7. Recibe los formatos, rubrica la información y Formatos
SSI
envía los formatos para firma a la SFA. UCEF
8. Recibe de la SFA los formatos firmados y envía Formatos
DIT
de manera oficial a la UCEF. UCEF
768
S.F.A.
AFS: Analista Fiscal.
DI: Dirección de Ingresos.
SFA: Secretaría de Finanzas y Administración.
UCEF: Unidad de Coordinación con Entidades Federativas.
769
S.F.A.
DIT DI AFS SSI
INICIO
Recibe, formatos,
cuestionarios e
instructivos
Formatos UCEF
2 3
Recibe solicitud y remite

Solicita información
información
4 5
Recibe información,
Recibe, requisita los
requisita formatos y
formatos y envía
envía
Formatos UCEF Formatos UCEF
6 7
Recibe formatos, valida Recibe formatos, rubrica

información y envía para y envía para firma a la
firma SFA
Formatos UCEF Formatos UCEF
Recibe de la SFA y envía

formatos a la UCEF
Formatos UCEF
FIN
770
S.F.A.
Emisión y análisis de Reportes para Tabla de Cumplimientos (ISERTP/ISSH)
Variable

Proporcionar un instrumento que guíe la elaboración y

análisis de reportes del ISERTP e ISSH, que permite
Objetivo optimizar el cumplimiento de las actividades de la Dirección
de Inteligencia Tributaria.
Normas y
Políticas de
Administración.
Operación
Áreas Analista de Padrones.

Involucradas Dirección de Inteligencia Tributaria.
Recursos No aplica.
771
S.F.A.
Formato y/o
Documento

1. Genera el reporte mediante el sii_cons, lo importa a Excel,
da formato y asigna nombre (Nóminas al
dd.mm.aaaa/Hospedaje al dd.mm.aaaa) y guarda en una
carpeta con el título: Reportes del mes (actual).
2. Abre el archivo del Reporte Nóminas/Hospedaje, en la hoja
«Sin bajas», obtiene los omisos y asigna nombre de Omisos
(ISERTP/ISSH al dd.mm.aaaa) y guarda en una carpeta con el
título: Omisos al dd.mm.aaaa.
AP
3. Abre el archivo del Reporte Nóminas, en la hoja «Sin bajas»,
obtiene los Atípicos y asigna nombre de Atípicos ISERTP al
dd.mm.aaaa y guarda en la carpeta de reportes.
4. Abre el archivo Reporte Nóminas/Hospedaje, elabora la tabla
de Cumplimientos, da formato y asigna nombre (Cumplimientos
al dd.mm.aaaa).
5. Genera una presentación con la información obtenida y
envía.
6. Recibe los archivos, valida y distribuye a las áreas
DIT
correspondientes.
772
S.F.A.
AP: Analista de Padrones.
ISERTP: Impuesto Sobre Erogaciones por Remuneraciones al Trabajo Personal.
ISSH: Impuesto Sobre Servicios de Hospedaje.
sii_cons: Sistema de Consulta Integral de Ingresos.
773
S.F.A.
AP DIT
INICIO
Genera y guarda reporte

mensual de ISERTP/ISSH
Abre reporte, obtiene

Omisos y guarda archivo
Abre reporte, obtiene

Atípicos y guarda
archivo
Abre reporte, elabora y

guarda tabla de
cumplimientos
5 6
Genera presentación Recibe, valida y

con los datos obtenidos distribuye a las áreas
y envía correspondientes
FIN
774
S.F.A.
Punteo y Análisis de Bases de Datos
Variable

Proporcionar un instrumento que guíe la elaboración del

punteo y el análisis de las bases de datos, que permite
optimizar el cumplimiento de las actividades de la Dirección
Objetivo
de Inteligencia Tributaria.
Normas y
Políticas de
Administración.
Operación

Áreas
Departamento de Inteligencia Tributaria.
Involucradas
Analista de Padrones.
Recursos No aplica.
775
S.F.A.
Formato y/o
Documento
DIT 1. Proporciona Bases de datos propias.
2. Recibe las bases de datos, modifica o adecúa

DEIT el archivo a fin de darle un formato apropiado para
el punteo y análisis del mismo y envía.
3. Recibe, analiza, genera observaciones y remite
AP
el archivo.
4. Recibe el archivo de los registros con
DEIT
observaciones, revisa y envía.
5. Recibe, valida y canaliza a las áreas
DIT
correspondientes.
AP: Analista de Padrones.
DEIT: Departamento de Inteligencia Tributaria.
776
S.F.A.
DIT DEIT AP
INICIO
1 2 3
Recibe, analiza, genera

Proporciona bases de Recibe, adecua y
observaciones y envía
datos canaliza archivos
archivo
Recibe información,
revisa y envía
Recibe, valida y canaliza

a las áreas
correspondientes
FIN
777
S.F.A.
Procedimiento DATL-78
Solicitud de Condonaciones
4 meses
ICL (DDATL) MIVL (DATL) ERR (SSI)

Definir el procedimiento para la atención de las solicitudes

Objetivo de condonación a las solicitudes que formulen los
particulares en la materia.
Convenio de Colaboración Administrativa en Materia Fiscal
Federal, que celebran la Secretaría de Hacienda y Crédito
Público y el Estado de Puebla, Código Fiscal de la
Normas y
Federación. Código Fiscal de Estado de Puebla, Ley de
Políticas de
Hacienda del Estado Libre y Soberano de Puebla,
Operación
Administración, Ley Orgánica de la Administración Pública
del Estado de Puebla.
Dirección de Apoyo
Responsables
Técnico y Legal.
Secretaría de Finanzas y Administración.

Áreas Departamento de Apoyo Técnico y Legal.
Involucradas Analista Jurídico.
Analista Administrativo.
Dirección de Apoyo Técnico y Legal.
Recursos No aplica.
778
S.F.A.
Descripción del Procedimiento DATL-78
Formato y/o
Documento

1. Recibe de cualquiera de las oficinas de atención al
DATL Expediente
público de la SFA la solicitud de condonación.
2.Recibe y turna la solicitud de condonación
AA Expediente
correspondiente.
AJ 3.Recibe y analiza la solicitud de condonación.
4.Integra un expediente y realiza un proyecto relativo a

AJ Proyecto
la solicitud de condonación.
5. Recibe y revisa el proyecto de resolución. Proyecto
DDATL ¿Aprueba?
SÍ: Continúa en la actividad 6.
NO: Regresa a la actividad 4.
6.Presenta el proyecto de resolución rubricado a la
DDATL Proyecto
DATL.
DATL 7.Revisa, autoriza o firma el proyecto de resolución. Proyecto
¿Autoriza?
DATL SÍ: Continúa en la actividad 8.
NO: Regresa a la actividad 4.
8. Firma o rubrica el proyecto de resolución, envía a la
DATL SI para firma o rúbrica, ya sea el caso Proyecto
correspondiente.
9.Recibe de la SI o de la SFA la resolución ya firmada
DATL
para notificar al C.
779
S.F.A.
C: Contribuyente.
CFE: Código Fiscal del Estado.
CFF: Código Fiscal de la Federación.
SI: Subsecretaría de Ingresos.
DATL: Dirección de Apoyo Técnico y Legal.
DDATL: Departamento de Apoyo Técnico y Legal.
EXPEDIENTE:
Escrito solicitando la condonación total o parcial del pago de
contribuciones, productos, aprovechamientos estatales y sus accesorios;
y/o de multas impuestas en el ejercicio de las facultades fiscales
federales delegadas a esta Entidad Federativa. Deberán contener los
requisitos previstos en el art. 26 del CFE en caso de contribuciones,
productos y aprovechamientos estatales y sus accesorios. (Según el
caso) Deberán contener los requisitos previstos en el artículo 18 del
CFF. (Según el caso)
AJ: Analista Jurídico.

AA: Analista Administrativo.
PROYECTO: Expediente administrativo y proyecto de resolución para contestar la
solicitud de condonación.
780
S.F.A.
Diagrama de flujo DATL-78
Inicio
1 2 3
Recibe solicitud de Recibe y turna Recibe y analiza

condonación solicitud solicitud
Expediente Expediente
4 5
Integra un
Revisa proyecto de
expediente y realiza
resolución
un proyecto
Proyecto Proyecto
7 ¿Aprueba?
Revisa, autoriza o
firma el proyecto
NO
Proyecto SI
¿Autoriza?
6
Presenta el
NO proyecto rubricado
Proyecto
4 SI
Firma la resolución
o rubrica y turna a
SI
Proyecto
9
Recibe de la SI o de
la Sfa resolución
firmada para
notificar al C
Fin
781
S.F.A.
Procedimiento DATL-79
Solicitud de Prescripciones de créditos fiscales estatales
4 Meses
ICL (DDATL) MIVL (DATL) ERR (SSI)

Definir el procedimiento para la atención a solicitudes de

Objetivo
prescripción de créditos fiscales estatales.
Código Fiscal de Estado de Puebla, Ley de Hacienda del

Estado Libre y Soberano de Puebla, Reglamento Interior de
Normas y
la Secretaría de Finanzas y Administración, Ley Orgánica
Políticas de
de la Administración Pública del Estado de Puebla, Reglas
Operación
de carácter General para la Declaratoria de prescripción de
los Créditos Fiscales Estatales.
Dirección de Apoyo
Responsables
Técnico y Legal.
Secretaría de Finanzas y Administración.

Áreas Departamento de Apoyo Técnico y Legal.
Involucradas Analista Jurídico.
Analista Administrativo.
Dirección de Apoyo Técnico y Legal.
Recursos No aplica.
782
S.F.A.
Descripción del Procedimiento DATL-79
Formato y/o
Documento

1. Recibe de cualquiera de las oficinas de atención al
DATL público de la SFA la solicitud de prescripción, turna Expediente
a AA.
2.Recibe y turna la solicitud de prescripción al AJ
AA Expediente
correspondiente.
3.Recibe del AA y analiza la solicitud de prescripción.

AJ
4. Realiza un proyecto relativo de la solicitud de
Proyecto
prescripción.
5.Presenta el proyecto de resolución rubricado al
AJ Proyecto
DDATL.
DDATL 6.Revisa o autoriza en su caso el proyecto. Proyecto
¿Autoriza?
DDATL SÍ. Continúa en la actividad 7.
NO. Regresa a la actividad 4.
7. Presenta el proyecto de resolución rubricado al
DDATL Proyecto
DATL.
DATL 8.Revisa, autoriza o firma en su caso el proyecto. Proyecto
¿Autoriza?
SÍ. Continúa en la actividad 9.
NO. Regresa a la actividad 4.
9.Firma la resolución o rubrica en su caso el proyecto
DATL Proyecto
se turna a la SI
10. Recibe de la SI o de la SFA la resolución ya
DATL
firmada para notificar al C.
783
S.F.A.
C: Contribuyente.
CFE: Código Fiscal del Estado.
CFF: Código Fiscal de la Federación.
SI: Subsecretaría de Ingresos.
DATL: Dirección de Apoyo Técnico y Legal.
DDATL: Departamento de Apoyo Técnico y Legal.
EXPEDIENTE:
Escrito solicitando la prescripción con las formalidades del art. 26 del
CFE y de las reglas de carácter general para la declaratoria de
prescripción de los créditos fiscales estatales
AJ: Analista Jurídico.
AA: Analista Administrativo.
PROYECTO A: Resolución que solicita al contribuyente algún requisito de acuerdo a

las Reglas de carácter General para la Declaratoria de Prescripción de
créditos fiscales Estatales.
B: Resolución positiva o negativa a la solicitud del contribuyente.
784
S.F.A.
Diagrama de flujo DATL-79
Inicio
1 2 3
Recibe y turna Recibe y analiza

Recibe solicitud de
solicitud solicitud de
prescripción
prescripción
Expediente Expediente
4
Realiza un proyecto
relativo a la
solicitud de
prescripción
Proyecto
5 6
8 Presenta el
Revisa o autoriza el
proyecto de
proyecto
resolución
Revisa, autoriza o
firma el proyecto Proyecto
Proyecto
¿Autoriza?
¿Autoriza?
NO
SI
4
NO
4 SI 7
Presenta el
proyecto rubricado
9
Proyecto
Firma la resolución
o rubrica y turna a
SI
Proyecto
10
Recibe de la SI o de
la Sfa resolución
firmada para
notificar al C
Fin
785
S.F.A.
Procedimiento DGIRCEPSGEI-80
Elaboración, de proyectos de mejora institucional
3 días

GBT (CT) LLC (SGEI) RJHL (DGIRCEP)
Establecer proyectos que propicien una mejora en la

imagen institucional, así como a los servicios que presta
este Instituto a través de las Direcciones del Registro
Objetivo
Público de la Propiedad y de Catastro, encaminando
acciones que estén destinadas a modernizar y mejorar las
funciones que se realizan ante este organismo.
Normas y
Reglamento Interior del Instituto Registral y Catastral del
Políticas de
Estado de Puebla.
Operación
Dirección General del Instituto Registral y Catastral del

Responsables
Estado de Puebla.
Subdirección de Gestión y Enlace Institucional,

Áreas Coordinación Técnica, Analista de Seguimiento, Dirección
Involucradas General del Instituto Registral y Catastral del Estado de
Puebla.
No aplica.
Recursos
786
S.F.A.
Descripción del Procedimiento
DGIRCEPSGEI-80
Responsable Descripción de actividades Formato y/o Documento
Inicio de procedimiento
1. Realiza estudio de los procesos que se efectúan en

Oficinas Registrales o Delegación Catastrales.
2. Analiza viabilidad de elaboración de proyecto de mejora
institucional para aplicarse al área estimada.
SGEI 3. Solicita a la Coordinación Técnica apoyo para el
desarrollo del proyecto de mejora.
CT 4. Reúne equipo de trabajo y delega las actividades
específicas para el desarrollo y el planteamiento del
proyecto.
AS 5. Remite y elabora las propuestas a la Coordinación Propuesta
Técnica para el desarrollo del Proyecto y turnar para su
validación.
6. Recibe y valida las propuestas del proyecto. Propuesta
¿Valida?
Sí: Continua en actividad 7.
CT No: Regresa a la actividad 5.
7. Revisa versión final del proyecto y turnar. Proyecto

8. Recibe y revisa el proyecto de acuerdo a lo establecido. Proyecto
¿Tiene observaciones?
Si: regresa a la actividad 5.
No: Continua en actividad 9.
9. Envía proyecto final a la Dirección General del IRCEP a Proyecto
SGIE
fin de que valide la implementación del proyecto de
mejora institucional.
DGIRCEP 10. Recibe y autoriza la implementación del proyecto de
mejora institucional.
787
S.F.A.
DGIRCEP: Dirección General del Instituto Registral y Catastral del Estado de Puebla.
SGEI: Subdirección de Gestión y Enlace Institucional.
CT: Coordinación Técnica.
AS: Analista de Seguimiento.
788
S.F.A.
Diagrama de flujo DGIRCEPSGEI-80
SGEI CT AS
INICIO
Realiza estudio de los

procesos que se
efectúan en Oficinas
Registrales y
Delegaciones
Catastrales
Analiza viabilidad de
elaboración de
proyecto de mejora
institucional
3 4 5
Solicita a la
Reúne equipo de
Coordinación Técnica Remite y elabora las
trabajo y delegar
apoyo para el propuestas a la
actividades
desarrollo del Coordinación Técnica
específicas
proyecto
Propuesta
789
S.F.A.
CT SGEI DGIRCEP
Recibe y valida las

propuestas
Propuesta
SÍ
¿Valida?
NO
5
7 8
Recibe y revisa el
Revisa versión final
proyecto de acuerdo a
del proyecto y turnarlo
lo establecido
Proyecto Proyecto
Si
¿Tiene
Observaciones? 5
No
9 10
Recibe y autoriza la
Envía proyecto final a implementación del
la Dirección General proyecto de mejora
del IRCEP institucional
Proyecto
FIN
790
S.F.A.
Procedimiento DRPPSCMFR-81
Certificación
4 días hábiles para certificados de no inscripción o no

propiedad y 2 días hábiles para otros certificados

EGA (SCMFR) RPS (DRPP) RJHL (DGIRCEP)
Dar a conocer la situación registral de las inscripciones y/o

anotaciones que obran en el Registro Público de la
Propiedad, en cuanto bienes muebles e inmuebles, según
corresponda mediante la emisión de constancias de libertad
Objetivo
o existencia de gravámenes; de inscripción o no inscripción
de registro; de propiedad o no propiedad o de existencia de
inscripción de posesión, otorgando seguridad jurídica a los
usuarios.
- Código Civil del Estado Libre y Soberano de Puebla.
- Código de Procedimientos Civiles para el Estado de
Puebla.
- Código de Comercio.
- Reglamento del Registro Público de Comercio.
- Ley del Registro Público de la Propiedad del Estado
de Puebla.
- Reglamento de la Ley del Registro Público de la
Propiedad del Estado de Puebla.
Normas y - Reglamento Interior del Instituto Registral y Catastral
Políticas de del Estado de Puebla.
Operación - Ley de Ingresos para el ejercicio fiscal vigente del
Estado de Puebla.
- Ley del Notariado.
- Ley de Gobierno Digital para el Estado de Puebla y
sus municipios.
La solicitud de expedición del certificado deberá contener

datos registrales reales, para su pronta localización.
791
S.F.A.
La entrega de estos documentos se hará en un plazo de

dos días hábiles, con excepción del certificado de No
Inscripción o No propiedad, al que le corresponde un plazo
de cuatro días hábiles.
La entrega de los certificados se hará previa presentación

de las boletas de ingreso.
Todas las actividades del procedimiento deberán apegarse

a la normatividad establecida.
Responsables Dirección del Registro Público de la Propiedad.
Analista de Precalificación Registral, Registros Públicos de

Áreas la Propiedad.
Involucradas
Recursos No aplica.
792
S.F.A.
Descripción de procedimiento DRPPSCMFR-81
Formato y/o
Documento
1. Recibe solicitud de certificado y el pago de derechos y

selecciona en el módulo de recepción del SIREP el tipo
de Certificado que el usuario solicita.
2. Captura la información en el SIREP y se genera de

forma automática, el número de boleta de ingreso,
registrando fecha, hora, minuto y segundo, para efectos
de prelación. Boleta de
Ingreso
APR Se genera en dos tantos originales, el primer tanto es
para la Oficina Registral y El segundo tanto es el acuse
de recibo para el usuario.
Boleta de
3. Anexa a la boleta de ingreso (Copia de la Oficina
Ingreso y
Registral) la documentación integrada que presentó el
documentació
usuario.
n integrada
4. Turna la boleta de ingreso y la documentación
integrada que se presentó, al APR que corresponda,
previamente asignado por el SIREP.
5. Recibe y verifica los antecedentes registrales o el folio
electrónico, proporcionados por el usuario en su
solicitud.
¿Existen antecedentes registrales?
SI: ¿Existe folio electrónico?
NO: continúa en actividad 6.
¿Existe folio electrónico?

APR SI: continúa en actividad 8.
793
S.F.A.
6. Procede a realizar el rechazo no subsanable. Fin del

Procedimiento.
7. Procede a la materialización del folio, a excepción del

certificado de no inscripción y de no propiedad.
8. Se hace la verificación completa de los requisitos,
para la expedición del certificado.
¿Procede la certificación?
SI: continúa en actividad 10.
9. Elabora propuesta de rechazo (definitivo o Propuesta de

subsanable). Continúa en actividad 11. rechazo
10. Elabora certificado solicitado. Certificado

APR
11. Turna al RPP la propuesta elaborada, según sea el
caso.
12. Recibe y califica la propuesta de certificación o de
rechazo.
¿Es procedente?
SI: continúa en actividad 13.
RPP NO: regresa a la actividad 5.
13. El SIREP almacena en la base de datos el certificado
o la boleta de rechazo.
14. Turna el certificado impreso o la boleta de rechazo,
según sea el caso al APR.
APR 15. Recibe la documentación y la entrega a usuario.
794
S.F.A.
APR: Analista de Precalificación Registral.
RPP: Registros Públicos de la Propiedad.
SIREP: Sistema de Información Registral del Estado de Puebla.
795
S.F.A.
Diagrama de flujo DRPPSCMFR-81

APR
INICIO
Recibe el
documento y
selecciona en
SIREP el tramite
2
Captura
información para
registrar solicitud
en SIREP
Boleta de
ingreso
3
Anexa a la boleta
documentación
presentada por el
usuario
Boleta y
documentos
4
Turna la boleta de
ingreso y
documentos al
analista asignado
Verifica de
antecedentes
registrales
¿Existen
antecedentes?
6
NO
Rechazo no
subsanable SI
796
S.F.A.
APR
¿Existe folio
electrónico?
NO
7
Materialización de
folio
SI
Analiza y verifica
requisitos para la
certificación
¿Procede
certificación?
NO
9
Emite propuesta
de rechazo
subsanable o no
subsanable
Pr opuesta de
rechazo
SI
11
10
Elabora certificado
solicitado
Certificado
797
S.F.A.
APR RPP
11 12
Recibe y revisa la
Envía a través del propuesta de
SIREP al RPP calificación del
analista
¿Es
procedente?
NO
SI
13
Se almacena en
SIREP el
certificado o
boleta de rechazo
15
14
Recibe
documentación y Turna al APR
entrega al usuario
FIN
798
S.F.A.
Inscripción
10 días hábiles

Dar publicidad material a las operaciones del tráfico

inmobiliario y mobiliario, mediante las inscripciones y
Objetivo anotaciones que se realicen en el folio electrónico y en los
libros respectivos otorgando certeza jurídica y garantizando
transparencia y legalidad.
- Código Civil del Estado Libre y Soberano de Puebla.
- Código de Procedimientos Civiles para el Estado de
Puebla.
- Código de Comercio.
- Reglamento del Registro Público de Comercio.
- Ley del Registro Público de la Propiedad del Estado
de Puebla.
- Reglamento de la Ley del Registro Público de la
Propiedad del Estado de Puebla.
- Reglamento Interior del Instituto Registral y Catastral
Normas y del Estado de Puebla.
Políticas de
- Ley de Ingresos para el ejercicio fiscal vigente del
Operación
Estado de Puebla.
- Ley del Notariado.
- Ley de Gobierno Digital para el Estado de Puebla y
sus municipios.
Para la realización del Procedimiento de Inscripción, el
personal responsable deberá verificar que los usuarios
integren todos los requisitos documentales que se
especifican para cada trámite, y no está permitido bajo
ningún concepto ni circunstancia la realización de éste en
otras condiciones previo pago de los derechos
799
S.F.A.
correspondientes.
La entrega de los documentos que se presentan se hará

previa entrega de la boleta de ingreso, o en su caso acuse
de recibo.
Todas las actividades del procedimiento deberán apegarse

a la normatividad establecida.
Responsables Dirección de Registro Público de la Propiedad.
Analista de Precalificación Registral, Registros Públicos de

Áreas la Propiedad.
Involucradas
Recursos No aplica.
800
S.F.A.
Descripción de Procedimiento DRPPSCMFR-82
Formato y/o
Documento

APR 1. Recibe solicitud y documentos que acompaña, y
selecciona en el módulo de recepción del SIREP, el
tipo de trámite que el usuario solicita y verifica que los
documentos presentados estén completos.
2. Captura la información en el SIREP y se genera de
forma automática, el número de boleta de ingreso,
registrando fecha, hora, minuto y segundo, para
Boleta de
efectos de prelación.
Ingreso
Se genera en dos tantos originales, el primer tanto es
para la Oficina Registral y El segundo tanto es el acuse
de recibo para el Usuario.
3. Anexa a la boleta de ingreso (copia de la oficina
registral) la documentación integrada que presentó el
usuario.
4. Turna la boleta de ingreso y la documentación
integrada, al APR que corresponda, previamente
asignado por el SIREP o SIGER.
5. Verifica en el sistema de existencia o inexistencia de
antecedentes registrales.
¿Existe antecedente registral?

