CÉDULA

SERVICIOS ETICOS, S. C. INICIALES

CONTADORES PÚBLICOS Y AUDITORES HECHO ENPA
REVISADO JMN

EL CATRIN, S.A.
Ganancia del periodo
Al 31 de Diciembre de 2013
Cifras en Quetzales

Saldos Ajustes y Reclasificaciones

Cuentas Referencia
De auditoria Debe Haber

Ganancia del periodo CG4 125757 352,143.32

TOTAL 125,757 0 352,143

T
J
CONCLUSIONES

En base a nuestra revisión de acuerdo a Normas Internacionales de Auditoría hemos determinado que los saldos que presenta
 CG
FECHA

Saldos
Auditoría

477900.32

477,900
T

do que los saldos que presenta

 EL CHISPAZO, S.A.
CEDULA DE CALCULOS DE RAZONES FINANCIERA PARA CUMPLIMIENTO
DE CLAUSULAS CONTRACTUALES
AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2,011

Liquidez
Activo Pasivo
Corriente inventarios Sub Total Corriente
Año (A) (B) C = (A-B) (D)
2011 6,659,875 2,358,500.00 4,301,375.00 4,600,905
2010 3,980,000 1,935,000.00 2,045,000.00 4,099,262

Solvencia
Activo Pasivo
Corriente Corriente Sub Total REF
Año (A) (B) C = (A/B)
2011 6,659,875 4,600,905.00 1.45
2010 3,980,000 4,099,261.65 0.97

Apalancamiento
Activo Total Pasivo Total Apalancamiento REF
Año (A) (B) C = (A/B)
2011 25,500,000 22,317,560.00 1.14
2010 17,487,505 15,305,861.65 1.14

Saldos extraidos de los Estados Financieros de los años 2011 y 2010

 P.T.
INICIALES FECHA
ELABORADO W.A.
REVISADO

Indice de
Liquidez REF
E=(C/D)
0.93
0.50
 EL CHISPAZO, S.A.
CEDULA DE CLAUSULAS CONTRACTUALES
AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2,011

No. PROCEDIMIENTOS

1 El destino de los recursos obtenidos con la adquisición del prestamos con el banco
Citibank fue para capital de trabajo
2 La renta neta de la empresa es mayor del 8.5% de los ingresos
3 Las razones financiera de liquidez, solvencia y apalancamiento son positivas al cierre de
cada año
2011 2010
Liquidez 0.93 0.50
Solvencia 1.45 0.97
Apalancamiento 1.14 1.14
4 Se presentan estados financieros en forma trimestral
5 Se cumple con No se distribuir dividendos durante el año 2010 y 2011

Conclusión:
por dicha entidad, El incumplimiento se considera inmaterial ya que no afecta la situación financiera de la emp
 INICIALES FECHA P.T.
ELABORADO W.A.
REVISADO

Si No Observaciones

x Son presentados en forma semestral

x

a situación financiera de la empresa

El Catrín, S.A.
Centralizadora de Estado de Situacion
Al 31 de diciembre 2013
Cifras expresadas en Quetzales

Saldo según
Contabilidad DEBE
Activo Corriente 6,659,875.00 668,333.10
Efectivo y Equivalentes al Efectivo 155,800.00 46,500.00
Cuentas por Cobrar-Neto 3,200,000.00 306929
Documentos por Cobrar 752,000.00 0.00
Inventarios 2,358,500.00 20000
Impuestos por Aplicar 150,000.00 0.00
Intereses Corridos s/bonos, por Cobrar 43,575.00 294904.09959

Activo no Corriente 18,840,125.00 2,202,500.00

Propiedades, Planta y Equipo-Neto 4,416,540.00 2180000
Inversión en Valores 14,137,500.00 AJ.15 22500
Inversión en Acciones de Copa Oro, S.A. 0.00
Gastos Emisión Obligacs Hipotecarias 73,352.00
Seguros Anticipados 12,733.00
Marcas y Patentes 200,000.00

