Ecuacion Contable

ECUACION CONTABLE
Pasivos: son las deudas de la

Activos: dinero que tienes para la empresa (equipos, empresa ej. En el banco y van al
maquinaria etc) siempre va a ir en el debito credito
ACTIVOS = PASIVOS +
CLASIFICACIONES
ACTIVO
DEUDOR
debito-debe
NATURALEZA DEBITO
CASOS EN EL QUE VA EMPIEZAN DEBITO
DEBITO Y CREDITO CRECEN DEBITO
DISMUNUYEN
PARTIDA DOBLE CREDITO
1 SE CREA LA EMPRESA "LOS DE PRIMERO SAS" CON 3 SOCIOS QUE APORTAN CADA UNO $100.000
2 SE CREA LA EMPRESA "CUASICONTADORS LTDA", LOS SOCIOS APORTAN APORTAN $2.000.000 Y SE PIDE UN PRESTAMO
3 se adquiere activos por valor de 4000 pesos los cuales se obtubieron con aporte de los dueños
4 se adquieren activos por 6000 pesos los cules se obtubieron 50% aportes de los dueños y el resto con deuda
5 adquieren activos por 1200 los cuales fuero obtenidos atraves de deuda
ACTIVOS
DEBITO CREDITO
1 $ 300,000
2 $ 3,000,000
3 $ 4,000
4 $ 6,000
5 $ 1,200
SUMAS IGUALES CREDITO
DEBITO
1
2 se solicita un credito por valor de 500000
3 se paga la mitad de la deuda con el banco
ACTIVOS
BANCO
DEBITO CREDITO
1 $ 100,000
2 $ 500,000
3 $ 250,000
LIBRO DE DIARIO
CLASIFICACION CUENTAS DEBITO
1 ACTIVOS BANCOS $ 100,000
PATIMONIO APORTES DE SOCIOS
SUMAS IGUALES $ 100,000
LIBRO DE DIARIO
2 PASIVO OBLIGACION FINANCIERA
ACTIVO BANCOS $ 500,000
LIBRO DE DIARIO
3 PASIVO OBLIGACION FINANCIERA $ 250,000
PASIVOS BANCOS
TAREA
1 SE CONSTITUYE LA EMPRESA "VAMOS A APRENDER" CON 5 SOCIOS Y CADA UNO APORTA 200000 EN BILLETES
2 1 DE LOS SOCIOS SE RETIRA Y LA EMPRESA LE DEBUELVE EL VALOR DE SU APORTE
3 LA EMPRESA COMPRA UN PORTATIL EN 100000 A CREDITO
4 SE SOLICITA UN PRESTAMO POR VALOR DE 150000 LO CONSIGNAN EN UNA CUENTA DE AHORROS
ACTIVOS
DEBITO CREDITO
1 $ 1,000,000
2 $ 200,000
3 $ 100,000
4 $ 150,000
LIBRO DE DIARIO
1 ACTIVOS CAJA $ 1,000,000
PATIMONIO APORTES DE SOCIOS
SUMAS IGUALES $ 1,000,000
LIBRO DE DIARIO
2 PATRIMONIO APORTES DE SOCIOS $ 200,000
ACTIVO CAJA
LIBRO DE DIARIO
3 PASIVO CUENTAS NO COMERCIALES POR PAGAR
ACTIVO EQUIPO DE COMPUTO $ 100,000
LIBRO DE DIARIO
4 ACTIVO OBLIGACION FINANCIERA $ 150,000
PASIVO BANCOS
ECUACION CONTABLE
son las deudas de la

a ej. En el banco y van al Patrimonio: el dinero que tu pones (aportes) para la empresa de
tu bolsillo(socios) y va en credito
PASIVOS + PATRIMONIO
cuando pagas la deuda o parte de ella
ACTIVO PASIVO
ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR
credito-haber debito-debe credito-haber
CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO DEBITO
cuando hay un saldo por pagar
00 Y SE PIDE UN PRESTAMO BANCARIO POR $1.000.000