SÍ: ¿Existe folio real electrónico?
No: Continúa en actividad 6.
¿Existe folio real electrónico?

SÍ: Continúa en actividad 8.
NO: Continúa en actividad 7.
6. Procede al rechazo no subsanable.

Fin del Procedimiento.
801
S.F.A.
7. Procede a la materialización del folio.
8. Procede al análisis del documento susceptible a

inscribir y hace la verificación completa de los
requisitos, para la realizar la inscripción.
¿Procede la inscripción?
Propuesta de
9. Captura en la forma precodificada del SIREP y emite
electrónicamente su propuesta de rechazo subsanable calificación de
APR
o insubsanable, según sea el caso. Pasa a paso 11. rechazo
Propuesta de
10. Captura en la forma precodificada del SIREP y
calificación de
emite electrónicamente su propuesta de calificación de
la inscripción total o parcial y fundada y motivada. inscripción
11. Entrega al RPP su propuesta de inscripción o de

rechazo.
12. Recibe y revisa la propuesta de calificación del

RPP
APR, respecto a inscribir o rechazar el trámite.
¿Procede la inscripción o el rechazo?

13. Rechaza la inscripción, con una de las siguientes
modalidades: Rechazo subsanable y/ o Rechazo No
subsanable. Continúa en actividad 15.
RPP 14. Realiza la inscripción correspondiente a los

siguientes casos: Parcial o total.
15. Turna al APR, la documentación presentada por el
usuario, agregando según el caso:
La boleta de inscripción total o parcial.
La boleta de rechazo subsanable; o
La boleta de rechazo definitivo.
802
S.F.A.
APR
16. Recibe la documentación y entrega al usuario
según sea el caso.
SIREP: Sistema de Información Registral del Estado de Puebla.
803
S.F.A.

APR
INICIO
1
Recibe el
documento y
selecciona en
SIREP el tramite
Captura
información para
registrar solicitud
en SIREP
Boleta de
ingreso
3
Anexa a la boleta
documentación
presentada por el
usuario
4
Turna la boleta de
ingreso y
documentos al
analista asignado
Verifica de
antecedentes
registrales
¿Existen
antecedentes?
NO 6
Rechazo no
subsanable
SI
804
S.F.A.
APR
¿Existe folio
electrónico?
NO
7
Materialización de
folio
SI
Analiza
documentos y
verificar requisitos
para la inscripción
¿Procede
inscripción?
NO
9
Emite propuesta
de rechazo
subsanable o no
subsanable
Pr opuesta de
rechazo
SI
11
10
Emite propuesta
de calificación de
la inscripción total
o parcial
Pr opuesta de
rechazo
805
S.F.A.
APR RPP
11 12
Recibe y revisa la
Envía a través del propuesta de
SIREP al RPP calificación del
analista
¿Procede
inscripción?
NO
13
Emite boleta de
rechazo
subsanable o no
subsanable
SI
15
14
Inscribe en forma
definitiva en
SIREP e imprime
la boleta
correspondiente
16 15
Recibe
documentación y Turna al APR
entrega al usuario
Fin
806
S.F.A.
Anotación de Avisos Preventivos y Aclaratorio en Oficinas de Sistema Manual
10 días hábiles para aviso aclaratorio y 1 día hábil para

primer y segundo aviso

Dar protección a los derechos amparados en la operación o

título, de actos jurídicos ante Fedatarios Públicos que se
proyectan realizar, o bien los que se han formalizado,
Objetivo
garantizando los avisos certeza y seguridad jurídica al
público en general respecto del estado jurídico de los
bienes muebles, inmuebles o derechos reales.
Código Civil para el Estado Libre y Soberano de Puebla.
Ley del Registro Público de la Propiedad del Estado de
Puebla.
Reglamento de la Ley del Registro Público de la Propiedad
Reglamento Interior del Instituto Registral y Catastral del
Estado de Puebla.
Ley de Ingresos para el Ejercicio Fiscal vigente en el
Estado de Puebla.
Normas y
Ley del Notariado del Estado de Puebla.
Políticas de
Operación
La presentación del Primer Aviso Preventivo es obligatoria
y del Segundo Aviso Preventivo opcional.
La vigencia del Primer Aviso Preventivo es de 90 días

naturales; respecto del Segundo Aviso la Ley de la Materia,
no contempla vigencia.
En la anotación de avisos preventivos, deben coincidir los

datos referidos entre el Primero y Segundo; y a su vez
807
S.F.A.
estos con el antecedente registral, respecto de la superficie,

medidas, colindancias y el propietario del inmueble materia
de la operación, a efecto de que exista una debida
identidad del mismo.
Responsables Dirección del Registro Público de la Propiedad.
Áreas Analista de Precalificación Registral, Registros Públicos de

Involucradas la Propiedad.
Recursos No aplica.
808
S.F.A.
Descripción del Procedimiento DRPPSCMFR-83
Formato y/o
Documento

1. Recibe la documentación correspondiente al trámite
APR Solicitud
de Primer, Segundo Aviso o Aclaratorio.
2. Ingresa el trámite al SIREP, el cual de forma
automática emite el número de boleta de ingreso,
asentando fecha, hora, minuto y segundo, a partir de
la cual queda registrada la presentación del
Boleta de
APR documento.
ingreso
El sistema emite dos boletas de ingreso:
Una para la oficina registral, y la otra es el acuse de
recibo para el usuario.
APR 3. Valora la documentación ingresada y el ejemplar Boleta de
de la boleta correspondiente para analizar la ingreso
procedencia o improcedencia de la anotación del
Primer Aviso preventivo, verificando con el
antecedente registral.
Boleta de
4. Estudia la documentación ingresada para su
análisis. ingreso
¿Procede la anotación del Primer Aviso

APR Preventivo?
5. Formula proyecto de rechazo. Fin del
procedimiento.
Propuesta
6. Entrega al RPP su propuesta de anotación y de Anotación
certificado, o de rechazo de Primer o Segundo Aviso marginal y
APR
preventivo junto con el libro que contiene el certificado o
antecedente registral., o Aviso Aclaratorio. boletín
registral
809
S.F.A.
conteniendo
el rechazo
7. Recibe y califica la propuesta, firmando la

Certificado
anotación del Primer, Segundo Aviso Preventivo y el
de situación
certificado correspondiente o el rechazo en el boletín
registral
registral de éste, o Aviso Aclaratorio.
¿Procede?
Certificado
RPP 8. Firma el boletín registral y lo pública en el tablero de situación
de avisos de la oficina. Continua paso 10. registral
Anotación
9. Firma la anotación del primer, segundo aviso Primer,
preventivo así como el certificado de situación Segundo
registral, o Aviso Aclaratorio. Aviso o
Aclaratorio
10. Turna al analista de precalificación registral según Boletín

su caso el boletín registral. Registral
11. Recibe, entrega el certificado o fija el boletín

APR
registral.
810
S.F.A.

APR
INICIO
INICIO
11
Recibe
Recibe lala
documentación
documentación
del
del trámite de
trámite de
Primer,
Primer, Segundo
Segundo
Aviso
Aviso oo Aclaratorio
Aclaratorio
yy verifica.
verifica.
Solicitud
Solicitud
22
Captura
Captura el
el trámite
trámite
en
en el
el SIREP
SIREP yy
entrega
entrega boleta
boleta de
de
ingreso
ingreso al
al usuario.
usuario.
Boleta
Boleta de
de
Ingreso
Ingreso
33
Valora
Valora la
la
documentación
documentación
ingresada
ingresada yy
genera
genera en en el
el
sistema
sistema la la boleta
boleta
de ingreso.
de ingreso.
Boleta de
Boleta de
Ingreso
Ingreso
44
Proceder
Proceder al
al
estudio
estudio de
de la
la
documentación.
documentación.
Boleta
Boleta de
de
Ingreso
Ingreso
¿Es
¿Es
procedente?
procedente?
No 55
Presenta
Presenta
propuesta
propuesta
de
de Rechazo
Rechazo
yy elabora
elabora
boletín
boletín
registral
registral
Propuesta
Propuesta SI
de
de Rechazo
Rechazo
yy boletín
boletín
A
A
66
Entrega
Entrega al
al RPP
RPP susu
propuesta
propuesta dede
anotación
anotación oo
rechazo
rechazo de
de
Primer,
Primer, Segundo
Segundo
Aviso
Aviso Preventivo
Preventivo oo
Aclaratorio.
Aclaratorio.
Propuesta
Propuestade de
anotación
anotaciónoo
rechazo
rechazo
B
B
811
S.F.A.
RP APR
Recibe y realiza la
Calificación
Registral
Certificado de
Situación
Regist ral
¿Es
procedent e?
No 8
Firma rechazo y
boletín Registral
turnándolo al
Analista de
Precalificación
Registral
Certificado de
Situación Sí
Regist ral
10
9
Califica la
propuesta del
analista firmando
la anotación del
Primer, Segundo
Aviso o Aclaratorio
Anotación
Primer, Segundo
Aviso o
Aclaratorio.
10
11
Turna al analista
de precalificación
Registral el Recibe y entrega
documento o al usuario.
boletín rgistral..
Boletín registral
FIN
812
S.F.A.
Procedimiento DCSGC-84
Cédula Catastral y Plano Topográfico
15 días a partir de la ejecución de las operaciones catastrales

MLA (APP) ESV (DOC) JAAH (SGC)
Establecer los lineamientos para la expedición de un

documento que contenga la información básica con la que
Objetivo
un bien inmueble se registra en la base de datos
alfanumérica y cartográfica del IRCEP.
 Ley de Catastro del Estado Libre y Soberano de

Puebla.
 Ley de Ingresos del Estado de Puebla, para el
Ejercicio Fiscal Vigente.
 Código Fiscal y Presupuestario para el Municipio de
Puebla.
 Ley General de Bienes del Estado.
 Manual de Valuación Comercial para el Estado de
Normas y Puebla.
Políticas de  Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos
Operación del Estado de Puebla.
 Ley de Fraccionamientos y Acciones Urbanísticas del
Estado Libre y Soberano de Puebla.
 Reglamento Interior del Instituto Registral y Catastral
 La expedición de la Cédula Catastral y Plano
Topográfico que soliciten los ciudadanos propietarios
y/o poseedores de predios ubicados en el territorio
del Estado de Puebla, estará en función de los
requisitos determinados por el IRCEP.
 A partir del presente Manual de Procedimientos se
813
S.F.A.
establece el Sistema de Gestión y Administración

Territorial del Estado de Puebla (SGAT) como la
plataforma digital de productos cartográficos de la
Dirección de Catastro en el Instituto Registral y
Catastral del Estado de Puebla.
 Para la expedición de la Cédula Catastral y Plano
Topográfico la ubicación del predio se determina con
base al Manual para la aplicación y difusión de la
Norma Técnica sobre Domicilios Geográficos.
 En el caso de Municipios descentralizados, la
expedición de una Cédula Catastral Plano
Topográfico estará condicionada a que el ciudadano
tramite en su Municipio el Registro catastral del bien
inmueble.
 Si el Municipio se encuentra imposibilitado para
extender los documentos señalados, será suficiente
el oficio donde así lo manifieste para que el Instituto
proceda a realizar la gestión necesaria.
 Para la observancia de los requerimientos que
solicita el Registro Público de la Propiedad, será
obligatoria la expedición de la Cédula Catastral por
parte de este Instituto, sin excepción alguna.
Dirección de Catastro.
Responsables
Subdirección de Gestión Catastral, Área de Post Proceso,

Áreas
Área de Normatividad Catastral, Analista de Cédula
Involucradas
Catastrales.
Recursos No aplica.
814
S.F.A.
Descripción del Procedimiento DCSGC-84

Responsable Descripción de actividades Formato y/o
Documento
1.- Recibe expediente con clave catastral asignada por el
Departamento de Cartografía y cargar el trámite en la
tarea de Captura de Información Catastral en el Módulo
ACC Gestión de Trámites del SGAT, revisa y confronta la Expediente
información contenida en los documentos y el archivo
digital del levantamiento predial.
¿Es Procedente?
2.- Solicita al área de Post-Proceso la “Cancelación” o
“Pausa” del trámite en la tarea de Captura de Información
ACC Catastral en el Módulo Gestión de Trámites del SGAT y
remite.
3.- Recibe y autoriza solicitud en el Sistema de Gestión y
APP Administración Territorial del Estado de Puebla.
¿Se Cancela?
4.- Pausa trámite en el SGAT y notifica en estrados la
documentación faltante o la corrección de la información,
APP posteriormente a la recepción de la solventación cambia el Expediente
estado del trámite en el SGAT a en proceso y regresa a la
actividad 1.
5.- Recibe solicitud y autoriza en el Sistema de Gestión y
APP Administración Territorial del Estado de Puebla la Expediente
cancelación y remite al analista de cédula catastral.
6.- Captura oficio de respuesta en el Sistema de Gestión y
ACC Administración Territorial del Estado de Puebla e imprime
y remite al área de Post-Proceso.
7.- Recibe, rubrica y genera base de datos para su control
APP y entrega al área de Normatividad Catastral. Expediente
8.- Recibe, notifica y termina trámite en el Sistema de
ANC Gestión y Administración Territorial del Estado de Puebla y Expediente
remite al área de Post-Proceso. Continúa en la actividad
17.
815
S.F.A.
9.- Realiza la captura de los datos legales de acuerdo a la

información en la tarea de Captura la Información
Catastral en el Módulo Gestión de Trámites del SGAT,
ACC considerando el Manual para la aplicación y difusión de la
Norma Técnica sobre Domicilios Geográficos y avanza el
trámite a la tarea siguiente.
10.- Realiza el dibujo técnico del levantamiento predial con
cuadro de construcción y coordenadas UTM, rumbos,
distancias, vértices, medidas y colindantes del predio en
la tarea de Generación y Revisión Geográfica en el
Módulo Cartográfico Catastral del SGAT, genera PDF e
ACC imprimir Cédula Catastral en hoja blanca tamaño carta y
Plano Topográfico en hoja blanca tamaño Tabloide.
11.- Calcula el complemento de pago con base a la Ley de
Ingresos del año Fiscal vigente para los trámites que
ACC aplique y captura en la tarea de Complementos en el
Módulo Gestión de Trámites del SGAT, avanza y remite al
área de Post-Proceso.
12.- Revisa Cédula Catastral o Plano Topográfico y
complemento, autoriza la impresión de Cédula Catastral
en forma oficial valorada en tres tantos previamente Expediente
APP cargada en la bandeja de Administración de Hojas en el y Forma
Módulo Gestión de Trámites del SGAT y Plano Oficial
Topográfico tamaño Tabloide en papel blanco, entrega a Valorada
analista de cédula catastral para continuar con la siguiente
tarea.
13.- Vincula en la tarea de Impresión de Documentos en el
Módulo Gestión de Trámites del SGAT, el trámite de
Cédula Catastral la clave catastral con el número de
trámite y la forma oficial valorada e imprime en tres tantos,
Expediente,
ACC para Plano Topográfico imprime en dos tantos en tamaño Cédula
tabloide, finaliza y avanza el trámite a la tarea de entrega
catastral y/o
de documento en el Módulo Gestión de Trámites del Plano
SGAT y remite al área de Post-Proceso. Topográfico
14.- Rubrica Cédula Catastral en tres tantos y Plano Expediente,
APP Topográfico en dos tantos, captura en base de datos PBR Cédula
para entregar a la Subdirección de Gestión Catastral. catastral y/o
Plano
Topográfico
15.- Firma y sella oficialmente Cédula Catastral en tres Expediente,
SGC tantos y Plano Topográfico en dos tantos, remite al área Cédula
de Normatividad Catastral. catastral y/o
816
S.F.A.
Plano
Topográfico
16.- Recibe en el área de Normatividad Catastral Cédula
Catastral en tres tantos y Plano Topográfico en dos tantos,
valida complemento de pago cargado en el Módulo
Gestión de Trámites del SGAT o en el expediente la
justificación del complemento impresa, genera orden de
cobro en el PASEP y posteriormente recibe y valida Expediente,
ANC comprobante de pago original, notifica y solicita firma de Cédula
recibido para entrega al poseedor o gestor autorizado en catastral y/o
dos tantos Cédula Catastral y/o un tanto Plano Plano
Topográfico, una vez notificado remite al área de Post- Topográfico
Proceso.
17.- Recibe el expediente y anexos, procesa de acuerdo a
ACC los lineamientos archivísticos establecidos, así mismo Expediente
generar base de datos para su control, ubicación y
consulta
817
S.F.A.
ACC.- Analista de Cédula Catastrales.
APP.- Área de Post-Proceso.
ANC.- Área de Normatividad Catastral.
CÉDULA CATASTRAL.- Documento con el que se comprueba la información con la

que está registrado un predio en el Catastro.
DOC.- Departamento de Operaciones Catastrales.
DIBUJO TÉCNICO.- Representación gráfica con el propósito de proporcionar

información suficiente para facilitar su análisis.
EXPEDIENTE.- Solicitud del trámite, documento que acredita la posesión y/o la

propiedad, identificación oficial vigente y croquis del predio.
MÓDULO GESTIÓN DE TRÁMITES.- Aplicación que controla el flujo de los trámites

ingresados, permite la captura, edición y procesamiento de la información necesaria
para el otorgamiento del servicio; de igual manera la documentación que lo sustenta
como avaluó, inspección, etc.
PASEP.- Portal de Servicio electrónicos y pagos.
PLANO TOPOGRÁFICO.- Documento tamaño tabloide que determina las

características físicas del inmueble o predio.
SGC.- Subdirección de Gestión Catastral.
SGAT.- Sistema de Gestión y Administración Territorial del Estado de Puebla.
818
S.F.A.
Diagrama de Flujo DCSGC-84
ACC APP ANC
Inicio
1 3
Recibe expediente con clave
cat astral asignada por DCG ,
carga el trámit e en la tarea
de Captura de información
Recibe y autoriza solicitud en
Catastral del SG AT, revisa y
el Sistema de Gestión y
confronta la información
Administ ración Territorial del
contenida en los document os
del expedient e y el archivo Est ado de P uebla.
digit al del levantamiento
predial de precisión.
Expediente
Sí
9 Sí
Procede Se cancela
No No 4
2
Pausa trámite en el SGAT y
notifica en estrad os la
documen tació n faltan te o la
co rrección de la info rmación,
Solicita Cancelación o Pausa pos teriormente a la recep ción
del trámite y remit e. de la solventación cambia el
estado del trámite en el SGAT a
en proceso.
Expediente
Recibe solicitud y autoriza en

el Sistema de Gestión y
Administ ración Territorial del
Est ado de Puebla la
cancelación y remite.
Expediente
6 7 8
Captura e imprime oficio de Recibe, notifica y termina

respuesta en el Sistem a de Rec ibe, rubrica y genera base trámite en el Sistem a de
Gestión y Administración de datos para su control y Gestión y Administración
Territorial del Estado de Pueb la . entrega. Territorial del Estado de Pueb la
y rem ite. y rem ite.
Expediente, Expediente,
17
819
S.F.A.
ACC APP SGC ANC
Realiza la capt ura de

acuerdo a la información
proporcionada en la tarea
Captura de información
Catastral del SG AT y avanza
el t rámite a la tarea siguiente
10
Realiza el dibujo t écnico del

levantamiento predial en la
tarea de Generación y
Revisión G eográfica en el
Módulo Cartográfico
Catastral del SGAT, genera
PDF e imprimir Cédula
Catastral y/o plano
topográfico
11 12
Calcula el complemento de
pago para los trámit es que
Revisa Cédula Catastral,
aplique y captura el monto
Plano Topográfico y
en la tarea de Complementos
complement o, autoriza
en el Módulo Gestión de
impresión
Trámit es del SGAT, avanza
el t rámite y remite.
Expediente
y Forma
Oficial
Valor ad
13 14 15 16
Recibe y genera orden de

cobro del complemento de
Vincula en el Módulo Gest ión
pago cargado en el SG AT y/
de Trámit es del SGAT, la Firma y sella oficialmente
Rubrica Cédula Catast ral en o en expediente la
Cédula Catastral con el Cédula Catastral en los
los tantos correspondientes y justificación, posteriormente
número de trámit e y la forma tantos correspondientes y
remite recibe comprobant e original
of icial valorada e imprime y remite
y entrega en los t antos
avanza el t rámite y remite
correspondientes, una vez
notificado remite
Expediente, Expediente, Expediente, Expediente,

Cédula Cédula Cédula Cédula
Catastral y Catastral y Catastral y Catastral y
Plano Plano Plano Plano
Topográfico Topográfico Topográfico Topográfico
17
Recibe el expediente y
anexos para procesar de
acuerdo a los lineamientos
archiví sticos y genera base
de datos para su control
Expediente
FIN
820
S.F.A.
Levantamiento Topográfico
10 días hábiles a partir de la recepción de la documentación en Oficinas

Centrales de esta Unidad Administrativa
Valida: Autoriza:
Elabora:
ESV (DOC) JAAH (SGC)
ALR (ATG)
Julio 2018 Julio 2018
Julio 2018
Describir los lineamientos para obtener un plano de

levantamiento topográfico, donde se registra la ubicación y
Objetivo representación de un predio con medidas, colindancias y
datos técnicos necesarios para su mejor lectura e
interpretación.
Normas y • Ley de Catastro del Estado de Puebla.