Total del Activo 25,500,000.00

Pasivo Corriente 4,600,905.00 815,000.00

Proveedores 2,343,000.00 aj.18 75000
Cuentas por Pagar 325,000.00 Q -
Documentos por Pagar 385,000.00 Q -
Ints Vencidos sobre Obligcs Hipotecarias 100,000.00 Q -
Gastos Acumulados por Pagar 1,215,000.00 Q -
Intereses por Pagar sobre Préstamos 67,945.00 Q -
Cuotas IGSS por Pagar 14,000.00 Q -
Impuestos por Pagar 150,960.00 AJ-20-21 90000
Acreedores Arrendamiento Financiero C/P 0.00 650000
Obligaciones hipotecarias corto plazo 0.00
Prestamos bancarios a corto plazo

Pasivo No Corriente 12,886,600.00 1,752,500.00

Provisiones Laborales 286,600.00
Obligaciones Hipotecarias 2,500,000.00 rec.3 Y 4 800000
Préstamo Bancario 10,000,000.00 AJ.23 952500
Ganancia en Compra Bonos p/Amortizar 100000 0
Acreedores Arrendamiento L.P 0 0
Total Pasivo 17,487,505.00

Capital Autorizado y Pagado 5,000,000.00 0.00

Aportes a Futuras Capitalizaciones 1,435,390.00 0.00
Utilidades por Distribuir 1,141,348.00 AJ.22 / 26 105067.72
Reserva Legal 310,000.00 0
Resultado del Período 125,757.00
Total Participación de Accionistas 8,012,495.00 105,067.72
TOTAL PASIVO Y PARTICIPACIÓN DE ACCIONISTAS 25,500,000.00

Sumatoria Vertical
 P/T. BG/2
Hecho por Fecha
Hecho Por: GAVS 8/15/2014
Revisado Por:

Saldo según
HABER Auditoria Referencia
282,998.99 6,980,207.09 6,980,207.09
0 202,300.00 A
73,500.00 3,433,429.00 B en el ajuste ya esta la venta no fac.
52,000.00 700,000.00 C
100,000.00 2,278,500.00 D
90,000.00 60,000.00 E
-32501.0073973 305,978.09 F

533,632.00 20,508,993.00 20,508,993.00

420280 6,176,260.00 G
14,160,000.00 H
0.00
73,352.00 0.00 I
12,733.00 J
40000 160,000.00 K

27,489,200.09

3,572,908.84 7,358,813.84 7,358,814

Q - 2,268,000.00 AA
Q - 325,000.00 AB
Q - 385,000.00 AC
Q - 100,000.00 AD
aj.19 125000 1,340,000.00 AE
67,945.00 AF
Q - 14,000.00 AG
Q 165,408.84 226,368.84 AH
1530000 880,000.00 AI
rec.2 Y 3 800000 800,000.00 AJ
aj23 952500 952,500.00 AK

810,067.65 11,944,167.65 11,944,168

A/R-22 160067.65 446,667.65 BB / BB-5-1
1,700,000.00 BC / BC-1
0 0 9,047,500.00 BD
0 100000 BE
AJ. 10 / AJ.12 650000 650000 BF
19,302,981.49

0.00 5,000,000.00 CC
0.00 1,435,390.00 CD
1,036,280.28 CE
0.00 310,000.00 CF
477,900.32 CG
0.00 8,259,570.60 7,907,427
27,562,552.09

73,352.00
El Catrín, S.A.
Centralizadora de Estado de Situacion
Al 31 de diciembre 2013
Cifras expresadas en Quetzales