os
resto con deuda
PASIVOS PATRIMONIO
DEBITO CREDITO DEBITO
$ 1,000,000
$ 3,000
$ 1,200
$ 3,311,200
$ 3,311,200
PASIVOS PATRIMONIO
OBLIGACION FINANCIERA APORTES DE SOCIOS
$ 500,000
$ 250,000 $ 250,000
CREDITO
$ 100,000
$ 100,000
CREDITO
$ 500,000
$ 500,000
j
CREDITO
$ 250,000
$ 250,000
00000 EN BILLETES
ORROS
PASIVOS PATRIMONIO
$ 200,000
$ 100,000
$ 150,000
CREDITO
$ 1,000,000
$ 1,000,000
CREDITO
$ 200,000
$ 200,000
CREDITO
$ 100,000
$ 100,000
CREDITO
$ 150,000
$ 150,000
PATRIMONIO
DEUDOR ACREEDOR
debito-debe credito-haber
CREDITO
CREDITO
CREDITO
DEBITO
PATRIMONIO
CREDITO
$ 300,000
$ 2,000,000
$ 4,000
$ 3,000
PATRIMONIO
APORTES DE SOCIOS
CREDITO
$ 100,000
PATRIMONIO
CREDITO
$ 1,000,000
PATRIMONIO
NATURALEZA
COMIENZAN
CRECEN
1 DIGITO CLASIFICACION 1
2 DIGITOS GRUPOS 11
4 DIGITOS CUENTAS 1105
6 DIGITOS SUBCUENTAS 110501

8 DISGITOS AUXILIARES 11050210
OBLIGACIONES FINANCIERAS: RESGITRO TODAS LAS DEUDAS CON ENTIDADES BANCARIAS
1 SE CONSTITUYE LA EMPRESA " EL TREBOL"

ACTIVIDAD PRINCIPAL : SOMOS UNA FIRMA DE CONTADORES, NOS DEDICAMOS A LAS AS
FEBRERO LAS SIGUIENTES TRANSACCIONES SE DESARROLLAN EN EL MES DE FEBRERO
1 LA EMPRESA SE CONSTITUYE CON DOS SOCIOS:

ANA REALIZA LOS SIGUIENTES APORTES
VEHICULO
UNA CUENTA DE AHORROS
MONEDAS Y BILLETES
COMPUTADOR
CLASIFICACIÓN
ACTIVO
ACTIVO
ACTIVO
ACTIVO
ACTIVO
ACTIVO
PATRIMONIO
SUMAS IGUALES
2 LA EMPRESA SOLICITA UN CREDITO POR VALOR DE 10.000.000 AL BANCO UNIDO, QUIEN
CLASIFICACIÓN
PASIVOS
ACTIVO
SUMAS IGUALES
3 SE COMPRA PAPELERIA POR VALOR DE $500.000 SE PAGA DE CONTADO
CLASIFICACIÓN
GASTO
ACTIVO
SUMAS IGUALES
4 SE FIRMA UN CONTRATO CON LA EMPRESA " CHOCOLATES SA" PARA DAR ASESORIAS PO
LO CANCELAN EL 15 DE FEBRERO
CLASIFICACIÓN
INGRESO
ACTIVO
ACTIVO
SUMAS IGUALES
5 SE PAGA HONORARIOS POR VALOR DE $7.000.000 AL CONTADOR, POR MEDIO DE UNA TR
CLASIFICACIÓN
COSTOS
ACTIVO
SUMAS IGUALES
6 SE PAGAN INTERNET POR VALOR DE $200.000 DE CONTADO
CLASIFICACIÓN
GASTO
ACTIVO
SUMAS IGUALES
7 SE PAGAN SERVICIO DE ENERGIA POR VALOR DE $100.000 DE CONTADO
CLASIFICACIÓN
GASTO
ACTIVO
SUMAS IGUALES
15 LA EMPRESA CHOCOLATE NOS PAGA LA DEUDA, DE CONTADO
CLASIFICACIÓN
ACTIVO
ACTIVO
SUMAS IGUALES
18 COMPRAMOS UN ESCRITORIO A CREDITO POR VALOR DE $2.0000.0000 A LA EMPRESA "C
CLASIFICACIÓN
ACTIVO
PASIVO
SUMAS IGUALES
28 PAGAMOS LA TERCERA PARTE DE LA DEUDA CON "COMPU SAS", DE CONTADO
CLASIFICACIÓN
PASIVO
ACTIVO
SUMAS IGUALES
APORTES DE LOS SOCIOS - RETIRAN APORTES + INGRESOS -GASTOS- COSTOS
INGRESOS
DEBITO
ACTIVOS
EFECTIVO Y EQUIVANTES DE EFECTIVO
CAJA
CAJA GENERAL
CAJA MENOR SUCURSAL 0
CON ENTIDADES BANCARIAS
RESA " EL TREBOL"