Políticas de • Ley de Ingresos de los Municipios.
Operación • Código Fiscal Municipal del Estado Libre y Soberano de
Puebla.
• Ley General de Responsabilidades de los Servidores
Públicos.
• Ley de Fraccionamientos y Acciones Urbanísticas del
• Reglamento Interior del Instituto Registral y Catastral del
Estado de Puebla.
• Reglamento de la Ley de Catastro del Estado Libre y
Soberano del Estado de Puebla.
• Manual de Valuación y Catastral del Estado de Puebla.
• El Levantamiento Topográfico estará siempre precedida

por una inspección física del inmueble a medir.
• La información obtenida del levantamiento topográfico,
deberá ser representada en formato DWG y respaldada en
la ruta (192.168.3.6, Áreas, Topógrafos, Ejercicio fiscal
correspondiente, Ordinarios, Rústico, Municipio y Número
821
S.F.A.
de trámite), información que deberá contener capas

de información con las características siguientes:
• Polígono en color 30.

• Construcción en color 140.
• Texto en color blanco.
• GPS en color 90.
• Estación en color blanco (Apagar capa).
• Camino, barranca, caño, etc., en color amarillo
(Anotar en observaciones en Acta Circunstanciada y
Hoja de Datos Catastrales).
Responsables
Área de Topografía y Geodesia, Analista Topógrafo

Áreas Administrativo, Analista Topógrafo de Campo, Subdirección
Involucradas de Vinculación y Modernización.
Recursos No aplica.
822
S.F.A.

Formato y/o
Documento

1. Recibe expediente de solicitud que el Área de
ATA
Normatividad Catastral recibe, valida y admite, para Expediente
su atención.
2. Elabora programación de los trámites de solicitud que Archivo
ATG
se reciben del Área de Atención al Público y turna la digital en
misma a la Subdirección de Vinculación y Excel
Modernización.
3. Recibe, revisa y concilia las observaciones de la Archivo
SVM propuesta de programación del Área de Topografía y digital en
Geodesia. Excel
¿Aprueba la programación la Subdirección de
Vinculación y Modernización?
NO: Regresa en actividad 2.
Formato de
Comisión y
ATA 4. Elabora oficio de comisión y movimiento de personal. Formato de
Movimiento
de Personal
Archivo
ATA 5. Agenda cita con el usuario. digital en
Excel
Formato de
resguardo y
6. Asigna al Analista Topógrafo de Campo el equipo de salida de
medición y documentación. equipo y
ATA expediente
de solicitud
7. Recibe equipo de medición y realiza levantamiento Expediente

ATC
topográfico.
823
S.F.A.
¿Se realizó el levantamiento topográfico del bien

Inmueble?
NO: ¿Es oposición o conflicto?
ATC
¿Es oposición o conflicto?
SÍ: Continúa en la actividad 8.
NO: Regresa a actividad 2.
8. Realiza cancelación y emite oficio para notificación Oficio de

ATG
del usuario. Regresa a la actividad 1. Cancelación
Expediente
y Archivo
ATC 9. Procesa la información recabada en campo. Digital en
Formato
DWG
ATC 10. Envía la información al Área de Cartografía. Expediente
824
S.F.A.
ATG: Área de Topografía y Geodesia.

ATA: Analista Topógrafo Administrativo.
ATC: Analista Topógrafo de Campo.
ANC: Área de Normatividad Catastral.
SVM: Subdirección de Vinculación y Modernización.
DWG: Formato informático de dibujo, utilizado por el programa AutoCAD.
ESTACIÓN TOTAL: Aparato electro-óptico utilizado en topografía, cuyo

funcionamiento se apoya en la tecnología electrónica. Consiste en la incorporación de
un distanciómetro y un microprocesador a un teodolito electrónico.
EQUIPO DE MEDICIÓN: Estación Total y sus accesorios, Receptor GPS de dos

bandas y sus accesorios, Lap Top, Cámara fotográfica, Marcador permanente negro y
rojo, Pintura en aerosol color rojo, Libreta de tránsito y Machete.
825
S.F.A.
ATA ATG SVM ATC
Inicio
1 2 3
Elabora programación y
Recibe, revisa y aprueba
Recibe expediente del turnarla a la
la programación del
Área de Normatividad Subdirección de
Área de topograf ía y
Catastral. Vinculación y
Geodesia.
Modernización.
E xpedient e.
Sí
4 ¿Aprueba?
Elabora oficio de
comisión y movimiento
No
de personal.
2
Format o de
c omis ión y
mov im iento de
personal.
7
5 Recibe equipo de
medición de precisión y
realizar levantamiento
Agenda cita ví a topográfico.
telefónica.
Fic ha cat ast ral ,
hoja de datos
c atas trales y
ac ta
c ircuns tanc iada.
6
Asigna equipo de
medición, Sí
documentacion y demas
accesorios al Analista ¿Se realizó?
Topógrafo de Campo.
Format o de
resguardo y
s alida de
equipo. No
Sí
¿Es oposición o
conflicto?
No
8 2
Realiza cancelación de
trámite y turnar al Á rea
de Normatividad
Catastral.
9
1
Procesa la Información
recabada en campo.
Hoja de regist ro
de G PS, hoja
v iajera y arc hiv o
en f ormat oo
S hapef ile .
10
Envia inf ormación al

Área de Cartograf ía
Catastral.
E xpedient e.
FIN
826
S.F.A.
Avalúo Catastral
15 días a partir de la ejecución de las operaciones catastrales de que se

trate

SML (AN) ESV (JDOC) JAAH (SGC)
Describir el procedimiento mediante el cual se obtiene un

avalúo catastral, considerando lo establecido en el Manual
Objetivo de Valuación Catastral para el Estado de Puebla.
 Ley de Catastro del Estado de Puebla.

Normas y  Ley de Ingresos del Estado de Puebla.
Políticas de  Ley de Ingresos de los Municipios.
Operación  Código Fiscal Municipal del Estado Libre y
Soberano de Puebla.
 Ley General de Responsabilidades de los
Servidores Públicos.
 Ley de Fraccionamientos y Acciones Urbanísticas
del Estado Libre y Soberano de Puebla.
 Reglamento Interior del Instituto Registral y
 Reglamento de la Ley de Catastro del Estado Libre
y Soberano del Estado de Puebla.
 Manual de Valuación y Catastral del Estado de
Puebla.
 La Valuación Catastral estará siempre precedida
por una inspección física del inmueble a valuar y
deberá incluirse la Georreferenciación
(Coordenadas UTM) del inmueble.
 En toda inspección, deberá realizarse un reporte
fotográfico del inmueble tomando frente y laterales
827
S.F.A.
del predio, en caso de ser esquina se deberá tomar

fotografías de ambos frentes e interiores en caso
de contar con construcciones.
 Todos los predios deben ser digitalizados en
Sistema de Gestión y Administración Territorial del
Estado de Puebla, en el módulo Cartográfico
Catastral.
 Se debe validar que el predio, construcciones y
obras complementarias en caso de contar con
ellas, se encuentren en la capa correcta.
 La valuación catastral se debe hacer apegada a lo
establecido en el manual de valuación catastral
para el Estado de Puebla.
 La impresión de los avalúos se deberá realizar en
forma valorada.
 Para la realización del avalúo catastral por
cualquiera de los tipos existentes, se requiere que
el usuario cubra con los requisitos que están
establecidos en las listas de verificación para cada
uno de ellos.
 A partir del presente Manual de Procedimientos se

establece el Sistema de Gestión y Administración
Territorial del Estado de Puebla (SGAT) como la
plataforma digital de productos cartográficos de la
Dirección de Catastro en el Instituto Registral y
Responsables
Departamento de Cartografía, Delegaciones Catastrales,

Áreas Analista de Circunscripción Territorial Catastral.
Involucradas
No aplica.
Recursos
828
S.F.A.
Descripción de Actividades Formato y/o

Responsable
Documento
1.- Proporciona información acerca de los requisitos, Lista de

costo y tiempo de entrega. verificación
¿Están correctos y completos los requisitos? Orden de

ACTC pago
NO: Fin de procedimiento.
2.- Integra al expediente el recibo de pago original o Boleta de

comprobante fiscal para su seguimiento, se inyecta al Ingreso
Módulo de Ventanilla el número de referencia de pago con Expediente
la finalidad de generar la boleta de ingreso, la cual es
sellada de recibido para control interno de la misma.
Escanea expediente y se guarda en una carpeta con el
folio de trámite.
3.-Programa la inspección en el módulo de gestión de
trámites, especificando el día, la hora y el lugar para la
realización de la inspección.
Notifica al usuario en forma presencial o vía telefónica la

fecha de la inspección.
Realiza la ruta conformando varios expedientes de

acuerdo a la zona y a la programación ya realizada.
4.-Ejecuta la inspección. Expediente
ACTC ¿Se realiza la inspección?

5.- Dibuja el predio la construcción y obra complementaria Expediente

en caso de contar con ellas.
829
S.F.A.
6.- Revisa y verifica información, que el predio se

encuentre en la posición correcta, que no se tenga algún
registro previo o que caiga en zona de restricción, se
dibuja el predio, la construcción y obra complementaria en Expediente
caso de contar con ellas.
¿La información es correcta?
ACTC SÍ: Continúa en actividad 7.
7.- Crea una carpeta zip con cada shape y la
documentación que fue escaneada, se sube en módulo de
ACTC Gestión de Trámites en el apartado de carga de
información el archivo shape file y las fotografías que Expediente en
fueron tomadas en la inspección. formato digital
Envía por sistema al analista de edición cartográfica en
oficina central para asignación de la clave catastral.
8.- Recibe información y válida para la asignación de Expediente en
clave. formato digital
DCG ¿La información es correcta?

9.- Captura la información catastral. Expediente
¿La clave catastral es correcta?
10.- Revisa en el Módulo de Gestión de Trámites, que la

captura del avalúo es correcta. Expediente
DCT ¿La información capturada es correcta?

11.- Valida la información en la bandeja de impresión de

documento. Imprime avalúo en forma valorada en cuatro Expediente
tantos y firmarlo. Envía el expediente físico para su
entrega al analista de la circunscripción territorial
catastral.
830
S.F.A.
12.- Recibe documento para su notificación y entregar al

usuario.
La notificación debe contener el lugar, hora, fecha y
ACTC número de identificación de la persona a la que se le Expediente
entrega el avalúo.
13.- Descarga el folio en el Módulo de ventanilla y

finalizar.
Divide el expediente en dos tantos uno para su envió al

Departamento de Operaciones Catastrales y a su vez se
remitan a la Subdirección Técnica de Ingresos, el otro se Expediente
procesa de acuerdo a los lineamientos archivísticos ya
establecidos.
DCG: Departamento de Cartografía.
DCT: Delegaciones Catastrales.
ACTC: Analista de Circunscripción Territorial Catastral.
AVALÚO CATASTRAL: Documento expedido por la autoridad catastral que consigna

el valor catastral o catastral provisional de un predio, conforme a lo dispuesto por la
Ley de Catastro del Estado de Puebla.
EXPEDIENTE: El expediente de la delegación contiene boleta de ingreso, oficio de
comisión, movimiento de personal, plano de apoyo, documentos en formato digital y
formato de la ficha catastral.
831
S.F.A.

ACTC
INICIO
Revisar documentación
y generar pago en
PASEP en caso de ser
necesario
Lista
Sí
¿Valida?
No
14
2
Ingresa trámite a
ventanilla, emite
boleta de ingreso sella
de recibido y escanea
documentos.
Exp ediente
Programa inspección,
notifica inspección y
realiza la ruta para la
misma
4
Se realiza la inspección
y entrega expediente y
ficha catastral
completa al ACTC
cartógrafo.
Exp ediente.
Sí
¿Valida?
No
Turna expediente al
cartógrafo
832
S.F.A.
ACTC DCG DCT
Recibe, revisa
información
validando antes de
dibujar
Expediente
Sí
¿Valida?
No
8
Asigna clave
catastral en MGT
valida superficies
7
9
Dibuja y genera Sí Captura de
shape para envío a
información
DCG ¿Valida?
catastral en MGT
No
Expediente
Sí
¿Valida?
No
833
S.F.A.
DCT ACTC
10
Revisa que la captura
del avalúo sea
correcta
Exp ediente
Sí
¿Valida?
No
11 12
Se recibe
Revisa, valida e
expediente y
imprime avalúo en
notifica el avalúo
forma valorada
Exp ediente Exp ediente
13
Descarga el folio y
archiva el
expediente
Exp ediente
FIN
834
S.F.A.
Elaboración de Propuesta de Zonificación Catastral y Valores Unitarios
Catastrales
12 meses

ACA(AIV) JLTR(JDV) JAAH(SGC)
Establecer los lineamientos que se deberán seguir para la

prestación del servicio de elaboración de la propuesta de
zonificación catastral y tabla de valores unitarios de suelo,
construcción y tasas impositivas, a los Ayuntamientos que
Objetivo lo soliciten y estén en la posibilidad de presentarlo al H.
Congreso para su aprobación y publicación; propuesta que
servirá de base para el cobro de las contribuciones a la
propiedad inmobiliaria municipal.

Puebla.
Normas y Ejercicio Fiscal Vigente.
Políticas de  Código Fiscal del Estado de Puebla.
Operación  Manual de Valuación Catastral para el Estado de
Puebla.
 Ley de Responsabilidades de los Servidores
Públicos del Estado de Puebla.
835
S.F.A.
 Una de las actividades del Catastro consiste en

detectar las características físicas de los predios,
acorde con esta actividad se orientará a concientizar
a los ayuntamientos sobre la importancia del catastro
y su necesidad como tarea administrativa municipal.
 La investigación de campo tanto en el área urbana,
suburbana como en la rústica, nos permitirá
actualizar las características de los inmuebles, su
ubicación, medidas, uso y datos jurídicos
socioeconómicos y estadísticos.
 Estudio de mercado es el levantamiento de la
información inmobiliaria (operaciones comerciales)
por cada zona homogénea que tenga el municipio en
el análisis.
 El valor de la propiedad inmueble, constituye uno de
los elementos principales para la determinación de la
tributación local, que incide directa o indirectamente
sobre la propiedad raíz. Sea cual fuere el valor que
se considere para efectos fiscales, el valor de la
propiedad es un elemento sumamente importante,
pues de su acertada determinación dependerá en
gran medida, que los impuestos inmobiliarios que
tiene como base dicho elemento, sean equitativos
justos y proporcionales.
 Honorable Ayuntamiento en sesión de cabildo
aprobará la propuesta de zonificación catastral y
tabla de valores unitarios de suelo y construcción.
 Zonificación catastral es la delimitación de las
localidades urbanas por zonas homogéneas en
función de su uso, destino, infraestructura y
equipamiento.
 La zona catastral urbana, suburbana y rústica de un
Municipio están en función de sus características
cuantitativas y cualitativas.
 La zonificación catastral de suelo suburbano; estará
en función del Programa Municipal de Desarrollo
Urbano, de conformidad con lo que establezca la
autoridad competente o de acorde al crecimiento
urbano que presente la localidad.
 Las zonas catastrales deben ser polígonos cerrados.
 Las zonas catastrales pueden modificarse por
836
S.F.A.
crecimiento del área urbana y por actualización de

las características que dieron origen a la zona.
 Cada zona catastral debe tener un solo valor unitario
de suelo.
 La vigencia de la zona catastral será de un año lo
que equivale a un Ejercicio Fiscal.
 La zonificación catastral urbana será representada a
través de uno o varios planos de acuerdo a la
normatividad establecida por el IRCEP.
 Los valores catastrales unitarios de suelo y
construcción deberán ser equiparables a los valores
de mercado de la propiedad inmobiliaria, su
representación será de forma numérica y/o gráfica.
 Los valores catastrales unitarios se actualizarán de
acuerdo al siguiente punto:
 Cuando a partir de los estudios de mercado
inmobiliario realizados a la zonificación catastral, el
resultado estadístico de la muestra refleje un
aumento o disminución respecto a los valores
vigentes, en el caso de disminución se deberá
sustentar los motivos que provocaron esta
disminución.
 Los valores unitarios de construcción contendrán la
tipología para la clasificación de las construcciones,
en términos de las disposiciones aplicables en la
materia. El valor unitario de las construcciones se
fijará con base en el valor por metro cuadrado,
entendiéndose ésta como una superficie cubierta, en
atención a las características de los elementos
constructivos.
 Los planos de zonificación catastral y las tablas de
valores unitarios catastrales de suelo, construcción y
tasas impositivas serán aprobados por el H.
Congreso del Estado, y publicados en el periódico
oficial; e iniciarán su vigencia a partir del primer día
del mes de enero del siguiente año al de su
aprobación.
 Para los valores de suelo y para los tipos de
construcción no incluidos en las tablas de valores unitarios
se determina un valor catastral unitario provisional; hasta
que se incluyan en la tabla de valores unitarios de suelo y
837
S.F.A.
construcción aprobados.
Responsables Dirección de Catastro.
Área de Investigación de Valores, Analista Zonificador,

Áreas Dirección de Catastro, Delegaciones Catastrales,
Involucradas Departamento de Valuación, Área de Normatividad
Catastral, Subdirección de Información Territorial.
Recursos No aplica.
838
S.F.A.
Formato y/o
Documento

AIV 1.- Envía Memorándum y formato de muestras de mercado a las
Delegaciones Catastrales.
DCT 2.- Realiza investigación de mercado inmobiliario en las cabeceras

municipales, localidades y zonas rústicas dentro de su circunscripción
territorial, considerando los tipos de suelo (urbano, suburbano y rústico).
Envía vía correo electrónico la investigación de mercado solicitada, al
Área de Investigación de Valores.
AZ 3.- Revisa y depura las muestras de investigación inmobiliaria,

proporcionadas por las Delegaciones Catastrales.
AZ ¿Están bien georreferenciadas?
AZ 4. Integra la información en la base de datos del Gestor de Trámites
AZ 5.- Realiza mapeo digital de las muestras obtenidas, urbanas,

suburbanas y rústicas.
AIV 6.- Elabora propuesta preliminar de valores catastrales de suelo, urbano,

suburbano y rústico, mediante una regresión múltiple.
AZ 7.- Analiza las zonas de valor del año en curso con nueva propuesta.
Turna.
*Incrementa y/o modifica zona de valor en función de su uso, destino,
839
S.F.A.
infraestructura y equipamiento.
AIV 8.- Recibe, revisa y valida el incremento de zonas catastrales de valor.
SIT 9.- Elabora, de acuerdo a los lineamientos establecidos, los planos de

zonificación catastral de los Municipios Centralizados. Turna.
AIV 10.- Recibe, revisa y valida la correcta elaboración de los Planos de

Zonificación Catastral.
AZ 11.- Recibe y realiza investigación de mercado de construcciones de

Tipo Antiguo Histórico y Antiguo Regional.
AIV 12.- Recibe y elabora propuesta preliminar de Tabla de valores unitarios

de construcciones.
DC 13.- Recibe y envía Oficio a la Dirección de Ingresos de la SFA;

solicitando el padrón predial de los contribuyentes que administra el
Estado.
DC 14.- Entrega al Área de Investigación de Valores, base de datos del

padrón predial que administra el Estado.
AIV 15.- Recibe y elabora propuesta preliminar de Tasas para el cálculo del
Impuesto Predial mediante el análisis correspondiente y los lineamientos
de la Dirección de Ingresos de la SFA.
AIV 16.- Integra la Propuesta de Tablas de valores unitarios de suelo,

construcción y tasas impositivas, y planos de zonificación catastral,
para su autorización.
DV 17.- Recibe, revisa, y en su caso valida la propuesta de Tablas de

valores unitarios de suelo, construcción y tasas impositivas, y planos de
840
S.F.A.
zonificación catastral.
DV 18.- Entrega para su autorización, a la Dirección de Catastro la

propuesta de Tablas de valores unitarios de suelo, construcción y tasas
impositivas, y planos de zonificación catastral.
DC 19.- Recibe y autoriza la propuesta de Tablas de valores unitarios de

suelo, construcción y tasas impositivas, y planos de zonificación
catastral, para su entrega oficial.
DCT 20.- Recibe y notifica oficio de invitación a los H. Ayuntamientos, para

que asistan a la entrega de su propuesta de Tablas de valores unitarios
de suelo, construcción y tasas impositivas, y planos de zonificación
catastral.
AZ 21.- Recibe y prepara el archivo digital (cd), con la propuesta de Tablas

de valores unitarios de suelo, construcción y tasas impositivas, y planos
de zonificación catastral para los municipios centralizados. Turna.
AIV 22.- Recibe y elabora oficio de entrega rubricado por la Dirección de

Catastro, y se anexa archivo digital (cd), con la propuesta de Tablas de
valores unitarios de suelo, construcción y tasas impositivas, y planos de
zonificación catastral, para su notificación a los H. Ayuntamientos.
ANC 23.- Recibe oficio de los H. Ayuntamientos con la aceptación o en su

caso modificaciones a la propuesta proporcionada y turna.
DV 24.- Recibe oficio con la aceptación o en su caso modificación a la

propuesta.
DV ¿Se acepta?
Sí: Continúa en actividad 26.

DV 25.- Se modifica y actualiza la contrapropuesta.
841
S.F.A.
DC 26.- Sella propuesta de tablas de valores catastrales unitarios de suelo,

construcción, tasas impositivas y planos de zonificación catastral.
AIV 27.- Revisa los anexos de la Ley de Ingresos presentada en PAFMUN,

por los H. Ayuntamientos.
AIV ¿Procede?
NO: Continúa a actividad 28.

28 Se le indica al H. Ayuntamiento para solventar las observaciones
correspondientes.
AIV 29.- Revisa los anexos de la Ley de Ingresos enviada por el PAFMUN al
H. Congreso del Estado, de los H. Ayuntamientos.
AIV ¿Procede?