Saldo según
Contabilidad DEBE

INGRESOS
Ventas Netas 7,400,000.00 aj24

COSTO
AJ 7
Costo de venta 3,600,000.00 /aj.25 70,000.00

MARGEN BRUTO 3,800,000.00 - 70,000.00

GASTOS DE OPERACIÓN 3,652,477.00 738,632.00

Gastos de Ventas 992,760.00 280,140.00

Gastos de Administración 1,689,350.00 458,492.00

Gastos Financieros 970,367.00 -

Ganancia (perdida) en Operaciones 147,523.00 - 808,632.00

Productos Financieros 34,734.00 -

Ganancia (perdida) antes del ISR 182,257.00

ISR del periodo 56,500

ReSultado del Periodo 125,757.33

Thh Thh
 P/T ER
Hecho por Fecha
Hecho Por: GAVS 8/15/2014
Revisado Por:

Saldo según
HABER Auditoria Referencia

60,000.00 7,460,000.00 W

- 3,670,000.00 WW

60,000.00 3,790,000.00

778,590.07 3,612,518.93 x

55,000.07 1,217,899.93 XA

723,590.00 1,424,252.00 XB 385140 723590

- 970,367.00 XC

- 718,590.07 177,481.07

407,042.09 441,776.09 Y

619,257.16

191,969.72 Z

427,287.44

Thh Thh
 El CATRIN, S.A. P.T. No.: Z
SUMARIA ISR Hecho por: AS Fecha:
Al 31 de diciembre del año 2013 Revisado por: Fecha:

Ganancia del Ejercicio 619,257.16

Porcentaje ISR 0.31
Saldo de auditoria 191,969.72
Saldo de contabilidad 51,850.00 CF
Diferencia 140,119.72 ISR POR PAGAR

Revisado
Calculo Verificado

Conclusión: Con base de nuestras pruebas de auditoria efectuadas según las Normas Internacionales de Auditoria aplicables
y en nuestra evaluación y prueba del control interno, opinamos que las cifras mostradas en la Cédula Sumaria No. CF-3 son
razonables al 31/12/2013, en relación con los estados financieros tomados en conjunto.
 EL CATRIN, SOCIEDAD ANONIMA P.T. No.: AH-4
Analitica ISR por pagar Hecho por: SH
Al 31 de diciembre de 2013 Revisado por:
(Cifras en quetzales)

Saldo según Porcenteje de

CUENTA
Contabilidad ISR 31%

Resultado del Periodo 2,013 182257 0.31

(+) Ajuste del Periodo 2013
Retenciones ISR 15110

(-) ISR Trimestral 20

Fecha:
Fecha:

Total ISR REF

51,850.00 AH4-1 -0.33

135,469.72
15,110.00 140119.72
202,429.72 191969.72
40,000.00
162,429.72
AH
140119.72 4650 135469.72

191,969.72
 CÉDULA
SERVICIOS ETICOS, S. C. INICIALES
CONTADORES PÚBLICOS Y AUDITORES HECHO
REVISADO

EL CATRIN, S.A.
Anaitica Ganancia del periodo
Al 31 de Diciembre de 2013
Cifras en Quetzales

Saldos Ajustes y Reclasificaciones

Cuentas Referencia
41639 Debe Haber

Ganancia antes del ISR CG4 177607 515002.16

Porcentaje ISR 31%
ISR 51850 162858.84

Resultado del periodo 125757

T
J
CONCLUSIONES

En base a nuestra revisión de acuerdo a Normas Internacionales de Auditoría hemos determinado que los saldos que presenta
 CG
FECHA

Saldos
Auditoría

692609.16

214708.84

477900.32
T

do que los saldos que presenta

 EL CATRIN, SOCIEDAD ANONIMA
Impuestos por pagar
Al 31 de diciembre de 2013
(Cifras en quetzales)

Saldo según Ajustes y Reclasificaciones

Descripciòn de Cuentas
Contabilidad Debe

IVA débito fiscal, diciembre de 2013 84000 20 50000 aj 24

ISR por pagar 66960 21 40000

Totales 150960 90000

 P.T. No.: AH
Hecho por: Fecha: 18/08/14
Revisado por: Fecha:

BG2'!A1
lasificaciones Saldo segùn
Ref
Haber Auditoria

7200 41,200.00 AH-3

135,469.72 162,429.72 AH-4

142,669.72 203,629.72
BG-2