SOMOS UNA FIRMA DE CONTADORES, NOS DEDICAMOS A LAS ASESORIAS CONTABLES, FINANCIERAS, TRIBUTARIAS, COSTOS
ACCIONES SE DESARROLLAN EN EL MES DE FEBRERO
TUYE CON DOS SOCIOS:

ENTES APORTES
$ 20,000,000
$ 10,000,000
$ 15,000,000
$ 4,500,000
CUENTA-SUBCUENTA
VEHICULO-EQUIPO DE TRANSPORTE TERRESTRE
BANCOS-CUENTA DE AHORROS
CAJA-CAJA GENERAL
EQUIPO DE OFICINA- EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y COMUNICACIÓN
EQUIPO DE OFICINA-EQUIPO DE OFICINA
BANCOS-CUENTAS CORRIENTES
CAPITAL-APORTES DE SOCIOS
SUMAS IGUALES
N CREDITO POR VALOR DE 10.000.000 AL BANCO UNIDO, QUIEN DEPOSITA EL CREDITO EN LA CUENTA DE AHORROS
SUBCUENTAS
OBLIGACIÓN FINANCIERA-PRESTAMO BANCARIO
SUMAS IGUALES
POR VALOR DE $500.000 SE PAGA DE CONTADO
SUBCUENTAS
GENERALES-ELEMENTOS DE PAPELERIA
CAJA-CAJA GENERAL
SUMAS IGUALES
O CON LA EMPRESA " CHOCOLATES SA" PARA DAR ASESORIAS POR VALOR DE $15.000.000, NOS PAGAN EL 50%, DINERO QUE ES DEPOSITA
FEBRERO
CUENTA-SUBCUENTAS
VENTA DE SERVICIOS-ASESORIAS CONTABLES
CUENTAS COMERCIAS POR COBRAR-PRESTACION DE SERVICIOS
SUMAS IGUALES
POR VALOR DE $7.000.000 AL CONTADOR, POR MEDIO DE UNA TRANSFERENCIA BANCARIA (CUENTA DE AHORROS)
CUENTA-SUBCUENTAS
HONORARIOS- ASESORIA CONTABLE
SUMAS IGUALES
R VALOR DE $200.000 DE CONTADO
CUENTA-SUBCUENTAS
GENERALES- SERVICIO DE CONECTIVIDAD
CAJA-CAJA GENERLA
SUMAS IGUALES
ENERGIA POR VALOR DE $100.000 DE CONTADO
CUENTA-SUBCUENTAS
GENERAL-SERVICIO PUBLICOS
CAJA-CAJA GENERAL
SUMAS IGUALES
E NOS PAGA LA DEUDA, DE CONTADO
CUENTA-SUBCUENTAS
CUENTAS COMERCIAS POR COBRAR-PRESTACION DE SERVICIOS
CAJA-CAJA GENERAL
SUMAS IGUALES
TORIO A CREDITO POR VALOR DE $2.0000.0000 A LA EMPRESA "COMPU SAS"
CUENTA-SUBCUENTAS
EQUIPO OFICINA-EQUIPO DE OFICINA
CUENTAS NO COMERCIALES POR PAGAR-OTROS ACREEDORES
SUMAS IGUALES
PARTE DE LA DEUDA CON "COMPU SAS", DE CONTADO
CUENTA-SUBCUENTAS
CAJA- CAJA GENERAL
SUMAS IGUALES
STOS
COSTOS GASTOS
CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO
CREDITO DEBITO DEBITO
PLAN DE CUENTAS
2 PASIVOS 3 PATRIMONIO 4 INGRESO