30. Se le indica al H. Ayuntamiento para solventar las observaciones

correspondientes.
AIV 31.- Imprime planos de Zonificación Catastral de los H. Ayuntamientos

del Estado, para su entrega institucional a la Dirección del Periódico
Oficial.
842
S.F.A.
AIV: Área de Investigación de Valores.
AZ: Analista Zonificador.
DC: Dirección de Catastro.
DCT: Delegaciones Catastrales.
DV: Departamento de Valuación.
ANC: Área de Normatividad Catastral.
SIT: Subdirección de Información Territorial.
PAFMUN: Programa de Atención y Fortalecimiento a Municipios.
843
S.F.A.
AIV DCT AZ SIT

INICIO
1 2 3
Envía Memorándum y Realiza y envía vía

format o de muestras de correo electrónico Revisa y depura las
mercado a las investigación de muestras de mercado
Delegaciones muestras de mercado inmobiliario
Catastrales inmobiliario
Si
¿E st án bi en
georeferenci adas?
No
Integra la información en
la base de datos del
Gestor de Trámites
6 5
Realiza mapeo digital de

Elabora propuesta las muestras de
preliminar de valores mercado inmobiliario
cat astrales de suelo obtenidas
Analiza las zonas de

valor del año en curso
8
con nueva propuesta
Revisa y valida el
incremento de zonas de
9
valor catastrales
Elabora los planos de
zonificación cat astral de
los Municipios
10
Centralizados
Revisa y valida la
correcta elaboración de
los planos de
11
zonificación cat astral
Realiza investigación de
mercado de t ipo Ant iguo
Histórico y Ant iguo
12 Regional
Elabora propuesta
preliminar de valores
unitarios de
construcciones
844
S.F.A.
DC AIV DV DCT
A
13
Envía oficio a la
Dirección de Ingresos de
la S FA para solicit ar el
padrón predial
14
Entrega al AIV, la base

de datos del padrón
predial
15
Elabora propuesta
preliminar de Tasas para
el cálculo del I mpuesto
Predial
16 17
Integra la propuest a de
Revisa y valida las
tablas de valores
tablas de valores y
unitarios de suelo,
planos de zonificación
construcción, tasas
cat astral
impositivas y planos
18
Entrega para su
autorización a la
Dirección de Catastro
las t ablas de valores y
19
planos zonif icación c.
Autoriza la propuesta de
tablas d e valores y planos
zon ificación catastral, para
su entrega oficial
20
Notifica of icio de
invitación a los H.
Ayuntamientos para que
asistan a la entrega de
su ppropuesta
845
S.F.A.
AZ AIV OP DV
21
Prepara el archivo digital

(CD) con la propuest a,
para los municipios
centralizados
22
Elabora oficio de entrega

rubricado por la DC y se
anexa archivo digit al con
la propuest a para los
Honorables
Ayuntamiento 23 24
Recibe oficio de los H.

Ayuntamientos con la Recibe oficio de
acept ación o acept ación o en su caso
modif icación a la modif icación
propuesta y turna 24
Si
¿S e ac epta ? 26
No
25
Se modif ica y actualiza

la cont rapropuesta
846
S.F.A.
DC AIV DCT AZ
C
26
Sella propuesta de
tablas de valores , tasas
impositivas y planos de
zonificación cat astral
27
Revisa los anexos de la

Ley de ingresos
present ada en P AFMUN
por los H.
Ayuntamientos
Si
¿P rocede? 29
No
28
Notifica al H. Ayt o. para

solventar las
observaciones
correspondientes
29
Revisa los anexos de la

Ley de Ingresos
enviadas por el
PA FMUN al H.
Congreso del Estado
Si
¿P rocede ? 31
No
30
Notifica al H. Ayt o. para

solventar las
observaciones
correspondientes
31
Imprime planos de
zonificación c. de los H.
Ayt os. Para su entrega
institucional a la Dir. de
Periódico Oficial
FIN
847
S.F.A.
Expedición de avalúo comercial, dictámenes de arrendamiento, valores

comerciales de referencia y valores rentísticos
15 DÍAS

AOP (EAA) JLTR (JDV) JAAH (SGC)
Describir el procedimiento mediante el cual se emite el

avalúo comercial de inmuebles, valores comerciales de
Objetivo
referencia y valores rentísticos, a solicitud de Dependencias
y/o usuarios de este servicio, según corresponda.
Puebla.
Puebla.
 Ley General de Bienes del Estado
Normas y  Manual de Valuación Comercial para el Estado de
Políticas de Puebla.
Operación
 Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos
 La Valuación Comercial estará siempre precedida por
una inspección física del inmueble a valuar.
 El análisis de los avalúos, valores comerciales de
referencia o valores rentísticos; deberá hacerse
siguiendo los lineamientos señalados en el Manual
de Valuación Comercial para el Estado de Puebla.
848
S.F.A.
 Podrán emplearse procedimientos complementarios,

siempre que se justifique el motivo por el cual se
aplica y sean metodologías o factores publicados por
entidades reconocidas, como son INDAABIN,
FECOVAL o publicaciones especializadas, entre
otras.
 Las inspecciones deberán programarse en el horario
de 9:00 a 13:00, salvo aquellas que por su ubicación
requieran traslados grandes.
 En todo avalúo, deberá incluirse la
Georreferenciación (Coordenadas UTM) del
inmueble.
 En toda inspección, deberá realizarse un reporte
fotográfico del inmueble, que contenga imágenes del
interior (en su caso), fachadas y entorno.
 Para todo avalúo se deberán aplicar los tres
enfoques comúnmente aceptados: Enfoque de
Mercado, Físico o Directo y de Ingresos
(capitalización de rentas).
 En el caso de que por alguna circunstancia
plenamente fundamentada, algún Enfoque de
Valuación no sea aplicado, este hecho se deberá
especificar puntualmente en el avalúo.
 Para todo Avalúo, se deberán agregar por lo menos
tres muestras de investigación de mercado, para los
enfoques de mercado y de ingresos (capitalización de
rentas).
 A falta de investigación de mercado inmobiliario, se
recurrirá a los valores de suelo de la base de datos
del Área de Investigación de Valores del Instituto.
 Los avalúos para bienes inmuebles Federales serán
por consultoría.
 Los avalúos comerciales y dictámenes de
arrendamiento que se expidan conforme a las
disposiciones de este Capítulo, tendrán vigencia de
seis meses, contados a partir del día siguiente de la
fecha de elaboración.
 Los avalúos comerciales solicitados por particulares
o dependencias que paguen los derechos
correspondientes deberán entregarse impresos en
formas valoradas con firma de los funcionarios
849
S.F.A.
autorizados.
 Los avalúos comerciales solicitados por
dependencias que hayan obtenido la condonación
del pago, por un convenio con la Secretaría de
Finanzas y Administración, se entregarán en hoja
blanca con los logotipos de la administración y el
Instituto.
 Los dictámenes de arrendamiento se entregarán en
hoja blanca con los logotipos de la administración y
el Instituto.
 Los valores comerciales de referencia por inmueble
y los valores rentísticos, se entregarán indicando el
monto dentro del oficio de respuesta.
 Los valores comerciales de referencia por kilómetro,
se entregarán mediante un plano, indicando el valor
en cada tramo de valor o crucero importante
identificado.
Área de Avalúos, Dirección de Catastro, Departamento de

Áreas
Valuación, Subdirección de Gestión Catastral.
Involucradas
Recursos No aplica.
850
S.F.A.
Responsable Descripción de actividades Formato

Inicio de procedimiento
DV 1. Recibe solicitud de Avalúo Comercial, Dictamen de
Arrendamiento, Valores Comerciales de Referencia o Valores
Rentísticos debidamente requisitada y turna al Área de Avalúos.
AA 2. Realizar inspección física al inmueble. Elabora reporte de
inspección, fotográfico e investigación de mercado en campo.
Realizar trabajo de gabinete y determinar Valor Comercial del
Inmueble.
DV 3. Revisa el análisis de valor
SGC 4. Revisa el análisis de valor y verificar que sea el adecuado,
dando el visto bueno.
SGC ¿Es adecuado?
DC 5. Valida información para autorización.

DC ¿Es adecuado?
AA 6. Elabora producto final correspondiente, de acuerdo a las
políticas del presente procedimiento y oficio de respuesta, así
como recabar las firmas correspondientes.
AA 7. Notifica el oficio y producto final a la dependencia o particular
correspondientes.
851
S.F.A.
AA: Área de Avalúos.

DV: Departamento de Valuación.
PASEP: Portal de Servicios Electrónicos y Pagos.
SGC: Subdirección de Gestión Catastral.
852
S.F.A.
DV AA SGC DC
INICIO
1 2
Revisa Expediente y
Elabora el análisis
Turna al área de
de valor
avalúos
Revisa el análisis de 4 5
valor
Da el Visto Bueno Autoriza el análisis
SI
¿Es adecuado? ¿Es Adecuado?
SI
No No
2 2
Elabora producto
final y oficio
Notifica el producto
solicitado
FIN
853
S.F.A.
Procedimiento DCSIT-89
Expedición de Constancias de Ubicación de Predios
3 a 4 días hábiles

MGCA (AO) AJTH (DCG) SPS (SIT)
Normar las actividades para la expedición de constancias

de ubicación y planos de predios registrados en la Base
Objetivo
de Datos Cartográfica del Instituto Registral y Catastral
del Estado de Puebla
 Reglamento Interior del Instituto Registral y
Puebla.
 Reglamento de la Ley de Catastro del Estado de
Puebla
 Código Fiscal y Presupuestario para el Municipio
Normas y de Puebla.
Políticas de
Operación
Puebla.
 Ley de Responsabilidades Administrativas.
 Decreto del Honorable Congreso del Estado, por el
que aprueba el convenio presentado por los H.
Ayuntamientos de los Municipios de Puebla y
Amozoc, que resuelve la discrepancia de límites
854
S.F.A.
territoriales, bajo el procedimiento de

autocomposición, modificando los límites
territoriales entre los Municipios de Puebla y
Amozoc, ambos del Estado de Puebla”. Publicado
en el periódico oficial del estado de Puebla el día
miércoles 9 de diciembre de 2015, número 7,
tercera sección, tomo CDLXXXVIII.
que aprueba la resolución presentada por la
Comisión de Gobernación y puntos
constitucionales, que señala materialmente los
límites territoriales del Municipio de Puebla, fijados
en el decreto emitido por esta soberanía, con fecha
treinta de octubre de mil novecientos sesenta y
dos”. Publicado en el periódico oficial del Estado
de Puebla el día miércoles 9 de diciembre de 2013,
número 4, tercera sección, tomo CDLXIV.
que aprueba la resolución presentada por la
Comisión de Gobernación y puntos
constitucionales, que señala materialmente los
límites territoriales del Municipio de Puebla, fijados
en el decreto emitido por esta soberanía, con fecha
treinta de octubre de mil novecientos sesenta y
dos”.
 Marco geoestadístico de INEGI 2010 versión
2013”; límite municipal de referencia catastral.
 Para la ejecución de éste procedimiento se
requiere el uso del “Sistema de Gestión y
Administración Territorial del Estado de Puebla
(SGAT)” basado en Tecnología ServerBox®
integrado por los siguientes módulos:
 Módulo Ventanilla: Aplicación web por
medio de la cual se dan de alta los trámites
requeridos por la ciudadanía; así como
muestra el avance de su atención.
 Módulo Gestión de Trámites: Aplicación que
controla el flujo de los trámites ingresados,
855
S.F.A.
permite la captura, edición y procesamiento

de la información necesaria para el
otorgamiento del servicio; de igual manera
la documentación que lo sustenta como
avaluó, inspección, etc.
 Módulo Cartográfico Catastral: Herramienta
usada para realizar la edición cartográfica
catastral, su procesamiento, vinculación
con los trámites solicitados, así como para
la generación de productos cartográficos.
 El Área de Ortorectificacion debe verificar los folios
de cada expediente en la bandeja de SGAT en el
Módulo de Gestor de Trámites para ser turnados a
los analistas y pasar a la siguiente tarea que es
entrega de documento.
 El Área de Normatividad Catastral es responsable
de verificar que las Solicitudes de Expedición de
Constancia de Ubicación de Predio cumplan con
los requisitos establecidos.
 El Área de Topografía y Geodesia es responsable
de llevar a cabo la inspección del predio en
presencia del solicitante, establecer el punto GPS
en la parte media del predio y procesar las
coordenadas georeferenciadas de localización del
predio.
 El Área de Ortorectificación es responsable de
recibir los expedientes con la solicitud de
Expedición de Constancia de Ubicación de Predio
y llevar el control del ingreso de expedientes del
área.
 El expediente debe contener la información
completa para elaborar la constancia de ubicación:
Coordenadas UTM proporcionadas por el Área de
Topografía y Geodesia, solicitud de trámite,
comprobante de pago realizado, documento que
acredite la propiedad o posesión del predio,
croquis de localización y fotografías.
856
S.F.A.
Área de Ortorrectificación, Analista de Productos

Áreas Cartográficos, Dirección de Catastro, Subdirección de
Involucradas Información Territorial.
Recursos No aplica.
857
S.F.A.
Descripción del Procedimiento DCSIT-89
Formato
Responsable Descripción de actividades y/o
Documento

AO 1. Recibe el expediente por parte del Área de
Topografía.
AO 2. Asigna el trabajo al Analista de Productos
Cartográficos y entrega el expediente.
3. Genera archivo shapefile y captura los
siguientes datos necesario para la elaboración de
la constancias de ubicación:
 Número de trámite.
 Fecha de elaboración.
 Nombre del propietario o poseedor.
APC  Domicilio del predio. Archivo
 Coordenadas UTM del centro del predio. Shapefile
 Instrumento que acredita la propiedad o
posesión.
 Inscripción al Registro Público de la
Propiedad y del Comercio.
 Cuenta predial.
 Teléfono y domicilio para notificar.
4. Elabora mapa de localización catastral y coloca
APC el fundamento con base a la ubicación geográfica
tomando en cuenta los decretos emitidos.
APC 5. Genera oficio de respuesta.
AO 6. Revisa y valida el mapa y oficio de respuesta.
¿La documentación es correcta?

AO Si: Continúa en la actividad 7.
No: pasa a la actividad 3.
858
S.F.A.
SIT 7. Autoriza la impresión con la información

validada.
APC 8. Imprime mapa y oficio de respuesta y turna a la
Subdirección de Información Territorial para firma.
9. Firma el oficio de respuesta, y turna a la
SIT Dirección de Catastro para sello.
DC 10. Sella mapa y oficio de respuesta y regresa al

Área de Ortorectificación.
11. Turna expediente con plano y oficio de
AO respuesta al Analista de Atención en Ventanilla
Catastral para su entrega al solicitante, con una
copia del oficio que servirá como acuse de recibo.
12. Recibe del Analista de Atención en Ventanilla
AO Catastral el acuse de recibido firmado por el
solicitante junto con el expediente y se archiva.
859
S.F.A.
AO: Área de Ortorrectificación.

APC: Analista de Productos Cartográficos.
Constancia de ubicación: Documento en el cual se muestra la ubicación de un
predio conforme a la Información Catastral.
Coordenadas UTM: Es un sistema basado en la proyección cartográfica de Mercator,
sus unidades son los metros a nivel del mar, que es la base del sistema de referencia.
ServerBox®: La plataforma ServerBox® es un conjunto de productos y aplicaciones
modulares y escalables, para la optimización de procesos que le permiten incrementar
la productividad y administrar los contenidos usando como marco de referencia el
territorio.
Shapefile (SHP): Es un formato sencillo y no topológico que se utiliza para almacenar
la ubicación geométrica y la información de atributos de las entidades geográficas, se
pueden representar por medio de puntos, líneas o polígonos (áreas). El espacio de
trabajo que contiene shapefiles también puede incluir tablas del dBASE, que pueden
almacenar atributos adicionales que se pueden vincular a las entidades de un
shapefile.
SIT: Subdirección de Información Territorial.
860
S.F.A.
Diagrama de Flujo DCSIT-89
AO APC
INICIO
Recibe expediente
2 3
Genera archivo
Asigna trabajo shapefile y
captura los datos
Archivo
shapefile
Elabora mapa de
localización
catastral
Genera oficio de
respuesta
Revisa y valida
Si
¿La documentación
es correcta?
No
861
S.F.A.
SIT APC DC AO
7 8
Imprime mapa y
Autoriza la
oficio de
impresión
respuesta
9 10 11
Sella mapa y Turna al Analista

Firma el oficio oficio de de atención en
respuesta ventilla catastral
12
Recibe y archiva
FIN
862
S.F.A.
Procedimiento DCSIT-90
Asignación de Clave Catastral
1 día

MSRA (ACC ) AJTH (DCG) SPS (SIT)
Dar a conocer los procedimientos administrativos y técnicos

que se deben realizar para actualizar la Cartografía
Catastral y registrar los predios en el SGAT en el Módulo
Cartográfico Catastral, mediante la incorporación de
Objetivo predios, los cuales se obtienen a partir de Levantamientos
Topográficos de Precisión y de las inspecciones que se
realizan en las Delegaciones Catastrales para la asignación
de la respectiva clave catastral.

Puebla.
 Reglamento de la Ley de Catastro del Estado de
Puebla
Normas y Ejercicio Fiscal Vigente.
Políticas de
Operación
Puebla.
Puebla.
 Ley de Responsabilidades Administrativas.
863
S.F.A.
 Para la ejecución de éste procedimiento se requiere

el uso del “Sistema de Gestión y Administración
Territorial del Estado de Puebla (SGAT)” basado en
Tecnología ServerBox® integrado por los siguientes
módulos:
 Módulo Ventanilla: Aplicación web por medio
de la cual se dan de alta los trámites
requeridos por la ciudadanía; así como
muestra el avance de su atención.
 Módulo Gestión de Trámites: Aplicación que
controla el flujo de los trámites ingresados,
permite la captura, edición y procesamiento
de la información necesaria para el
otorgamiento del servicio; de igual manera la
documentación que lo sustenta como avaluó,
inspección, etc.
 Módulo Cartográfico Catastral: Herramienta
usada para realizar la edición cartográfica
catastral, su procesamiento, vinculación con
los trámites solicitados, así como para la
generación de productos cartográficos.
 Todos los trámites generados en Oficina Central,

deberán contar con su expediente físico.
 Es responsabilidad del Área de Cartografía Catastral
consultar las observaciones del trámite en la tarea de
Carga de Información en el Módulo Gestión de
Trámites antes de iniciar el procedimiento.
 Es responsabilidad de la Delegación Catastral
avanzar el trámite a la tarea de Edición Cartográfica
en el Módulo Gestión de Trámites, así como cargar el
archivo ZIP con la información digital correspondiente
al trámite.
 Es responsabilidad de la Delegación Catastral que
cuando se trabajen diferentes trámites relacionados a
un mismo predio, se adjunte el formato denominado
864
S.F.A.
Multitrámite, en donde indiquen el orden en el que se

debe trabajar cada uno de ellos. Dicho formato
deberá ser adjuntado en cada uno de los trámites
dentro del archivo ZIP.
informar a la Delegación Catastral cuando no sea
posible conservar la clave catastral antecedente, por
ubicarse espacialmente en un lugar distinto al
indicado.
 Es responsabilidad de la Delegación Catastral indicar
en el campo de observaciones de la tarea de Carga
de Información, cualquier comentario que sea
indispensable a tomar en cuenta por el Área de
Cartografía Catastral para dar el seguimiento
adecuado al trámite.
indicar en el campo de observaciones de la tarea de
Edición Cartográfica, cualquier comentario que sea
indispensable a tomar en cuenta por la Delegación
Catastral para dar el seguimiento adecuado al
trámite.
 Es responsabilidad del Área de Topografía y
Geodesia avanzar el trámite a la tarea de Edición
Cartográfica en el Módulo Gestión de Trámites, así
como subir la información digital a la carpeta
correspondiente.
 Los expedientes de Oficina Central cuyo trámite no
esté en la tarea de Edición Cartográfica en el Módulo
Gestión de Trámites o la información digital no se
encuentre en la carpeta correspondiente y en la ruta
definida por el Área de Topografía y Geodesia, no
serán recibidos por el Área de Cartografía Catastral.
de llevar el control de la recepción de expedientes de
los trámites de Oficina Central.
incorporar los predios, construcciones, bardas y
obras complementarias en el grupo de capas
865
S.F.A.
denominado “Edición” en el SGAT en el Módulo

Cartográfico Catastral. Cuando se trate de un trámite
de Oficina Central también lo hará en el grupo de
capas denominado “Levantamiento”.
asignar la Clave Catastral a los predios urbanos,
rústicos y suburbanos, atendiendo a las definiciones
de la Ley de Catastro del Estado de Puebla vigente.
informar al Área de Post-proceso, mediante tarjeta
informativa los motivos y fundamentos legales por los
cuales no es posible integrar la información de un
predio al SGAT en el Módulo Cartográfico Catastral.
Área de Cartografía Catastral, Analista de Edición

Áreas Cartográfica.
Involucradas
Recursos No aplica.
866
S.F.A.
Descripción del Procedimiento DCSIT-90
Formato
Responsable Descripción de actividades y/o
Documento

1. Ingresa al SGAT en el Módulo Cartográfico
AEC
Catastral.
2. Selecciona de la bandeja general en la tarea de
Edición Cartográfica el trámite al cual se le
AEC
asignará clave catastral y lo carga a la bandeja
personal.
3. Descarga la información capturando el número
de trámite con la herramienta cartográfica
denominada “descarga shapefile comprimido”.
Para dar seguimiento al trámite, el shapefile
comprimido debe contener la siguiente información
según sea el caso: Archivo
AEC  Documentación completa. shape file
 Shape de predio.
 Shape de construcciones.
 Shape de colindantes.
 Shape de obras complementarias ó
 Shape de bardas.
¿La información está incompleta?
AEC
4. Solicita autorización al Área de Cartografía
Catastral para regresar el trámite a la tarea de
AEC Carga de Información e indicar en el campo de
observaciones los motivos por los cuales debe
regresar el trámite.
5. Ingresa al SGAT en el Módulo de
ACC
Autorizaciones.
867
S.F.A.
6. Selecciona el trámite que el Analista de Edición

Cartográfica solicitó para regresar a la tarea de
ACC Carga de Información y verificar las observaciones
en el campo correspondiente los motivos por los
cuales debe regresar el trámite.
¿Se autoriza regresar el trámite a la tarea de
Carga de Información?
ACC SÍ: Continúa en actividad 8.
7. Regresa el trámite a la bandeja personal del

Analista de Edición Cartográfica que solicitó el
ACC regresar a la tarea de Carga de Información. Indica
el proceder para dar seguimiento al trámite.
Regresa a la actividad número 2.
8. Regresa el trámite a la tarea de Carga de
ACC Información e indicar los motivos por los cuales se
regresa el trámite. Fin del procedimiento.
9. Incorpora los shapes correspondientes al SGAT Archivo
AEC
en el Módulo Cartográfico Catastral. shape
10. Realiza el análisis cartográfico y documental
del predio, procesando la información de acuerdo
al esquema establecido y determina si el trámite
es procedente o no.
a) Si el origen del trámite es de Oficina

Central, tomará en cuenta las siguientes
especificaciones:
 Si el predio se ubica en un Municipio

AEC diferente al especificado en la
documentación, se asignará clave catastral
espacial.
Descentralizado y no cuenta con registro
catastral del Municipio el trámite no es
procedente.
 Si el predio se traslapa con un registro
previo cuyo origen de movimiento es de
868
S.F.A.
Delegación Catastral, se solicita información

a la Delegación correspondiente para
verificar si el predio fue ubicado
correctamente. Si fue mal ubicado se corrige
la posición y el trámite continúa; si el predio
incorporado por la Delegación Catastral fue
ubicado correctamente, el trámite no es
procedente.
previo cuyo origen de movimiento es de
Oficina Central, el trámite no es procedente.
 Si el predio se ubica en Ejido y en la
AEC documentación se adjunta Título de
Propiedad emitido por el Registro Agrario
Nacional que justifique la posesión del
predio el trámite continúa, si no cuenta con
Título de Propiedad que justifique la
posesión del predio, el trámite no es
procedente.
 Si el predio es atravesado por camino, calle,
carretera o río y se trate de una Cédula
Catastral, el trámite no es procedente.
 Si el trámite es de un Plano Topográfico, si
es procedente.
b) Si el origen del trámite es de Delegación

Catastral, tomará en cuenta las siguientes
especificaciones:

diferente al especificado en la
documentación, se asignará clave catastral
espacial cuando pertenezcan a la misma
jurisdicción; si no pertenece a la misma
jurisdicción el trámite no es procedente.
descentralizado donde el Catastro del
Estado no asigna clave catastral, el trámite
no es procedente.
previo y en la documentación no se adjunta
869
S.F.A.
AEC el formato correspondiente que justifique la

propiedad del predio, el trámite no es
procedente.
 Si el predio se ubica en ejido y se trata de
un movimiento de Alta de predio y en la
documentación no se adjunta Título de
Propiedad emitido por el Registro Agrario
Nacional que justifique la posesión del
predio, el trámite no es procedente.
Si el predio es atravesado por camino, calle,
carretera o río y no envían los shapes de predio
divididos, el trámite no es procedente.
¿El trámite es procedente?
AEC SÍ: Continúa en actividad 14.
11. Identifica el origen del trámite para determinar

AEC
el proceder.
¿El trámite es de Delegación Catastral?