OBLIGACIONES
21
FINANCIERAS
CUENTAS
22 COMERCIALES POR
PAGAR
BLES, FINANCIERAS, TRIBUTARIAS, COSTOS
JUAN REALIZA LOS SIGUIENTES APORTES

UNA SILLA ERGONOMICA $ 800,000
MONEDAS Y BILLETES $ 20,000,000
CUENTA CORRIENTE $ 3,000,000
PORTATIL $ 2,500,000
DEBITOS CREDITOS
$ 20,000,000
$ 10,000,000
$ 35,000,000
$ 7,000,000
$ 800,000
$ 3,000,000
$ 75,800,000
$ 75,800,000 $ 75,800,000
DITO EN LA CUENTA DE AHORROS
DEBITOS CREDITOS
$ 10,000,000
$ 10,000,000
$ 10,000,000 $ 10,000,000
DEBITOS CREDITOS
$ 500,000
$ 500,000
$ 500,000 $ 500,000
00.000, NOS PAGAN EL 50%, DINERO QUE ES DEPOSITADO A LA CUENTA DE AHORROS Y EL RESTO
DEBITOS CREDITOS
$ 15,000,000
$ 7,500,000
$ 7,500,000
$ 15,000,000 $ 15,000,000
NCARIA (CUENTA DE AHORROS)
DEBITOS CREDITOS
$ 7,000,000
$ 7,000,000
$ 7,000,000 $ 7,000,000
DEBITOS CREDITOS
$ 200,000
$ 200,000
$ 200,000 $ 200,000
DEBITOS CREDITOS
$ 100,000
$ 100,000
$ 100,000 $ 100,000
DEBITOS CREDITOS
$ 7,500,000
$ 7,500,000
$ 7,500,000 $ 7,500,000
DEBITOS CREDITOS
$ 2,000,000
$ 2,000,000
$ 2,000,000 $ 2,000,000
DEBITOS CREDITOS
$ 666,667
$ 666,667
$ 666,667 $ 666,667
GASTOS
CREDITO
5 GASTO 6 COSTO
NOMBRE: Mishell Daihamna Narvaez Canchala
PROGRAMA:
1. Los usuarios externos de la información contable financiera incluyen todos los
literales siguientes,
2. La lista excepto:
de activos, pasivos y patrimonio de una entidad o empresa en una fecha
especifica
3. Se pueden afirmar que los gastos representan:
4. ¿Cuál de los siguientes es un ejemplo de un incremento de pasivo?
5. El efectivo recibido de los clientes en pago de sus cuentas se registrará como:
1. Al frente de cada cuenta escribir la clase (activo, pasivo, patrimonio, gasto, ingreso)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
2. Realizar los siguientes asientos contables
a) Alejandro constituye una empresa “LA SUERTE” que se dedica a la prestación de asesorías contables.
Enero El 1 de enero de 2020 realiza los siguientes aportes:
Billetes y monedas
Bancos
Portátil
Escritorio
CLASIFICACIÓN
ACTIVO
ACTIVO
ACTIVO
ACTIVO
PATRIMONIO
SUMAS IGUALES
b) El 3 de enero se compra elementos de papelería por valor de $400.000 se paga de contado.
CLASIFICACIÓN
GASTOS
ACTIVO
SUMAS IGUALES
c) El 7 de enero se prestan asesorías a la empresa “FLORES SAS” por valor de
$7.000.000, la cual nos cancela $3.000.000 en efectivo y el resto a crédito.
CLASIFICACIÓN
ACTIVO
ACTIVO
INGRESO
SUMAS IGUALES
d) Se vende el escritorio de contado por valor de $ 1.500.000
CLASIFICACIÓN
ACTIVO
ACTIVO
GASTO
SUMAS IGUALES
e) El 12 de enero se pagan honorarios al contador por $5.000.000.
CLASIFICACIÓN
COSTO
ACTIVO
SUMAS IGUALES
f) El 15 de enero se adquiere un portátil por $3.000.000 a crédito a la empresa
“COMPU SAS”
CLASIFICACIÓN
ACTIVO
PASIVO
SUMAS IGUALES
g) El 22 de enero se compra papel resma por valor de $550.000 de contado.
CLASIFICACIÓN
GASTOS
ACTIVO
SUMAS IGUALES
h) El 28 de enero se paga la factura del internet por $ 150.000 de contado.
CLASIFICACIÓN
GASTO
ACTIVO
SUMAS IGUALES
i) EL 30 de enero le pagamos la mitad de la deuda a “COMPU SAS”.
CLASIFICACIÓN
PASIVO
ACTIVO
SUMAS IGUALES
TALLER # 1
amna Narvaez Canchala
Contaduria publica
s de la información contable financiera incluyen todos los
epto:
asivos y patrimonio de una entidad o empresa en una fecha
ue los gastos representan:

es es un ejemplo de un incremento de pasivo?
e los clientes en pago de sus cuentas se registrará como:
enta escribir la clase (activo, pasivo, patrimonio, gasto, ingreso)
Cuentas comerciales por pagar

Cuentas no comerciales por cobrar
Utilidad de ejercicios anteriores
Utiles y papeleria
Aportes sociales
Impuesto de renta por cobrar
Inverciones
Obligaciones financieras
Ganancia por venta de activos fijos
Perdida por venta de activos fijos
Utilidad del ejercicio
Reserva legal
Inventario de materia prima
Intangibles
Caja
Bancos
Comercio al por mayor y menor
Prestacion de servios
Honorarios
Arrendamiento
es asientos contables
una empresa “LA SUERTE” que se dedica a la prestación de asesorías contables.

ro de 2020 realiza los siguientes aportes:
$ 900,000
$ 10,000,000
$ 4,500,000
$ 2,000,000
CUENTA-SUBCUENTA
CAJA-CAJA GENERAL
EQUIPO DE OFICINA- EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y COMUNICACIÓN
CAPITAL-APORTES DE SOCIOS
SUMAS IGUALES
mpra elementos de papelería por valor de $400.000 se paga de contado.
CUENTA/SUBCUENTA
CAJA-CAJA GENERAL
SUMAS IGUALES
stan asesorías a la empresa “FLORES SAS” por valor de
cancela $3.000.000 en efectivo y el resto a crédito.
CUENTA/SUBCUENTA
CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR- PRESTACION DE SERVICIOS
CAJA-CAJA GENERAL
PRESTACION DE SERVICIOS-ASESORIAS CONTABLES
SUMAS IGUALES
o de contado por valor de $ 1.500.000
CUENTA/SUBCUENTA
CAJA-CAJA GENERAL
OTRO GASTO- PERDIDA POR VENTA DE ACTIVOS FIJOS
SUMAS IGUALES
gan honorarios al contador por $5.000.000.
CUENTA/SUBCUENTA
HONORARIOS-ASESORIA CONTABLE
CAJA-CAJA GENERAL
SUMAS IGUALES
quiere un portátil por $3.000.000 a crédito a la empresa
CUENTA/SUBCUENTA
EQUIPO DE OFICINA-EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIÓN
SUMAS IGUALES
mpra papel resma por valor de $550.000 de contado.
CUENTA/SUBCUENTA
CAJA-CAJA GENERAL
SUMAS IGUALES
ga la factura del internet por $ 150.000 de contado.
CUENTA/SUBCUENTA
GENERALES-CONECTIVIDAD
CAJA-CAJA GENERAL
SUMAS IGUALES
gamos la mitad de la deuda a “COMPU SAS”.
CUENTA/SUBCUENTA
SUMAS IGUALES
2/28/2021
Gerentes de línea de producción de la empresa