12. Genera tarjeta informativa indicando los

AEC motivos y fundamentos por los cuales no es
procedente el trámite.
13. Selecciona de la bandeja personal en la tarea

de Edición Cartográfica, el trámite no procedente y
AEC
lo avanza a la tarea de Captura de Información
Catastral. Fin del procedimiento.

AEC
el proceder.

870
S.F.A.
15. Importa shape de colindantes a la capa de Archivo

AEC
levantamientos topográficos. shape
16. Integra información al SGAT de acuerdo al

esquema establecido.
a) Cuando se trate de predio se deben tomar en
cuenta las siguientes especificaciones:
 Se debe verificar si requiere generar clave
catastral.
b) Cuando se trate de construcción se deben
tomar en cuenta las siguientes especificaciones:
 Se debe transferir clave catastral a la
construcción haciendo uso de la
herramienta catastral denominada “Edición”,
módulo “Transferir claves catastrales” y
seleccionar la opción de “Transferir claves a
construcciones”.
 Se debe asignar número de nivel a la
construcción haciendo uso de la
AEC módulo “Transferir claves catastrales” y
seleccionar la opción de “Asignación de
niveles”.
c) Cuando se trate de barda se deben tomar en
cuenta las siguientes especificaciones:
 Se debe transferir clave catastral a la barda
haciendo uso de la herramienta catastral
denominada “Edición”, módulo “Transferir
claves catastrales” y seleccionar la opción
de “Transferir claves a construcciones”.
 Se debe asignar altura de la barda
capturándola en el campo denominado
“ALTURA”.
d) Cuando se trate de obra complementaria se
deben tomar en cuenta las siguientes
especificaciones:
 Transferir clave catastral a la obra
complementaria haciendo uso de la
871
S.F.A.
módulo “Transferir claves catastrales” y

seleccionar la opción de “Transferir claves a
construcciones”.
Nota: la opción de “Transferir claves catastrales a

construcciones”, también se utiliza en bardas y
obras complementarias.
¿Genera clave catastral?

17. Asigna clave catastral haciendo uso de la

AEC módulo “Generar claves catastrales” y seleccionar
la opción de “Generar y registrar claves
catastrales”.
18. Registra clave catastral existente, haciendo

uso de la herramienta catastral denominada
AEC “Edición”, módulo “Generar claves catastrales” y
selecciona la opción de “Registrar claves ya
existentes en cartografía”.
19. Actualiza información de propietarios haciendo

“Edición”, módulo “Actualiza información de
AEC
propietarios” y captura el nombre completo o la
razón social del propietario, el tipo de propietario y
el tipo de contribuyente.
20. Asigna el ID de Origen del predio haciendo uso

de la herramienta catastral denominada
AEC “Herramientas cartográficas”, módulo “Agregar ID
de origen” y selecciona la opción correspondiente
al origen de movimiento.
AEC 21. Asigna el tipo de predio haciendo uso de la

872
S.F.A.
módulo “Asignar tipo de predio” y selecciona la

opción correspondiente al uso del predio.

AEC
el proceder.

AEC
23. Selecciona del grupo de capas denominado

AEC “LEVANTAMIENTO” el predio, construcción, Shapefile
colindantes, bardas u obras complementarias
24. Transfiere la clave catastral a las capas

seleccionadas haciendo uso de la herramienta
AEC catastral denominada “Edición”, módulo “Transferir
claves catastrales” y selecciona la opción de
“Transferir clave para levantamientos”.
25. Genera los colindantes del predio haciendo

AEC “Edición”, módulo “Generar colindantes”,
selecciona los vectores de líneas y actualiza
colindancias del predio.
26. Actualiza las superficies de predio,

construcción, bardas u obras complementarias
haciendo uso de la herramienta catastral
AEC
denominada “Consultas”, módulo “Consultar
información cartográfica” y selecciona la opción de
actualiza superficies del predio.
27. Vincula la clave catastral al trámite haciendo

AEC “Herramientas cartográficas”, módulo “Registrar
claves catastrales”, seleccionar el predio con la
clave catastral a vincular y seleccionar la opción
873
S.F.A.
actualizar.
28. Selecciona de la bandeja personal en la tarea

de Edición Cartográfica, el trámite correspondiente
AEC
y avanzar a la tarea de Captura de Información
Catastral.
874
S.F.A.
ACC: Área de Cartografía Catastral.
AEC: Analista de Edición Cartográfica.
Colindantes: Nombre de propietario o poseedor que rodean al predio en sus
diferentes orientaciones.
Clave catastral: Conjunto de caracteres numéricos, que asigna la autoridad catastral
de manera única a un predio para su identificación en el catastro, la cual se integrará
de acuerdo con la normatividad que para tal efecto emita y publique el Instituto.
Clave espacial: Clave que se asigna con base a la ubicación geográfica del predio.
Formato Multitrámite: Formato que contiene el orden en el que se trabajarán los
trámites relacionados a un mismo predio.
Región catastral: División territorial de una localidad en atención al número de
manzanas que contiene y para efectos de nomenclatura de la Clave Catastral.
ServerBox®: La plataforma ServerBox® es un conjunto de productos y aplicaciones
modulares y escalables, para la optimización de procesos que le permiten incrementar
la productividad y administrar los contenidos usando como marco de referencia el
territorio.
SGAT: Sistema de Gestión y Administración Territorial basado en Tecnología
ServerBox®.
Shapefile: El formato vectorial de almacenamiento digital donde se guarda la
localización de los elementos geográficos y los atributos asociados a ellos.
Subregión: son aquellas contenidas en las regiones rústicas, representadas a partir
de una malla escala 1:5,000. Sus identificadores numéricos están entre el 984 al 999,
siendo únicos e irrepetibles al interior de cada región rústica.
ZIP: Formato de compresión de datos.
875
S.F.A.
Diagrama de Flujo DCSIT-90

AEC ACC
INICIO
Ingresa al SGAT en
el módulo
Catográfico Catastra l
Sele cciona el trámite
3 5
Ingresa al SGAT
Descar ga la
Módulo de
información
Autorizacione s
Archivo
shapefile
6
¿La información
está incompleta ?
Sele cciona trámite y
Si verifica r solicitud
No
9
Si
¿Se autoriza
regr esa r trámite ?
4
No 7
Soli cita autorización Regresa tr ámite al

para re gresar tar ea Ana lista de Edición
Cartográfica
Regresa tr ámite a
tarea anterior
876
S.F.A.
AEC
Inco rpora shapes
Archivo
shapefile
10
Realiza el análisis
cartográfico y
documental
¿El trámite es Si
proced ente?
No
11
Identifica el orige n
del trámite
¿El trámite es de Si
Delegación 4
Catastral?
No
12
Gen era ta rjeta

informativa
13

envía a la siguien te
tarea
877
S.F.A.
AEC
14
Identifica el orige n
del trámite
Delegación 16
Catastral?
No
15
Imp orta shape file a

la capa de
levantamentos
Archivo
shapefile
16
Inte grar información

al SGA T
Si
¿Gene ra clave
cata stral?
No
18
17
Asigna clave
cata stral y reg istra
18
Registr a clave
cata stral existente
19
Actu aliza i nfo rma ció n

de prop ietarios o
poseed ores
878
S.F.A.
AEC
20
Asigna r el ID de
Orig en del predio
21
Asigna r el tipo de
pred io
22
Identificar el orige n
del trámite
Delegación 26
Catastral?
No
23
Sele cciona gr upo de

capas d enominad o
“LE VANTA MIENTO”
Archivo
shapefile
24
Transfi ere cla ve

cata stral
25
Gen era co lindantes
879
S.F.A.
AEC
26
Actu aliza sup erficies
27
Vincula clave
cata stral al trá mite
28

envía a la siguien te
tarea
FIN
880
CLAVE:SFA/SSA/DA/MP/0001
Elaboración: Julio 2018
Manual de Procedimientos Actualización: Julio 2018
S.F.A.
Relación de Procedimientos
SUBSECRETARÍA DE EGRESOS
UNIDAD DE PROGRAMACIÓN Y PRESUPUESTO Pág.

1.5.1.A. Atención de Desastres Naturales (FONDEN). UPP-01 886
DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD Pág.

1.5.1.1.A. Elaboración de Estados Financieros. DC-02 898
Elaboración de Conciliaciones Bancarias
1.5.1.1.B. DC-03 918
(Operaciones).
1.5.1.1.C. Elaboración de Conciliaciones Bancarias (Sueldos). DC-04 933
1.5.1.1.D. Glosa de Pago de Gasto de Inversión. DC-05 948
1.5.1.1.E. Glosa de Pago de Ramo 33 FISM y FORTAMUN. DC-06 962

Elaboración de la Cuenta de la Hacienda Pública del
1.5.1.1.F. DC-07 971
Estado.
1.5.1.1.G. Glosa de Pago de Gasto Corriente. DC-08 981
DIRECCIÓN DE TESORERÍA Pág.

Recepción de Ingresos Federales y Estatales por
1.5.1.2.A. conceptos distintos a las contribuciones, productos y DT-09 1005
aprovechamientos.
Recepción de Aportaciones Estatales y/o Municipales y
1.5.1.2.B. DT-10 1014
Reintegros Federales, Estatales y/o Municipales.
1.5.1.2.C. Flujo de Efectivo del Gasto Centralizado. DT-11 1023
1.5.1.2.D. Constitución, registro, y control de fideicomisos. DT-12 1031
1.5.1.2.E. Extinción de fideicomisos. DT-13 1036
881
S.F.A.
Recepción y resguardo de contratos de apertura de

1.5.1.2.F. DT-14 1041
cuentas bancarias.
Ministración del Gasto Descentralizado de las
1.5.1.2.G. DT-15 1048
Dependencias.
1.5.1.2.H. Pago a Dependencias del Gasto Descentralizado. DT-16 1054
Recepción, resguardo y devolución de títulos de
1.5.1.2.I. crédito, garantías y valores otorgados a favor del DT-17 1060
Gobierno del Estado.
DIRECCIÓN DE PROGRAMACIÓN, SEGUIMIENTO Y ANÁLISIS DEL

Pág.
GASTO
1.5.1.3.A. Elaboración de Programas Presupuestarios. DPSAG-18 1065
Modificación a Programas Presupuestarios durante el
1.5.1.3.B. DPSAG-19 1074
Ejercicio.
Actualización del Portal del Presupuesto basado en
1.5.1.3.C. DPSAG-20 1081
Resultados.
Alta de Cursos en el Sistema de Capacitación y
1.5.1.3.D. DPSAG-21 1086
Asesoría en Línea para Resultados (SCAL@R).
Monitoreo y Seguimiento de Indicadores de
1.5.1.3.E. DPSAG-22 1091
Resultados.
1.5.1.3.F. Realineación al Plan Estatal de Desarrollo. DPSAG-23 1095
1.5.1.3.G. Elaboración del Presupuesto Ciudadano. DPSAG-24 1106

Proceso de Generación de Tomos Anexos 2 y 3 de la
Ley de Egresos y Emisión de Información
1.5.1.3.H. Presupuestal Específica que se integra a la DPSAG-25 1112
Exposición de Motivos y al Articulado del Proyecto de
Presupuesto de Egresos.
Administración del Sistema Informático para el
Registro y Control Presupuestario con base en
1.5.1.3.I. resultados y en las disposiciones normativas en DPSAG-26 1121
materia presupuestal emitidas por el Consejo
Nacional de Armonización Contable (CONAC).
Coordinación y seguimiento de la publicación
1.5.1.3.J. oportuna de información para el cumplimiento de los DPSAG-27 1129
criterios, variables, metodologías y disposiciones
882
S.F.A.
normativas enfocadas al fortalecimiento de la

Transparencia Gubernamental.
DIRECCIÓN DE PRESUPUESTO Y POLÍTICA PRESUPUESTAL Pág.

Elaboración del Proyecto de Iniciativa de Ley de
1.5.1.4.A DPPP-28 1137
Egresos del Estado para cada Ejercicio Fiscal.
Elaboración de las Medidas de Racionalidad,
1.5.1.4.B DPPP-29 1153
Austeridad del Gasto y Disciplina Presupuestal.
1.5.1.4.C Modificación Presupuestal. DPPP-30 1159
UNIDAD DE INVERSIÓN Pág.

Gestión para la obtención de recursos federales para
1.5.2.A UI-31 1172
proyectos de inversión.
Coordinar la integración de los anteproyectos de leyes,
decretos, reglamentos, convenios, acuerdos, circulares
1.5.2.B UI-32 1177
y demás documentos que presenten las Direcciones de
Seguimiento a la Inversión y de Deuda Pública.
Control de la disponibilidad financiera de las fuentes de
1.5.2.C UI-33 1181
financiamiento destinadas a la Inversión Pública.
DIRECCIÓN DE SEGUIMIENTO A LA INVERSIÓN Pág.

Registro de Programas y Proyectos de Inversión Pública
1.5.2.1.A DSI-34 1187
Productiva y Proyectos de Inversión.
1.5.2.1.B Registro y Dictamen de Proyectos de Inversión. DSI-35 1192
Análisis de Expedientes Técnicos simplificados para el
1.5.2.1.C DSI-36 1196
Trámite de Asignación de Recursos de Inversión.
Análisis de Expedientes Técnicos simplificados para
1.5.2.1.D DSI-37 1201
Modificaciones Presupuestales y de Metas.
1.5.2.1.E Asignación de recursos de inversión. DSI-38 1206
1.5.2.1.F Liberación de recursos del Ramo General 33. DSI-39 1215

Monitoreo y Notificación de Vencimientos y Prórrogas de
1.5.2.1.G DSI-40 1219
Recursos Federales.
883
S.F.A.
1.5.2.1.H Reintegros y Economías. DSI-41 1230
1.5.2.1.I Refrendos. DSI-42 1243

Integración de Informes Trimestrales y Publicaciones de
1.5.2.1.J DSI-43 1250
Aportaciones, Subsidios y Convenios Federales.
Integración de Datos para la Cuenta Pública,
Información para el Informe de Gobierno y
1.5.2.1.K DSI-44 1262
Comparecencia de Secretario de Finanzas y
Administración.
1.5.2.1.L Propuesta Anual de Inversión Pública. DSI-45 1280
1.5.2.1.M Revisión de instrumentos jurídicos (Convenios). DSI-46 1288
DIRECCIÓN DE DEUDA PÚBLICA Pág.

Estimación, Cálculo y Determinación de la capacidad de
endeudamiento y pago que satisfaga las necesidades
1.5.2.2.A de recursos económicos extraordinarios de la Instancia DDP-47 1293
Solicitante para financiar inversiones públicas
productivas.
Inscripción, seguimiento y cancelación de los créditos
1.5.2.2.B que conforman la Deuda Pública en el Registro de DDP-48 1305
Financiamientos y Obligaciones del Estado.
Entrega de Participaciones, Contribuciones Municipales
1.5.2.2.C Coordinadas, Fondos y Recursos Participables a DDP-49 1330
Municipios.
Publicación de Participaciones, Fondos y Recursos
1.5.2.2.D DDP-50 1344
Participables a Municipios.
Integración de la información de la recaudación del
1.5.2.2.E Impuesto Predial y de los Derechos por el Suministro de DDP-51 1349
Agua.
Cálculo, Determinación y Calendarización a los
Municipios de los Recursos del Fondo para la
Infraestructura Social Municipal y de las Demarcaciones
1.5.2.2.F DDP-52 1359
Territoriales del Distrito Federal y del Fondo de
Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y
de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal.
884
S.F.A.
DIRECCIÓN DE SERVICIOS LOGÍSTICOS Y DE APOYO AL EJECUTIVO Pág.

1.5.2.3.A Vuelo de Apoyo. DSLAE-53 1369
1.5.2.3.B Proceso de mantenimiento aeronaves. DSLAE-54 1372
885
S.F.A.
Procedimiento UPP-01
Atención de Desastres Naturales (FONDEN)
60 meses

MSZA MSZA JMG
(SAFDN) (SAFDN) (UPP)
Realizar las acciones necesarias para solicitar la emisión de la

Declaratoria del Desastre Natural ante la presencia de un fenómeno
natural perturbador, así como coordinar a las dependencias
Objetivo
correspondientes de los sectores afectados con la finalidad de
determinar y atender de forma inmediata los daños ocasionados por
los fenómenos naturales que se presenten en el Estado.
Reglas Generales del Fondo de Desastres Naturales, Lineamientos

Normas y
de Operación Específicos del Fondo de Desastres Naturales, Ley
Políticas de
Orgánica de la Administración Pública del Estado de Puebla y el
Operación
Reglamento Interior de la Secretaría de Finanzas y Administración.
Responsables Unidad de Programación y Presupuesto
Áreas Subdirección de Apoyo Financiero a Desastres Naturales y Analista

Involucradas de la Subdirección de Apoyo Financiero a Desastres Naturales.
Recursos No aplica.
886
S.F.A.
Descripción del Procedimiento UPP-01
Formato y/o
Documento
Inicio del procedimiento
1. Recibe el oficio de solicitud para la emisión de

Oficio
la Declaratoria del Desastre Natural de la SGG e
Sistema
SAFDN instruye para que se elabore el oficio de
Fonden en
corroboración del fenómeno natural perturbador a
Línea
la instancia técnica facultada.
2. Recibe, elabora y remite para su revisión el
ASAFDN
oficio de solicitud de corroboración.
Oficio
3. Recibe, valida, gestiona la firma e instruye para
Sistema
SAFDN que se envíe el oficio de solicitud de corroboración
Fonden en
a la instancia técnica facultada.
Línea
4. Recibe oficio firmado y envía la solicitud de
corroboración a la instancia técnica facultada.
5. Recibe el oficio de corroboración del desastre

Oficio de
natural perturbador por parte de la instancia técnica
ASAFDN Corroboración
facultada y se remite para su conocimiento.
Se corrobora el desastre natural

Sí. Continuar con la actividad 6
No. Fin del procedimiento
6. Instruye para que se realice el oficio de
SAFDN solicitud para la emisión de la Declaratoria del
Desastre Natural.
Oficio
7. Elabora el oficio para solicitar la emisión de la
Sistema
ASAFDN Declaratoria del Desastre Natural y remite para su
Fonden en
validación y firma.
Línea
887
S.F.A.
Formato y/o
Documento
8. Recibe, valida, gestiona la firma e instruye para

SAFDN que se envíe el oficio para solicitar la emisión de la
Declaratoria del Desastre Natural en el DOF.
9. Recibe oficio firmado y envía la solicitud para la

emisión de la declaratoria.
ASAFDN
10. Imprime y remite para su conocimiento, una Declaratoria
vez publicada la Declaratoria del Desastre Natural del Desastre
perturbador en el DOF. Natural
11. Recibe de conocimiento la Declaratoria del

Desastre Natural perturbador.
12. Recibe las claves generadas por la DGGR de

la SEGOB para que las dependencias puedan
SAFDN
accesar al Sistema Fonden en Línea y lleven a
cabo la integración de los resultados de las
evaluaciones de los daños de los sectores
afectados e instruye se les proporcione a las
Dependencias correspondientes.
13. Recibe, elabora y remite para su revisión los

ASFDN oficios con las claves de acceso al Sistema Fonden
en Línea.
14. Recibe, valida, firma y remite los oficios para

SAFDN
que sean enviados a las dependencias.
15. Recibe las claves de acceso al Sistema

ASFDN Fonden en Línea y remite los oficios a las
Dependencias con las claves de acceso.
16. Recibe de las Dependencias las solicitudes

ASFDN
de los APIN y las remite para su revisión.
888
S.F.A.
Formato y/o
Documento
17. Recibe los oficios de solicitud de los APIN,

SAFDN valida la información e instruye para que se
elaboren los oficios de solicitud.
18. Elabora y remite oficios para su validación y
ASFDN Oficio
firma.
19. Recibe, valida, firma e instruye para que se

SAFDN
envíen los oficios de solicitud de los APIN
20. Recibe y envía los oficios para solicitar los

APIN a la DGGR de la SEGOB y a la UPCP.
ASFDN
21. Una vez iniciada la ejecución de las obras y
acciones para atender los daños espera
instrucciones.
22. Instruye se elaboren los oficios para solicitar
SAFDN los Avances Físicos y Financieros a las
Dependencias Estatales responsables.
23. Elabora y remite oficios para su validación y

ASFDN Oficio
firma.

SAFDN
envíen los oficios de solicitud.
25. Recibe y remite los oficios para solicitar los

informes de Avances Físicos y Financieros a las
Dependencias Estatales involucradas en la
ejecución de obras y acciones de reconstrucción en
ASFDN el ámbito Estatal.
26. Recibe la información solicitada a las
dependencias y remite para su validación los
Avances Físicos y Financieros.
889
S.F.A.
Formato y/o
Documento
27. Recibe y valida la información para que se

SAFDN elaboren los oficios y se remitan los Avances
Físicos y Financieros.
28. Recibe, elabora y remite para su validación y
ASFDN firma los oficios con la información de los Avances
Físicos y Financieros.
29. Recibe, valida, firma e instruye se remitan los
SAFDN oficios con la información de los Avances Físicos y
Financieros a la DGGR de la SEGOB.
Oficio
30. Recibe y remite los oficios con la información Informes de
correspondiente a los Avances Físicos y Avances
Financieros. Físicos y
ASFDN Financieros
31. Espera instrucciones para solicitar la
integración del Libro Blanco o el avance en la
integración del mismo.
32. Instruye para que se solicite la integración del
SAFDN Libro Blanco o el avance en la integración del
mismo.
33. Elabora el oficio solicitando la integración del
Libro Blanco a las Dependencias Estatales o el
ASFDN
avance de la integración del mismo y remite para
su validación y firma.
SAFDN envíe el oficio de solicitud para la integración del Oficio
Libro Blanco.
35. Recibe y envía el oficio solicitando la
integración del Libro Blanco o el avance de la
ASFDN
integración de los mismos a la Dependencias
Estatales.
890
S.F.A.
Formato y/o
Documento
36. Recibe el Libro Blanco y remite para su

Libro Blanco
validación.
37. Recibe, valida e instruye se remita a la DGGR
SAFDN
de la SEGOB.
38. Recibe, elabora y remite el oficio para su
ASFDN
revisión, validación y firma.

SAFDN
envíe el Libro Blanco a la DGGR de la SEGOB.
40. Recibe y envía el Libro Blanco a la DGGR de Oficio

ASFDN
la SEGOB. Libro Blanco
891
S.F.A.
Glosario de Términos UPP-01
ASAFDN: Analista de la Subdirección de Apoyo Financiero a Desastres

Naturales.
APIN: Los Apoyos Parciales Inmediatos son los Recursos para la ejecución
de acciones emergentes, así como los trabajos y obras de carácter
prioritario y urgente, dirigidas a solventar la situación crítica del
desastre natural, tales como el restablecimiento de las
comunicaciones, los servicios básicos, la limpieza inmediata, remoción
de escombros y todo aquello que coadyuve a la normalización de la
zona afectada, así como evitar mayores daños y proteger a la
población.
Declaratoria Es el documento mediante el cual la Secretaría de Gobernación
de Desastre declara formalmente en zona de desastre natural a determinados
Natural: municipios, así como a los órganos políticos-administrativos en las
demarcaciones territoriales del Distrito Federal, para que pueda tener
acceso a los recursos del Fondo de Desastres Naturales.
Desastre: Es el resultado de la ocurrencia del fenómeno natural o de los
fenómenos naturales conectados a no, que cuando acontecen en un
tiempo y espacio delimitado, causan daños severos y cuya prioridad es
difícil o imposible de proyectar.
DGGR: Dirección General para la Gestión de Riesgos
DOF: Diario Oficial de la Federación
Fenómeno Es el evento generado por la naturaleza, que por sus características
Natural extremas, atípicas o severas, condiciona una situación de Desastre
Perturbador: Natural, caracterizado por la ausencia relativa de la participación
directa o indirecta del ser humano.
FONDEN: El Fondo de Desastres Naturales es un instrumento financiero del
Gobierno Federal para apoyar a las entidades federativas, así como a
las dependencias y entidades de la Administración Pública Federal, en
la atención y recuperación de los efectos que produzca un fenómeno
natural.
892
S.F.A.
Instancia Son las instituciones facultadas para corroborar la ocurrencia de un

Técnica fenómeno natural perturbador en una fecha y lugar determinado.
Facultada:
Libro El documento público gubernamental en la que se hacen constar las
Blanco: acciones y resultados obtenidos más destacados de un programa,
proyecto o asunto relevante y trascendente de la Administración
Pública Federal.
SAFDN: Subdirección de Apoyo Financiero a Desastres Naturales.

SEGOB: Secretaría de Gobernación.
SGG: Secretaría General de Gobierno.
893
S.F.A.
Diagrama de Flujo UPP-01
SAFDN ASAFDN
Inicio
1
2
Recibe oficio de
solicitud para la Recibe, elabora y
emisión de la remite para su
Declaratoria del revisión el oficio de
Desastre Natural de solicitud de
la SGG e instruye corroboración
para que se elabore
el oficio de
corroboración
Corrobo rac ión
4
Recibe oficio
firmado y envía la
3 solicitud de
Recibe, valida, corroboración a la
gestiona la firma instancia técnica
instruye para que se facultada
envíe el oficio de
5
solicitud de
corroboración a la Recibe el oficio de
instancia técnica corroboración del
facultada Desastre Natural
perturbador y
Corrobo rac ión remite para su
conocimiento
Corrobo rac ión
6
Instruye para que se
realice el oficio de
solicitud para la ¿Es procedente la si
emisión de la corroboración del
Declaratoria del desastre natural?
Desastre Natural
no
7
Elabora oficio para
solicitar la emisión
de la Declaratoria
del Desastre Natural
y remite para su
validación y firma
Corrobo rac ión
8
Recibe, valida, 9
gestiona la firma e Recibe oficio
instruye para que se firmado y envía la
envíe el oficio para solicitud para la
solicitar la emisión emisión de la
de la Declaratoria declaratoria
del Desastre Natural
en el DOF
10
Una vez publicada la
Declaratoria del
Desastre Natural en
el DOF, se imprime
y remite para su
conocimiento
Declaratoria
del Desastre
Natural
894
S.F.A.
SAFDN ASAFDN
11
Recibe de
conocimiento la
declaratoria del
desastre natural
12
Recibe las claves
13
generadas por la
DGGR de la SEGOB Recibe, elabora y
para que las remite para su
dependencias revisión los oficios
puedan accesar al con las claves de
Sistema Fonden en acceso al Sistema
Línea e instruye Fonden en Línea
para que se les
proporcione
15
14
Recibe y envía a las
Recibe, valida, firma dependencias los
y remite los oficios oficios con las claves
para que sean de acceso al Sistema
enviados a las Fonden en Línea
dependencias
16
17 Recibe de las
Recibe los oficios de dependencias las
solicitud de los solicitudes de los
APIN, valida la APIN y las remite
información e para su revisión
instruye para que se
elaboren los oficios
de solicitud
18
Elabora y remite
oficios para su
validación y firma
19
20
Recibe, valida, firma
e instruye para que Recibe y envía los
se envíen los oficios oficios para solicitar
de solicitud de los los APIN a la DGGR
APIN de la SEGOB y a la
UPCP
22
21
Instruye se elaboren
Una vez iniciada la
los oficios para
ejecución de las
solicitar los Avances
obras y acciones
Físicos y Financieros
para atender los
a las dependencias
daños, espera
estatales
instrucciones
responsables
23
Elabora y remite
oficios para su
validación y firma
895
S.F.A.
SAFDN ASAFDN
25
Recibe y remite los
24 oficios para solicitar
Recibe, valida, firma los informes de
e instruye para que Avances Físicos y
se envíen los oficios Financieros a las
de solicitud dependencias
estatales
involucradas
27 26
Recibe y valida la Recibe la
información para información
que se elaboren los solicitada a las
oficios y se remitan dependencias y
los Avances Físicos y remite para su
Financieros validación
28
29
Recibe, elabora y
remite para su
e instruye se
validación y firma
remitan los oficios
los oficios con la
con la información
información de los
de los Avances
Avances Físicos y
Físicos y Financieros
Financieros
30
Recibe y remite los
oficios con la
información
correspondiente a
los Avances Físicos y
Financieros a la
DGGR de la SEGOB
Avances Físicos y
Financieros
32
Instruye para que se 31
solicite la Espera instrucciones
integración del Libro para solicitar la
Blanco o el avance integración del Libro
en la integración del Blanco
mismo
33
Elabora el oficio
solicitando la
integración o el
avance de la
integración del Libro
Blanco y remite
para su validación y
firma
896
S.F.A.
SAFDN ASAFDN
34 35
Recibe, valida, firma Recibe y envía el
e instruye para que oficio solicitando la
se envíe el oficio de integración o el
solicitud para la avance del Libro
integración o Blanco a las
avance del Libro dependencias
Blanco estatales
37 36
Recibe, valida e Recibe el Libro
instruye para que se Blanco o el avance
remita a la DGGR de del mismo y remite
la SEGOB para su validación
Libro Blanco
39
38
Recibe, elabora y
e instruye para que
remite el oficio para
se envíe el Libro
su revisión,
Blanco a la DGGR de
validación y firma
la SEGOB
40
Recibe y envía el
Libro blanco a la
DGGR de la SEGOB
Libro Blanco
Fin
897
S.F.A.
Procedimiento DC-02
Elaboración de Estados Financieros
Mes y medio

JLLM UMS MSC
(DC) (DC) (DC)
Mostrar la información cuantitativa expresada en unidades

monetarias de todas las operaciones que realiza el Gobierno del
Objetivo
Estado para una correcta toma de decisiones y una mejor
canalización de recursos.
 General de Contabilidad Gubernamental.
 Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas para el
Estado de Puebla.
 Reglamento Interior de la Auditoría Superior del Estado de Puebla.
 Reglamento Interior de la Secretaría de Finanzas y Administración
 Acuerdo que reforma los capítulos III y VII del Manual de
Contabilidad Gubernamental
 Normas y Metodología para la Emisión de Información Financiera
y Estructura de los Estados Financieros Básicos del Ente Público
Normas y
y Características de sus Notas
Políticas de
 Postulados Básicos de Contabilidad Gubernamental
Operación
 Normas y Metodología para la Determinación de los Momentos
Contables de los Ingresos
 Normas y Metodología para la Determinación de los Momentos
Contables de los Egresos
 Clasificadores Presupuestarios emitidos por el CONAC
 Manual de Contabilidad Gubernamental
 Los registros contables deben de contar con su soporte
documental correspondiente.
 Realizar el cierre contable mensual dentro de los primeros 4 días
898
S.F.A.
hábiles del mes siguiente.

 Los Estados Financieros se entregaran a la Auditoria Superior del
Estado de Puebla, de conformidad con el calendario establecido
por la misma.
 Los importes de los Estados Financieros se presentan a miles de
pesos.
 Los Estados Financieros se elaboran con saldos acumulados al
cierre contable de cada mes.
Los Estados Financieros se elaborarán de conformidad con la Ley
General de Contabilidad Gubernamental y los lineamientos que
emita el Consejo Nacional de Armonización Contable.
Responsables Dirección de Contabilidad.

Subdirección de Contabilidad, Departamento de Registro Contable,
Supervisión de Registro Patrimonial y Elaboración de Estados
Financieros, Analista de Área de Registro, Analista de Recursos
Municipales e Iniciativa Privadas,
Áreas
Analista de Registro Patrimonial y Elaboración de Estados
Involucradas
Financieros, Departamento de Contabilidad, Deuda Pública,
Tesorería, Recursos Humanos, Unidad de Programación y
Presupuesto, Subsecretaría de Egresos, Oficina Particular del
Secretario.
Recursos No aplica.
899
S.F.A.
Descripción del Procedimiento DC-02
Formato y/o
Documento
1. Recibe de la Dirección de Tesorería para

validación de los registros en el sistema y revisar
que la documentación esté completa.
2. Recibe del Departamento de Glosa de Gasto de

Inversión para validación de los registros en el
sistema y revisar que la documentación esté
completa.
3. Recibe del Departamento de Glosa de Gasto
Corriente para validación de los registros en el
sistema y revisar que la documentación esté
completa.
AAR 4. Ordena y clasifica documentación con base a
fecha y número de cheque.
5. Valida que todos los movimientos contables

estén correctamente registrados en el sistema y
con la documentación soporte.
¿Existe Error?
Sí, regrese a la actividad 5.
No, continúe en la 6.
6. Entrega copia de documentación validada a las

supervisiones de la Subdirección de Contabilidad
para revisión e integración de expedientes.
900
S.F.A.
Formato y/o
Documento
Pólizas de
ingresos,
AAR 7. Captura, genera, imprime, revisa, graba y
egresos,
actualiza pólizas en el Sistema de Contabilidad.
diario y
orden
8. Archiva.
9. Recibe de la Dirección de Recursos Humanos

para la aplicación de nómina.
10. Recibe de la Dirección de Recursos Humanos
información de los concentrados de nómina.
Pólizas de
Diario en
sistema para
11. Autoriza la disponibilidad presupuestal para la
ARMIP su
aplicación de los servicios personales.
actualización
y registro
contable
12. Recibe de la Dirección de Presupuesto y
Política Presupuestal información para aplicar las
Participaciones Municipales.
13. Aplica Presupuestal y Contable las
Participaciones Municipales.
14. Recibe de la Dirección de Deuda Pública vía
SRPEEF correo electrónico, Participaciones, Contribuciones,
Fondos y Recursos Participables.
15. Elabora pólizas por concepto del pago y
Pólizas
deducciones de participaciones municipales.
DRC 16. Valida en el sistema los registros contables.
901
S.F.A.
Formato y/o
Documento
17. Envía a la Subdirección de Contabilidad de

SAR Balanza
Ingresos Balanza Analítica para conciliar los saldos
Analítica
de las cuentas de ingresos.
18. Recibe de la Subdirección de Contabilidad de

Ingresos Estado Analítico de Ingresos.
SRPEEF
19. Recibe de la Dirección de Deuda Pública el
Estado de Endeudamiento Neto e Intereses de la
Deuda.
20. Realiza el cierre contable en Sistema de Sistema de

SC
Contabilidad. Contabilidad
Balanza
21. Emite Balanza Analítica.
Analítica
ARPEEF Estados
22. Genera y graba los Estados Financieros.
financieros
23. Imprime los Estados Financieros.
24. Revisa los Estados Financieros con la Balanza

SRPEEF
Analítica y el reporte de presupuesto de egresos.
¿Existe Error?
25. Conjunta y envía para la revisión todos los
estados financieros a la Subdirección de
Contabilidad.
SRPEEF 26. Recibe Estados Financieros.
SC 27. Revisa Estados Financieros.
902
S.F.A.
Formato y/o
Documento
¿Existe Error?
28. Informa al Departamento de Registro Contable
SC
que los Estados Financieros son correctos.
29. Imprime en firme los Estados Financieros,
engargola y recaba firmas.
ARPEEF
30. Envía a la Dirección de Contabilidad los
Estados Financieros para firma.
31. Recibe Estados Financieros para su firma.
DC
32. Devuelve al Departamento de Registro
Contable los Estados Financieros.
33. Recibe los Estados Financieros con firma del
Dirección.
34. Envía a la Unidad de Programación y
Presupuesto los Estados Financieros.
35. Recibe de la Unidad de Programación y
Presupuesto los Estados Financieros rubricados por
la Titular.
SRPEEF 36. Envía Estados Financieros al área de la
Subsecretaría de Egresos para su firma.
37. Recibe de la Subsecretaría de Egresos Estados
Financieros firmados.
38. Envía Estados Financieros al área de la
Secretaría de Finanzas y Administración para su
firma.
39. Recibe de la Secretaria de Finanzas y

Administración Estados Financieros firmados.
903
S.F.A.
Formato y/o
Documento
40. Envía Estados Financieros (impresos y en CD)

a la Auditoría Superior del Estado.
904
S.F.A.
Glosario de Términos DC-02
AAR: Analista de Área de Registro.

ARMIP: Analista de Recursos Municipales e Iniciativa Privadas.
ARPEEF: Analista de Registro Patrimonial y Elaboración de Estados
Financieros.
DC: Dirección de Contabilidad.

DRC: Departamento de Contabilidad.
DNR: Devengado No Recaudado.
Documentación Oficio turnado a la Directora de Contabilidad en el cual solicitan el
Comprobatoria pago, Comprobante Fiscal y/o Recibo de Pago expedido por los
de Gasto Proveedores de Bienes y/o Servicios, Oficio de Autorización de
corriente: Asignación de Presupuesto, firmado por el Titular de la UPP.
Documentación Reportes (vencimientos, inversiones, bancos, pagos

Comprobatoria: descentralizados, traspasos y cheques cancelados) Recibos: OFI,
SAP, NAP, DNR, DON e INB, Cheques electrónicos, Pólizas
cheque, Memorándums de movimientos, Base de datos de
inversiones, Cartas de confirmación de inversiones, Concentrados
de nómina, Cheques cancelados.
DON: Donativos Deducibles.

Estados Estado de Actividades, Estado de Situación Financiera, Estado de
Financieros: Variación en la Hacienda Pública, Estado de Cambios en la
Situación Financiera, Estado de Flujos de Efectivo, Informe Sobre
Pasivos Contingentes, Estado Analítico del Activo, Estado Analítico
de la Deuda y Otros Pasivos, Notas a los Estados Financieros,
Estado Analítico de Ingresos, Clasificación por Objeto del Gasto
(Capítulo y Concepto), Clasificación Económica (por Tipo de
Gasto), Clasificación Administrativa, Clasificación Funcional
(Finalidad y Función), Endeudamiento Neto, Intereses de la Deuda
y Gasto por Categoría Programática.
INB: Ingresos No Bancarios.
905
S.F.A.
NAP: No Afecta Presupuestalmente.

OFI: Oficio.
OPSFA: Oficina Particular del Secretario de Finanzas y Administración.
SAP: Si Afecta Presupuestalmente.
SC: Subdirección de Contabilidad.
SRPEEF: Supervisión de Registro Patrimonial y Elaboración de Estados
Financieros.
906
S.F.A.
Diagrama de Flujo DC-02
AAR
INICIO
1
Recibe de la Dirección de
Tesorería para validación de
los registros en el sistema y
revisar que la documentación
esté completa
Recibe del Departamento de

Glosa de Gasto de Inversión
para validación de los
registros en el sistema y
revisar que la
documentación esté
completa
Recibe del Departamento de

Glosa de Gasto Corriente
para validación de los
registros en el sistema y
revisar que la
documentación esté
completa
907
S.F.A.
AAR
A
Ordena y clasifica
documentación con base a
fecha y número de cheque
Valida que todos los

movimientos contables
estén correctamente
regis trados en el sistema y
con la documentación
soporte
Si
Existe Error 5
No
Entrega copia de
documentación validada a
la s supervisiones de la
Subdirección de Contabilidad
para revisión e integración
de expedientes
908
S.F.A.
AAR ARMIP
B
Captura, genera, imprime,

revisa, graba y actualiza
pólizas en el Sistema de
Contabilidad
Pólizas de ingresos, egresos,

diario y orden
Archiva
Recursos Humanos
información de los
concentrados de nómina
10
Recibe de la Dirección de R.H

información de los
concentrados de nómina
11
Autoriza la disponibilidad
presupuestal para la
aplicación de los servicios
personales
Pólizas de Diario en sistema para

C su actualización y registro
contable
909
S.F.A.
ARMIP SREEF
C
12
Presupuesto y Política
Presupuestal información
para aplicar las
Participaciones Municipales
13
Aplica presupuestal y
contable las participaciones
municipales
14
Deuda Pública vía correo
electrónico, Participaciones,
Contribuciones, Fondos y
Recursos Participables
15
Elabora pólizas por concepto

del pago y deducciones de
participaciones municipales
Pólizas
910
S.F.A.
DRC SAR SRPEEF SC

D
16
Valida en el sistema los

regis tros contables
17
Envía a la Subdirección de
Contabilidad de Ingresos
Balanza Analítica para
conciliar los saldos de las
cuentas de ingresos
18
Recibe de la Subdirección de
Balanza Analítica
Contabilidad de Ingresos
Estado Analítico de Ingresos
19
Deuda Pública el Estado de
Endeudamiento Neto e
Intereses de la Deuda
20
Realiza el cierre contable en

Sis tema de Contabilidad
Sistema de Contabilidad
911
S.F.A.
ARPEEF
E
21
Emite Balanza Analítica
Balanza Analítica
22
Genera y graba los Estados

Financieros
Estados financieros
23
Imprime los Estados

Financieros
Estados financieros
912
S.F.A.
ARPEEF SC
F
24
Revis a los Estados

Financieros con la Balanza
Analítica y el reporte de
presupuesto de egresos
Existe Error Si 24
No
25
Conjunta y envía para su

revisión todos los Estados
Financieros a la Subdirección
de Contabilidad
26
Recibe Estados Financieros
913
S.F.A.
SC ARPEEF
G
27
Revis a Estados Financieros
Si
Existe Error 23
No
28
Informa al Departamento de
Registro Contable que los
Estados Financieros son
correctos
29
Imprime en firme los Estados

Financieros, engargola y recaba
firmas
914
S.F.A.
ARPEEF DC SRPEEF
H
30
Envía a la Dirección de
Contabilidad los Estados
Financieros para firma
31
Recibe Estados Financieros

para su firma
32
Devuelve al Departamento
de Registro Contable los
Estados Financieros
33
Recibe los Estados

Financieros con firma de la
Dirección.
915
S.F.A.
SRPEEF
I
34
Envía a la Unidad de
Programación y Presupuesto
los Estados Financieros
35
Recibe de la Unidad de
Programación y Presupuesto
los Estados Financieros
rubricados por la Titular
36
Envía Estados Financieros

al área de la
Subsecretaría de Egresos
para su firma
916
S.F.A.
SRPEEF
J
37
Recibe de la
Subsecretaría de Egresos
Estados Financieros
firmados
38

al área de la Secretaría de
Finanzas y Administración
para su firma
39
Recibe de la Secretaría de
Finanzas y Administración
Estados Financieros
firmados
40

(impresos y en CD) a la
Auditoría Superior del
Estado
Fin del
Procedimiento
917
S.F.A.
Procedimiento DC-03

(Operaciones)
15 días

JLLM (DR) UMS (SC) MSC (DC)
Analizar la información cuantitativa expresada en unidades

monetarias de los saldos bancarios contra los registros contables de
Objetivo
todas las operaciones que realiza el Gobierno del Estado para una
correcta toma de decisiones y una mejor canalización de recursos
• Ley General de Contabilidad Gubernamental.
• Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de Puebla
Artículo 35 fracciones XLI
• Reglamento Interior de la Secretaría de Finanzas y Administración
Artículo 40 Fracción I y VIII
• Postulados Básicos de Contabilidad de Gubernamental
Normas y • Normatividad que emita el Consejo Nacional de Armonización
Políticas de Contable sobre la elaboración de Conciliaciones Bancarias.
Operación • Realizar conciliaciones bancarias con documentación oficial de la
institución bancaria.
• Solicitar aclaración de partidas pendientes de conciliar a las áreas
responsables.
• No se eliminan partidas pendientes de conciliar sin soporte
documental.
• Elaborar expedientes de las conciliaciones bancarias.
Dirección de Contabilidad, Subdirección de Contabilidad,
Áreas
Departamento de Registro Contable, Supervisión de Conciliaciones
Involucradas
Bancarias.
Recursos No aplica.
918
S.F.A.
Formato y/o
Documento

1. Recibe memorándum de la Dirección de
SC Tesorería con los Estados de Cuenta Bancarios
y turna al Departamento de Registro Contable.
2. Recibe memorándum con los Estados de Cuenta
DRC Bancarios y turna a la Supervisión de
Conciliaciones Bancarias.
3. Recibe con memorándum y vía correo
SCB
electrónico los Estados de Cuenta Bancarios.
4. Imprime Estados de Cuenta Bancarios recibidos
vía correo electrónico.
5. Entrega a los Analistas de Conciliaciones
Bancarias Estados de Cuenta Bancarios.
ACB 6. Recibe Estados de Cuenta Bancarios.
7. Genera en el Sistema de Conciliaciones Reporte

Bancarias reporte electrónico con ingresos y
egresos contables generados en el mes por
banco contable.
8. Exporta a través de la Banca Electrónica de las
ACB diferentes Instituciones Bancarias, la información
de los retiros y depósitos operados por el banco.
9. Realiza análisis comparativo de la información
bancaria contra la contable.
¿Es de Recaudación?
ACB SI. Continua en la actividad No. 10
NO. Continua en la actividad No. 16
10. Concilia de forma automática los ingresos
contables contra los depósitos bancarios en el
919
S.F.A.
Formato y/o
Documento
Sistema de Conciliaciones Bancarias.
11. Concilia manualmente los egresos contables

en el Sistema de Conciliaciones Bancarias.
Ingresos con soporte documental de partidas
SC
pendientes y turna al Departamento de Registro
Contable.
Ingresos con soporte documental de partidas
DRC
pendientes y turna a la Supervisión de
14. Recibe memorándum o correo electrónico de
la Dirección de Ingresos con soporte documental
SCB
de partidas pendientes y turna al Analista de
15. Concilia partidas pendientes según soporte
documental enviado por la Dirección de Ingresos
en el Sistema de Conciliaciones Bancarias.
Continua en la actividad No. 21
ACB
16. Concilia manualmente los ingresos y
egresos contables que coinciden con los
depósitos y retiros bancarios en el Sistema de
Tesorería con soporte documental de partidas
SC
pendientes y turna al Departamento de Registro
Contable.
Tesorería con soporte documental de partidas
DRC
pendientes y turna a la Supervisión de
920
S.F.A.
Formato y/o
Documento
19. Recibe memorándum o correo electrónico de
la Dirección de Tesorería con soporte
SCB
documental de partidas pendientes y turna al
Analista de Conciliaciones Bancarias.
20. Concilia partidas pendientes según soporte
documental enviado por la Dirección de
Tesorería en el Sistema de Conciliaciones
Bancarias.
21. Da de alta los movimientos bancarios que no
están registrados contablemente en el Sistema
ACB de Conciliaciones Bancarias.
22. Genera e imprime el reporte en firme y la Reporte
depuración de la conciliación bancaria.
23. Rubrica y entrega los reportes en firme de
las conciliaciones bancarias a la Supervisión de
24. Recibe y revisa los reportes en firme de la
SCB
conciliación bancaria.
¿Existe Error?
SI. Regresa la Actividad No. 8
NO. Continua en la Actividad No. 25
25. Rubrica y entrega los reportes en firme de la
conciliación bancaria al Departamento de
Registro Contable para su rúbrica.
26. Recibe, revisa, rubrica y entrega los reportes
DRC en firme de la conciliación bancaria a la
Subdirección de Contabilidad para su rúbrica.
27. Recibe, rubrica y devuelve los reportes en
SC firme de la conciliación bancaria al
Departamento de Registro Contable.
921
S.F.A.
Formato y/o
Documento
28. Recibe y entrega los reportes en firme de la
DRC conciliación bancaria a la Supervisión de
29. Recibe los reportes en firme de la
30. Envía los reportes en firme de la conciliación
bancaria vía e-mail a las Direcciones de
SCB
Tesorería y de Ingresos.
31. Entrega los reportes en firme de la
conciliación bancaria a los Analistas de
32. Recibe los reportes en firme de la
ACB 33. Archiva los reportes en firme y las
depuraciones de las conciliaciones bancarias; y
Estados de Cuenta Bancarios.
ACB: Analista de Conciliaciones Bancarias.

DRC: Departamento de Registro Contable.
SCB: Supervisión de Conciliaciones Bancarias.
922
S.F.A.
SC DRC SCB
INICIO
Recibe memorándum
de la Dirección de
Tesorería con los
Estados de Cuenta
Bancarios y turna al
Departamento de
Registro Contable
2
Recibe memorándum
con los Estados de
Cuenta Bancarios y
turna a la Supervisión
de Conciliaciones
Bancarias
3
Recibe con
memorándum vía
correo electrónico los
Estados de Cuenta
Bancarios
Imprime Estados de
Cuenta Bancarios
recibidos vía correo
electrónico
A
Fase
923
S.F.A.
Título
SCB ACB
Entrega a los
Analistas de
Conciliaciones
Bancarias Estados de
Cuenta Bancarios
Recibe Estados de
Cuenta Bancarios
Genera en el Sistema
de Conciliaciones
Bancarias reporte
electrónico con
ingresos y egresos
contables generados
en el mes por banco
contable
Reporte
B
Fase
924
S.F.A.
Título
ACB
Exporta a través de la
Banca Electrónica de
las diferentes
Instituciones
Bancarias, la
información de los
retiros y depósitos
operados por el banco
Realiza análisis
comparativo de la
información bancaria
contra la contable
¿ Es de SI
Recaudación?
NO
16
10
Concilia de forma
automática los
ingresos contables
contra los depósitos
bancarios en el
Sistema de
Conciliaciones
Bancarias
C
Fase
925
S.F.A.
Título
ACB SC DRC SCB
11
Concilia manualmente
los egresos contables
en el Sistema de
Conciliaciones
Bancarias
12
Recibe memorándum
de la Dirección de
Ingresos con soporte
documental de
partidas pendientes y
turna al Departamento
de Registro Contable
13
Recibe memorándum
de la Dirección de
documental de
de Conciliaciones
Bancarias 14
Recibe memorándum
o correo electrónico
de la Dirección de
documental de
turna al Analista de
Conciliaciones
Bancarias
D
Fase
926
S.F.A.
Título
ACB SC DRC
15
Concilia partidas
pendientes según
soporte documental
enviado por la
Dirección de Ingresos
en el Sistema de
Conciliaciones
Bancarias. Continua
en la actividad No.
21
21
16
Concilia manualmente
los ingresos y egresos
contables que
coinciden con los
depósitos y retiros
bancarios en el
Sistema de
Conciliaciones
Bancarias 17
Recibe memorándum
de la Dirección de
Tesorería con soporte
documental de
18
Recibe memorándum
de la Dirección de
documental de
de Conciliaciones
Bancarias
E
Fase
927
S.F.A.
Título
SCB ACB
19
Recibe memorándum
de la Dirección de
documental de
Conciliaciones
Bancarias 20
Concilia partidas
pendientes según
soporte documental
enviado por la
Dirección de Tesorería
en el Sistema de
Conciliaciones
Bancarias
21
Da de alta los
movimientos
bancarios que no
están registrados
contablemente en el
Sistema de
Conciliaciones
Bancarias
F
Fase
928
S.F.A.
Título
ACB
22
Genera e imprime el
reporte en firme y la
depuración de la
conciliación bancaria
Reportes
23
Rubrica y entrega los

reportes en firme de
las conciliaciones
bancarias a la
Supervisión de
Conciliaciones
Bancarias
G
Fase
929
S.F.A.
Título
SCB DRC
24
Recibe y revisa los

reportes en firme de la
SI
¿ Existe error?
8
NO
25

al Departamento de
Registro Contable
para su rúbrica
26
Recibe, revisa, rubrica

y entrega los reportes
en firme de la
conciliación bancaria a
la Subdirección de
Contabilidad para su
rúbrica
H
Fase
930
S.F.A.
Título
SC DRC SCB
27
Recibir, rubricar y
devolver los reportes
en firme de la
al Departamento de
Registro Contable
28
Recibe y entrega los

la Supervisión de
Conciliaciones
Bancarias
29
Recibe los reportes en

firme de la conciliación
bancaria
30
Envía los reportes en

bancaria vía e-mail a
las Direcciones de
Tesorería y de
Ingresos
I
Fase
931
S.F.A.
Título
SCB ACB
31
Entrega los reportes

en firme de la
los Analistas de
Conciliaciones
Bancarias
32

bancaria
33
Archiva los reportes

en firme y las
depuraciones de las
conciliaciones
bancarias; y Estados
de Cuenta Bancarios
FIN
Fase
932
S.F.A.
Procedimiento DC-04
(Sueldos)
15 días

MSC (DC) JMG (UPP) FJZR (SE)
Analizar la información cuantitativa expresada en unidades

monetarias de los saldos bancarios contra los registros contables de
Objetivo
todas las operaciones que realiza el Gobierno del Estado para una
correcta toma de decisiones y una mejor canalización de recursos.
• Ley General de Contabilidad Gubernamental.

• Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de Puebla
Artículo 35 fracciones XLI
• Reglamento Interior de la Secretaría de Finanzas y
Administración
Artículo 40 Fracción I y VIII
• Postulados Básicos de Contabilidad de Gubernamental
Normas y
• Normatividad que emita el Consejo Nacional de Armonización
Políticas de
Contable sobre la elaboración de Conciliaciones Bancarias.
Operación
• Realizar conciliaciones bancarias con documentación oficial de la
institución bancaria.
• Solicitar aclaración de partidas pendientes de conciliar a las
áreas responsables.
• No se eliminan partidas pendientes de conciliar sin soporte
documental.
• Elaborar expedientes de las conciliaciones bancarias.
933
S.F.A.
Dirección de Contabilidad, Subdirección de Contabilidad,

Áreas Departamento de Registro Contable, Supervisión de Conciliaciones
Involucradas Bancarias, Analista de Conciliaciones Bancarias, Dirección de
Recursos Humanos, Dirección de Tesorería.
Recursos No aplica.
934
S.F.A.
Formato y/o
Documento

SC 1. Recibe memorándum de la Dirección de
Tesorería con los Estados de Cuenta Bancarios
y turna al Departamento de Registro Contable
DRC 2. Recibe memorándum con los Estados de
Cuenta Bancarios y turna a la Supervisión de
Conciliaciones Bancarias
SCB 3. Recibe con memorándum y vía correo
electrónico los Estados de Cuenta Bancarios
4. Imprime Estados de Cuenta Bancarios recibidos
vía correo electrónico
5. Entrega a los Analistas de Conciliaciones
Bancarias Estados de Cuenta Bancarios
ACB 6. Recibe Estados de Cuenta Bancarios
7. Exporta a través de la Banca Electrónica de las
diferentes Instituciones Bancarias, la información
de los retiros y depósitos operados por el banco
8. Envía a la Dirección de Recursos Humanos
archivo con los cargos bancarios por concepto
de cheques pagados vía correo electrónico
ACB 9. Recibe y realiza la carga del archivo con los
cargos bancarios por concepto de cheques
pagados enviado por la Dirección de Recursos
Humanos en el Sistema de Conciliación de
Sueldos
10. Emite reporte de cheques pagados Reporte
conciliados en forma automática en el Sistema
de Conciliación de Sueldos
935
S.F.A.
Formato y/o
Documento
ACB 11. Realiza análisis comparativo de la
información generada en el reporte de cheques
pagados contra los cargos bancarios por
concepto de cheques en el estado de cuenta
electrónico
¿Existen diferencias?
SI. Regresa a la actividad No. 8
12. Genera reporte de Inconsistencias, de cheques Reporte
pendientes de cobro, de cifras por mes y
auxiliar contable de los bancos de sueldos
13. Realiza de forma manual, conciliación de los
ingresos y egresos contables contra los
depósitos y retiros bancarios respectivamente
14. Da de alta los movimientos contables que no
se encuentran bancariamente y los movimientos
bancarios que no se encuentran contablemente
SC 15. Recibe memorándum de la Dirección de
Recursos Humanos con soporte documental de
partidas pendientes y turna al Departamento de
Registro Contable
DRC 16. Recibe memorándum de la Dirección de
Recursos Humanos con soporte documental de
partidas pendientes y turna a la Supervisión de
SCB 17. Recibe memorándum o correo electrónico de
la Dirección de Recursos Humanos con soporte
documental de partidas pendientes y turna al
Analista de Conciliaciones Bancarias
ACB 18. Concilia partidas pendientes según soporte
documental enviado por la Dirección de
Recursos Humanos
936
S.F.A.
Formato y/o
Documento
ACB 19. Imprime, integra, rubrica y entrega los Reporte
reportes en firme de las conciliaciones bancarias
a la Supervisión de Conciliaciones bancarias
SCB 20. Recibe y revisa los reportes en firme de la
¿Existe Error?
SI. Regresa la Actividad No. 13
21. Rubrica y entrega los reportes en firme de
las conciliaciones bancarias al Departamento de
Registro Contable
DRC 22. Recibe, revisa, rubrica y envía los reportes
en firme de la conciliación bancaria a la
Subdirección de Contabilidad para su rúbrica
SC 23. Recibe, rubrica y devuelve los reportes en
firme de la conciliación bancaria al
Departamento de Registro Contable
DRC 24. Recibe y entrega los reportes en firme de la
conciliación bancaria a la Supervisión de
SCB 25. Recibe los reportes en firme de la
26. Envía los reportes en firme de la conciliación
bancaria vía correo electrónico a la Dirección de
Recursos Humanos
27. Entrega los reportes en firme de la
conciliación bancaria al Analista de
ACB 28. Recibe los reportes en firme de la
937
S.F.A.
Formato y/o
Documento
ACB 29. Archiva los reportes en firme y las
depuraciones de las conciliaciones bancarias; y
Estados de Cuenta Bancarios
ACB: Analista de Conciliaciones Bancarias.

DRC: Departamento de Registro Contable.
SCB: Supervisión de Conciliaciones Bancarias.
938
S.F.A.

Título
SC DRC SCB
INICIO
Recibe memorándum
de la Dirección de
Tesorería con los
Estados de Cuenta
Bancarios y turna al
Departamento de
Registro Contable
2
Recibe memorándum
con los Estados de
Cuenta Bancarios y
de Conciliaciones
Bancarias
3
Recibe con
memorándum vía
correo electrónico los
Estados de Cuenta
Bancarios
Imprime Estados de
Cuenta Bancarios
recibidos vía correo
electrónico
A
Fase
939
S.F.A.
SCB ACB
Entrega a los
Analistas de
Conciliaciones
Bancarias Estados de
Cuenta Bancarios
Recibe Estados de
Cuenta Bancarios
Exporta a través de la
Banca Electrónica de
las diferentes
Instituciones
Bancarias, la
información de los
retiros y depósitos
operados por el
banco.
B
Fase
940
S.F.A.
Título
ACB
Envía a la Dirección
de Recursos
Humanos archivo con
los cargos bancarios
por concepto de
cheques pagados vía
correo electrónico
Recibe y realiza la
carga del archivo con
los cargos bancarios
por concepto de
cheques pagados
enviado por la
Dirección de Recursos
Humanos en el
Sistema de
Conciliación de
Sueldos
10
Emite reporte de
cheques pagados
conciliados en forma
automática en el
Sistema de
Conciliación de
Sueldos
Reporte
C
Fase
941
S.F.A.
Título
ACB
11
Realiza análisis
comparativo de la
información generada
en el reporte de
cheques pagados
contra los cargos
bancarios por
concepto de cheques
en el estado de cuenta
electrónico
SI
¿Existen
diferencias
NO 8
12
Genera reporte de
Inconsistencias, de
cheques pendientes
de cobro, de cifras por
mes y auxiliar
contable de los
bancos de sueldos
Reporte
D
Fase
942
S.F.A.
Título
ACB SC
13
Realiza de forma
manual, conciliación
de los ingresos y
egresos contables
contra los depósitos y
retiros bancarios
respectivamente
Reporte
14
Da de alta los
movimientos
contables que no se
encuentran
bancariamente y los
movimientos
bancarios que no se
encuentran
contablemente 15
Recibe memorándum
de la Dirección de
Recursos Humanos
con soporte
documental de
E
Fase
943
S.F.A.
Título
DRC SCB ACB
16
Recibe memorándum
de la Dirección de
Recursos Humanos
con soporte
documental de
de Conciliaciones
Bancarias 17
Recibe memorándum
de la Dirección de
Recursos Humanos
con soporte
documental de
Conciliaciones 18
Bancarias
Concilia partidas
pendientes según
soporte documental
enviado por la
Humanos
19
Imprime, integra,
rubrica y entrega los
las conciliaciones
bancarias a la
Supervisión de
Conciliaciones
bancarias
Reporte
F
Fase
944
S.F.A.
Título
SCB DRC
20
Recibe y revisa los

SI
¿Existe error?
13
NO
21

las conciliaciones
bancarias al
Departamento de
Registro Contable
22
Recibe, revisa, rubrica

y envía los reportes en
bancaria a la
Subdirección de
Contabilidad para su
rúbrica
G
Fase
945
S.F.A.
Título
SC DRC SCB
23
Recibe, rubrica y
devolver los reportes
en firme de la
al Departamento de
Registro Contable
24
Recibe y entrega los

la Supervisión de
Conciliaciones
Bancarias
25

bancaria
26
Envía los reportes en

bancaria vía correo
electrónico a la
Humanos
H
Fase
946
S.F.A.
Título
SCB ACB
27
Entrega los reportes

en firme de la
al Analista de
Conciliaciones
Bancarias
28

bancaria
29
Archiva los reportes

en firme y las
depuraciones de las
conciliaciones
bancarias; y Estados
de Cuenta Bancarios
FIN
Fase
947
S.F.A.
Procedimiento DC-05
Glosa de Pago de Gasto de Inversión
25 minutos
AVG DPGI AAGJ (SGGI) MSC (DC)

Describir de manera escrita y gráfica, en orden secuencial y

cronológico, las operaciones que conforman la glosa y tramitación de
Objetivo los gastos que generan las Dependencias y Organismos del
Gobierno del Estado en el ejercicio de sus presupuestos, y así
realizarlo de una manera ágil y oportuna.
NORMAS
 Ley Federal de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las
Mismas
Artículos 1-6, 8-16, 18-19, 24-27, 30, 45-49 y 52-73.
 Presupuesto de Egresos de la Federación
Vigente
 Ley de Coordinación Fiscal.
Artículos 25-51.
Normas y  Ley de Coordinación Hacendaria del Estado de Puebla y sus
Políticas de Municipios.
Operación Artículos 67-132.
 Ley de Egresos del Estado.
Vigente
 Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de Puebla
de fecha 11 de Febrero de 2011.
 Ley Estatal de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público.
Artículos 1, 24-28.
 Ley de Obra Pública y Servicios Relacionados con la misma para
el Estado de Puebla.
948
S.F.A.
Artículos 1-8, 22, 23, 27, 48-54, 63-78 y 80-87.

 Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector
Público Estatal y Municipal.
Artículos 1, 3 y 7.
 Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria
Artículos 1, 4 y 82-83.
 Reglamento de la Ley de Obra Pública y Servicios Relacionados
con la misma para el Estado de Puebla.
Artículos 52-66, 89-97 y 191-196.
 Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad
Hacendaria.
Artículos 223 al 226
 Reglamento de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados
con las Mismas.
Artículos 79, 89-109, 127-137 y 258-263.
 Manual de Normas y Lineamientos para el Ejercicio del
Presupuesto del Estado de Puebla 2011.
Título V
 Lineamientos para el ejercicio, control, seguimiento, evaluación y
transparencia de los recursos del cinco al millar provenientes del
derecho establecido en el artículo 191 de la Ley Federal de
Derechos Destinados a la Entidades Federativa.
P POLÍTICAS
 Horario establecido recepción de documentos: de 9:00 a 15:00
hrs.
 Para el trámite de los pagos que sean procedentes, se cuenta con
5 días hábiles a partir de la recepción de la documentación, o en
su caso, para elaborar el oficio de devolución.
 Existe un registro de firmas de los titulares o responsables de
autorización y trámite de pago de las Dependencias, Entidades y
Unidades Responsables de la SFA, el cual tiene vigencia anual.
 Los analistas del Departamento de Pago de Gasto de Inversión,
en todo movimiento de captura de compromisos y talones de pago
en sistema, deberán transcribir sus iniciales en el concepto como
responsable del trámite.
 La actualización del padrón de contratistas del Gobierno del
Estado, se encuentra a cargo del Departamento de Pago de
Gasto de Inversión.
 El Proceso de Trámite de Pago se orienta fundamentalmente a la
creación de infraestructura necesaria para el desarrollo, en
949
S.F.A.
beneficio de las diferentes regiones de la Entidad.

 Los recursos para las obras públicas del Estado se sujetarán
durante su ejercicio a los procesos de planeación y programación
presupuestal que determinen los diversos ordenamientos legales
y de acuerdo con los Convenios celebrados con la Federación, el
Gobierno del Estado de Puebla y/o con los municipios de la
Entidad, apegándose a la normatividad aplicable

Subdirección de Glosa de Gasto de Inversión y Departamento de
Áreas Pago de Gasto de Inversión, Analista de Pago de Gasto de Inversión,
Involucradas Analista del Módulo de Recepción, Subdirección de Glosa de Gasto
de Inversión, Supervisor de Pago de Gasto de Inversión.
Recursos No aplica.
950
S.F.A.
Formato y/o
Documento
1. Solicita Trámite de Pago presentando la Trámite de

EE
documentación correspondiente al AMR. Pago
2. Recibe la solicitud de Trámite de Pago y revisa que
la documentación esté completa de acuerdo al MNL Trámite de
AMR para el Ejercicio del Presupuesto vigente, verificar la Pago
disponibilidad presupuestal de la obra mediante el
Sistema.
¿Existe error?
Si. Continuar en actividad 3.
No. Continuar en actividad 4.
3. Devuelve el Trámite de Pago a la EE para su Trámite de

AMR complemento y/o corrección (Retorna a actividad 1). Pago
4. Registra y entrega el Trámite de Pago al SPGI que Trámite de

AMR
corresponda. Pago
Trámite de
SPGI 5. Recibe el Trámite de Pago y lo asigna al APGI.
Pago
6. Revisa, glosa y coteja el Trámite de Pago de

acuerdo al MNL para el Ejercicio del Presupuesto Trámite de
APGI
vigente y Leyes aplicables de acuerdo a los recursos Pago
autorizados.
¿Existe error?
951
S.F.A.
Formato y/o
Documento
7. Devuelve el Trámite de Pago al AMR (Retorna a la Trámite de

APGI
actividad 3). Pago
8. Asigna y registra número de compromiso en el Trámite de

Sistema. Pago
APGI 9. Asigna, registra y relaciona el número de talón en el

Sistema y entrega físicamente la documentación del Trámite de
Trámite de Pago al SPGI para su validación y Pago
autorización.
10. Coteja el trámite de Pago con la información
Trámite de
SPGI capturada en el Sistema pendiente para su
Pago
autorización.
¿Existe error?
11. Da de baja el número de talón y/o compromiso
Trámite de
SPGI mediante el Sistema y devuelve el Trámite de Pago al
Pago
APGI para su corrección (Retorna a la actividad 9).
Trámite de
SPGI 12. Valida el Trámite de Pago y turna al DPGI.
Pago
Trámite de
DPGI 13. Revisa y valida el Trámite de Pago.
Pago
¿Existe error?
14. Devuelve el Trámite de Pago al SPGI para su Trámite de

DPGI
corrección (Retorna a actividad 11). Pago
Trámite de
DPGI 15. Valida el Trámite de Pago y turna a la SGGI.
Pago
952
S.F.A.
Formato y/o
Documento
Trámite de
SGGI 16. Revisa y valida el Trámite de Pago.
Pago
¿Existe error?
17. Valida y autoriza al SPGI subir el Trámite de Pago Trámite de

SGGI
al Sistema para que la DC autorice su liberación. Pago
18. Libera el número de talón correspondiente en el

DC
Sistema.
Reporte de
Talones a
19. Emite el reporte de talones a pagar del día y turna
APGI pagar del día
al SPGI para su validación.
Trámite de
Pago
Reporte de
Talones a
20. Valida el Trámite de Pago y Reporte de talones a
SPGI pagar del día
pagar del día, y turna al DPGI para su validación.
Trámite de
Pago
Reporte de
Talones a
21. Valida el Trámite de Pago y Reporte de talones a
DPGI pagar del día
pagar del día, y turna a la SGGI para su validación.
Trámite de
Pago
Reporte de
22. Valida el Trámite de Pago y Reporte de talones a Talones a
SGGI pagar del día, y turna a la DC para su validación y pagar del día
autorización. Trámite de
Pago
953
S.F.A.
Formato y/o
Documento
Reporte de
Talones a
23. Valida y autoriza el Trámite de Pago y Reporte de
DC pagar del día
talones a pagar del día, y turna al APGI.
Trámite de
Pago
24. Separa la documentación del Trámite de Pago para Reporte de
APGI su archivo y turna el Reporte de talones a pagar del día Talones a
a la DT. pagar del día
25. Envía al archivo de la SGGI la documentación Trámite de

APGI
original comprobatoria del Trámite de Pago. Pago
954
S.F.A.
AMR: Analista del Módulo de Recepción.

APGI: Analista de Pago de Gasto de Inversión.
C: Copia Simple.
DPGI: Departamento de Pago de Gasto de Inversión.
DT: Dirección de Tesorería.
EE: Entidad Ejecutora.- Son las que conforman la Administración Pública
Paraestatal a las que se refieren la Ley Orgánica de la Administración
Pública del Estado de Puebla y la Ley de Entidades Paraestatales del
Estado de Puebla.
Glosar: Revisión de la documentación comprobatoria del gasto para trámite de

pago, presentada y validada previamente por los ejecutores del gasto
aplicando para ello las leyes en la materia.
INGRES: Sistema Integral Administrativo.

MNL: El Manual de Normas y Lineamientos para el Ejercicio del Presupuesto, es
el documento técnico-normativo que establece los criterios básicos que
deberán observar los Ejecutores de Gasto en sus gestiones de
autorización, liberación, ejercicio, comprobación, control y supervisión
presupuestal para la correcta aplicación de los recursos que les son
asignados.
O: Original.
SGGI: Subdirección de Glosa de Gasto de Inversión.
SPGI: Supervisor de Pago de Gasto de Inversión perteneciente al Departamento
de Pago de Gasto de Inversión.
955
S.F.A.
EE AMR
INICIO
Solicita Trámite de Pago

presentando la
documentación
correspondiente al AMR
Trámite de Pago
OYC
2
Recibe la solicitud de Trámite de
Pago y revisa que la
documentación esté completa de
acuerdo al MNL para el Ejercicio
del Presupuesto vigente, verifica la
disponibilidad presupuestal de la
obra mediante el Sistema
Trámite de Pago
OYC
SI
¿Existe error?
NO
Devuelve el Trámite de Pago

a la EE para su complemento
y/o corrección
Trámite de Pago
OYC
1
Registra y entrega el Trámite

de Pago al SPGI que
corresponda
Trámite de Pago
OYC
956
S.F.A.
SPGI APGI
Recibe el Trámite de Pago y

asigna al APGI
Trámite de Pago
OYC
6
Revisa, glosa y coteja el
Trámite de Pago de acuerdo
al MNL para el Ejercicio del
Presupuesto vigente y Leyes
aplicables de acuerdo a los
recursos autorizados
Trámite de Pago
OYC
¿Existe error? SI
NO

al AMR
Trámite de Pago
OYC
Asigna y registra número de

compromiso en el Sistema
(COMPROMETIDO)
Trámite de Pago
O
957
S.F.A.
APGI SPGI
9
Asigna, registra y relaciona el
número de talón en el Sistema y
entrega físicamente la
documentación del Trámite de
Pago al SPGI para su validación y
autorización (DEVENGADO)
Trámite de Pago
O
10
Coteja el trámite de Pago con

la información capturada en el
Sistema pendiente para su
autorización
Trámite de Pago
O
SI
¿Existe error?
NO
11
Da de baja el número de talón
y/o compromiso mediante el
Sistema y devuelve el Trámite
de Pago al APGI para su
corrección
Trámite de Pago
O
12
Valida el Trámite de Pago y

turnar al DPGI
Trámite de Pago
O
958
S.F.A.
DPGI SGGI
13
Revisa y valida el Trámite de

Pago
Trámite de Pago
O
SI
¿Existe error?
NO
14

al SPGI para su corrección
Trámite de Pago
O
11
15

turna a la SGGI
Trámite de Pago
O
16
Revisa y valida el Trámite de

Pago
Trámite de Pago
O
959
S.F.A.
SGGI DC APGI SPGI
SI
¿Existe error?
NO
14
17
Valida y autoriza al SPGI subir el

Trámite de Pago al Sistema para
que la DC autorice su liberación
Trámite de Pago
O
18
Libera el número de talón

correspondiente en el Sistema
(EJERCIDO)
19
Emite el Reporte de Talones a

pagar del día y turna al SPGI
para su validación
Trámite de Pago
O
Y Reporte de Talones a
pagar del día
OYC
20
Valida el Reporte de Talones

a pagar del día, y turna al
DPGI para su validación
Trámite de Pago
O
pagar del día
OYC
960
S.F.A.
DPGI SGGI DC APGI
21
Valida el Reporte de Talones

a pagar del día, y turna a la
SGGI para su validación
Trámite de Pago
O
pagar del día
OYC
22

Reporte de Talones a pagar del
día, y turna a la DC para su
validación y autorización
Trámite de Pago
O
pagar del día
OYC
23
Valida y autoriza el Reporte

de Talones a pagar del día, y
turna al APGI
Trámite de Pago
O
pagar del día
OYC
24
Separa la documentación del
Trámite de Pago para su
archivo y turna el Reporte de
Talones a pagar del día a la
DT
Reporte de Talones
a pagar del día
OYC
25
Envía al archivo de la SGGI la

documentación original
comprobatoria del Trámite de
Pago
Trámite de Pago
O
FIN
961
S.F.A.
Procedimiento DC-06
Glosa de Pago de Ramo 33 FISM y FORTAMUN
45 minutos

AVG AAGJ MSC
(DPGI) (SGGI) (DC)
Describir de manera escrita y gráfica, en orden secuencial y

cronológico, las operaciones que conforman la glosa y tramitación de
Objetivo pagos de recursos de origen federal a las Dependencias y
Organismos del Gobierno del Estado, y así realizarlo de una manera
ágil y oportuna.
NORMAS
 Ley Federal de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las
Mismas
Artículos 1-6, 8-16, 18-19, 24-27, 30, 45-49 y 52-73.
 Presupuesto de Egresos de la Federación
Vigente
 Ley de Coordinación Fiscal.
Artículos 25-51.
 Ley de Coordinación Hacendaria del Estado de Puebla y sus
Normas y Municipios.
Políticas de Artículos 67-132.
Operación  Ley de Egresos del Estado.
Vigente
 Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de Puebla
de fecha 11 de Febrero de 2011.
 Ley Estatal de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público.
Artículos 1, 24-28.
 Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector
Público Estatal y Municipal.
Artículos 1, 3 y 7.
 Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria
962
S.F.A.
Artículos 1, 4 y 82-83.
 Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad
Hacendaria.
Artículos 223 al 226
 Manual de Normas y Lineamientos para el Ejercicio del
Presupuesto del Estado de Puebla 2011.
Título V
POLÍTICAS
 Horario establecido recepción de documentos: de 9:00 a 15:00
hrs.
 Para el trámite de los pagos que sean procedentes, se cuenta con
5 días hábiles a partir de la recepción de la documentación, o en
su caso, para elaborar el oficio de devolución.
 Existe un registro de firmas de los titulares o responsables de
autorización y trámite de pago de las Dependencias, Entidades y
Unidades Responsables de la SFA, el cual tiene vigencia anual.
 Los analistas del Departamento de Pago de Gasto de Inversión,
en todo movimiento de captura de compromisos y talones de pago
en sistema, deberán transcribir sus iniciales en el concepto como
responsable del trámite.
 La actualización del padrón de contratistas del Gobierno del
Estado, se encuentra a cargo del Departamento de Pago de
Gasto de Inversión.
 El Proceso de Trámite de Pago se orienta fundamentalmente a la
creación de infraestructura necesaria para el desarrollo, en
beneficio de las diferentes regiones de la Entidad.
 Los recursos para las obras públicas del Estado se sujetarán
durante su ejercicio a los procesos de planeación y programación
presupuestal que determinen los diversos ordenamientos legales
y de acuerdo con los Convenios celebrados con la Federación, el
Gobierno del Estado de Puebla y/o con los municipios de la
Entidad, apegándose a la normatividad aplicable.
Subdirección de Glosa de Gasto de Inversión y Departamento de
Áreas
Pago de Gasto de Inversión, Supervisor de Glosa de Ramo 33,
Involucradas
Analista del Módulo de Recepción
Recursos No aplica.
963
S.F.A.
Formato y/o
Documento
1. Solicita la liberación de recursos del Ramo Trámite de

DSI General 33 (FISM y FORTAMUN) para los 217 liberación de
municipios del Estado. pago
2. Recibe el trámite de liberación de recursos del Trámite de
AMR Ramo General 33 y turnar al SGR33 para el pago liberación de
correspondiente. pago
3. Revisa, glosa y coteja el trámite de liberación
Trámite de
de recursos del Ramo General 33 de acuerdo a las
SGR33 liberación de
leyes aplicables para el ejercicio del Presupuesto
pago
de Egreso del Estado vigente.
¿Existe error?
4. Recibe el trámite de liberación de recursos del Trámite de
DSI Ramo General 33 devuelto por el SGR33 para su liberación de
corrección (Regresa a la actividad 1). pago
5. Sella de recibido y registra el trámite de Trámite de
AMR liberación de recursos del Ramo General 33 para liberación de
su pago. pago
6. Registra y asigna talones en el sistema Trámite de
SGR33 correspondiente para liberar el recurso del Ramo liberación de
General 33. pago
Trámite de
7. Emite reporte de talones de liberación de
recursos del Ramo General 33.
pago
¿Existe error?
964
S.F.A.
Formato y/o
Documento
Trámite de
8. Reimprime el reporte de talones del Ramo
General 33 (Avanza a la actividad 9).
pago
Trámite de
9. Revisa y valida el reporte de talones del Ramo liberación de
DPGI
General 33 turnado por el SGR33. pago y previo
de pagos
¿Existe error?
Trámite de
10. Recibe el reporte de talones del Ramo General
liberación de
SGR33 33 devuelto por el DPGI para su corrección
pago y previo
(Regresar a la actividad 7).
de pagos
Trámite de
11. Revisa y valida el reporte de talones del Ramo liberación de
SGGI
General 33 turnado por el DPGI. pago y previo
de pagos
¿Existe error?
No. Continuar en actividad 13
Trámite de
12. Recibe el reporte de talones del Ramo General
liberación de
DPGI 33 devuelto por el SGGI para su corrección
pago y previo
(Regresar a la actividad 10).
de pagos
Trámite de
13. Valida y aprueba la liberación de recursos del liberación de
DC
Ramo General 33 (FISM y FORTAMUN). pago y previo
de pagos
14. Remite el previo de pagos de liberación de
Previo de
SGR33 recursos del Ramo General 33 aprobado por la DC
pagos
a la DT.
965
S.F.A.
Formato y/o
Documento
15. Informa a la DDP la liberación de recursos del
SGR33 Ramo General 33 para la aplicación de descuentos
en caso de ser procedente.
966
S.F.A.
AMR: Analista del Módulo de Recepción del Departamento de Pago de Gasto de

Inversión.
C: Copia Simple.
DDP: Dirección de Deuda Pública.
DPGI: Departamento de Pago de Gasto de Inversión.
DSI: Dirección de Seguimiento a la Inversión.
DT: Dirección de Tesorería.
Glosar: Revisión de la documentación comprobatoria del gasto para trámite de
pago, presentada y validada previamente por los ejecutores del gasto
aplicando para ello las leyes en la materia.
INGRES: Sistema Integral Administrativo.
O: Original.
SGGI: Subdirección de Glosa de Gasto de Inversión.
SGR33: Supervisor de Glosa de Ramo 33 perteneciente al Departamento de Pago
de Gasto de Inversión.
967
S.F.A.
DSI AMR SGR33
INICIO
Solicita la liberación de
recursos del Ramo General 33
(FISM y FORTAMUN) para los
217 municipios del Estado
Trámite de
liberación de pago
OyC
2
Recibe el trámite de liberación

de recursos del Ramo General
33 y turnar al SGR33 para el
pago correspondiente
Trámite de
liberación de pago
OyC
3
Revisa, glosa y coteja el trámite
de liberación de recursos del
Ramo General 33 de acuerdo a
las leyes aplicables para el
ejercicio del Presupuesto de
Egreso del Estado vigente
Trámite de
liberación de pago
OyC
4
Recibe el trámite de liberación

de recursos del Ramo General
33 devuelto por el SGR33 para
su corrección SI
¿Existe error?
Trámite de
liberación de pago NO
OyC
5
Sella de recibido y registra el

trámite de liberación de 4
1 recursos del Ramo General 33
para su pago
Trámite de
liberación de pago
OyC
6
Registra y asigna talones en el

sistema correspondiente y
libera el recurso del Ramo
General 33
Trámite de
liberación de pago
O
968
S.F.A.
SGR33 DPGI
Emite reporte de talones de

liberación de recursos del
Ramo General 33
Trámite de
liberación de pago
O
SI
¿Existe error?
NO
Reimprime el reporte de
talones del Ramo General 33
Trámite de
liberación de pago
O
9
Revisa y valida el reporte de

talones del Ramo General 33
turnado por el SGR33
Trámite de liberación
de pago y previo de
pagos
O
SI
¿Existe error?
NO
B
10
Recibe el reporte de talones

del Ramo General 33 devuelto
por el DPGI para su
corrección
de pago y previo de
pagos
O
969
S.F.A.
SGGI DPGI DC SGR33
11
Revisa y valid a e l re porte d e

talones del Ra mo Ge neral 33
turnado po r e l DPGI
de pago y previo de
pagos
O
12
SI
Recibe el reporte de talo nes
del Ramo Genera l 33 devuel to
¿Existe error?
por el SGG I para su
corrección
NO
de pago y previo de
pagos
O
13
10
Vali da y aprue ba la l iberación
de recursos d el Ramo
Gen eral 33 (FIS M y
FORTA MUN)
Trámite de
liberación de pago y
previo de pagos
O
14
Remite el pre vio de pag os de

libe raci ón de recu rso s del
Ramo G enera l 33 apro bado
por la DC a la DT
Pre vio de pag os

O
15
Info rma a la DDP la libe ración

de recursos d el Ramo Gen eral
33 para la ap lica ción de
descuentos e n caso de ser
proced ente
FIN
970
S.F.A.
Procedimiento DC-07
Elaboración de la Cuenta de la Hacienda
Pública del Estado.
4 meses

YCC(DC) UMS(DC) MSC(DC)
Integrar, consolidar y realizar la revisión técnica de la información

contable, presupuestaria y programática, así como un análisis
general que permite dar a conocer la relación que existe entre la
gestión financiera de los sujetos de revisión obligados y los avances
logrados en los programas institucionales de la Cuenta de la
Hacienda Pública del Estado, organizando la información presentada
Objetivo con base en la clasificación administrativa.
En razón de lo anterior, la Cuenta de la Hacienda Pública del Estado
se presenta en 7 tomos en los que se incorpora la información a
detalle correspondiente a cada uno de los sujetos de revisión
obligados que son el Poder Ejecutivo, Poder Legislativo, Poder
Judicial, Organismos Constitucionalmente Autónomos y, en forma
adicional, el Sector Paraestatal.
Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Puebla, Ley
General de Contabilidad Gubernamental, Ley Orgánica de la
Administración Pública, Ley de Rendición de Cuentas y Fiscalización
Normas y
Superior del Estado, Reglas de Operación de los Consejos de
Políticas de
Armonización Contable de las Entidades Federativas, Acuerdo por el
Operación
que se armoniza la estructura de las Cuentas Públicas, Norma en
materia de consolidación de Estados Financieros y demás
información contable.
971

Direccion de Muebles e Inmuebles

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CLAVE: SFA/SSA/DA/MP/0001

Manual de Procedimientos Elaboración: Julio 2018

ADIAPMPF DIAPMPF SIIAP

Consulta base de datos

Investigación para Programación de Métodos de

3.- Convenio de Colaboración Administrativa en Materia Fiscal

4.- Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de Puebla

6.- Reglamento Interior de la Secretaría de Finanzas y Administración

8.- Estrategias de Fiscalización establecidas por el Servicio de

Se calificará el riesgo del contribuyente para determinar el alcance del

Se tomará en cuenta la información fiscal obtenida de los sistemas

Responsables Dirección de Comercio Exterior.

Descripción del Procedimiento DCE-70

Inicio del Procedimiento

ADIAPMS 5.-Consulta base de datos. Reporte

DCE 9.-Recibe y valora propuesta. Memorándum

11.- Emite orden de fiscalización e informa su

DCE: Dirección de Comercio Exterior.

Diagrama de Flujo DCE-70

SIIAP DIAPMS ADIAPMS

Remite plan de trabajo

Recibe plan de trabajo e

ADIAPMS DIAPMS SIIAP

Consulta base de datos

Elabora enfoque y remite

Recibe y valora propuesta

Informes de Actos de Fiscalización

Objetivo Dar a conocer la metodología de la elaboración de los informes de los

Normas 1.- Ley de Coordinación Fiscal vigente, artículos 13 y 14.

3.- Cláusulas DÉCIMA QUINTA, último párrafo y DÉCIMO SEXTA del

5.- Artículo 13, primer párrafo, fracción III, inciso c) y antepenúltimo

6.- Reglamento Interior de la Secretaría de Finanzas y Administración,

numeral 4.3, 5, cuarto párrafo, 6, primer párrafo, 10, primer

Se conocerá de los inicios de los procedimientos administrativos

Se conocerá el valor de la mercancía que pasó a propiedad del

Responsables Dirección de Comercio Exterior.

Áreas Dirección de Comercio Exterior, Subdirección de

Descripción del Procedimiento DCE-71

Inicio del Procedimiento

2.- Turna al DIAPMS los Expedientes de fiscalización Expedientes

DIAPMS 3.- Turna al ADIAPMS los expedientes de fiscalización Expedientes

Fin del procedimiento

DCE: Dirección de Comercio Exterior.

Diagrama de Flujo DCE-71

STCE SIIAP DIAPMS ADIAPMS

ADIAPMS DIAPMS SIIAP DCE

Remite informe para su

Remite para su evaluación

Emite informe a servicio

Elabora: Valida: Autoriza:

JMI (ADEIT) MPSF(DIT) MICF (SSI)

Proporcionar un instrumento que guíe la forma de recopilar

Responsables Dirección de Inteligencia Tributaria.

Dirección de Inteligencia Tributaria.

Descripción del Procedimiento DIT - 72

Inicio del Procedimiento

1.- Elabora un catálogo de fuentes de información para

2.- Recibe el archivo electrónico y distribuye entre los

3.- Recibe los requerimientos de información.

DEIT 5.- Recibe la información, revisa, valida y envía.

6.- Recibe la información y canaliza al área que la requiera o

DEIT: Departamento de Inteligencia Tributaria.

DIT: Dirección de Inteligencia Tributaria.

Diagrama de Flujo DIT - 72