estado de situacion financiera
todas las anteriores
los creditos en que se incurre este año y seran pagados el siguiente año
un aumento en efectivo y una disminucion en las cuentas por cobrar
PASIVOS
ACTIVOS
PATRIMONIO
GASTOS
PATRIMONIO
ACTIVOS
ACTIVOS
PASIVOS
INGRESOS
GASTOS
PATRIMONIO
PATRIMONIO
ACTIVOS
ACTIVOS
ACTIVOS
ACTIVOS
INGRESOS
INGRESOS
GASTOS
GASTOS
DEBITOS CREDITOS
$ 900,000
$ 10,000,000
$ 4,500,000
$ 2,000,000
$ 17,400,000
$ 17,400,000 $ 17,400,000
DEBITO CREDITO
$ 400,000
$ 400,000
$ 400,000 $ 400,000
DEBITO CREDITO
$ 4,000,000
$ 3,000,000
$ 7,000,000
$ 7,000,000 $ 7,000,000
DEBITO CREDITO
$ 1,500,000
$ 2,000,000
$ 500,000
$ 2,000,000 $ 2,000,000
DEBITO CREDITO
$ 5,000,000
$ 5,000,000
$ 5,000,000 $ 5,000,000
DEBITO CREDITO
$ 3,000,000
$ 3,000,000
$ 3,000,000 $ 3,000,000
DEBITO CREDITO
$ 550,000
$ 550,000
$ 550,000 $ 550,000
DEBITO CREDITO
$ 150,000
$ 150,000
$ 150,000 $ 150,000
DEBITO CREDITO
$ 1,500,000
$ 1,500,000
$ 1,500,000 $ 1,500,000
1. Realizar los siguientes asientos contables
Daniel constituye una empresa “CUASICONTADORES” que se dedica a la prestación de asesorías contables el 1
Daniel Realiza los siguientes aportes:

Billetes $500.000
computadora $5.000.000
cuenta de ahorros $7.000.000
Cuenta comercial por cobrar $5.000.000
escritorio por valor de $1.000.000
CLASIFICACIÓN
ACTIVO
ACTIVO
ACTIVO
ACTIVO
ACTIVO
PATRIMONIO
SUMAS IGUALES
c) El 7 de enero se prestan asesorías a la empresa “LAS DELICAS DE LA ABUELA ” por valor de $6.000.000, no
CLASIFICACIÓN
ACTIVO
INGRESO
SUMAS IGUALES
d) Se vende la computadora de contado por valor de $ 3.000.000
CLASIFICACIÓN
ACTIVO
GASTOS
ACTIVO
SUMAS IGUALES
e) El 12 de enero se pagan honorarios al auxiliar contable por $1.500.000 de contado
CLASIFICACIÓN
COSTOS
ACTIVO
SUMAS IGUALES
f) El 15 de enero se adquiere un portátil por $3.000.000 a crédito a "MUNDO COMPU"
CLASIFICACIÓN
ACTIVO
PASIVO
SUMAS IGUALES
g) El 17 de enero, se firma un contrato con la empresa “EL TREBOL SAS” por $6.000.000, nos cancela la mitad d
CLASIFICACIÓN
ACTIVO
ACTIVO
INGRESO
SUMAS IGUALES
h) El 22 de enero se compra lapiceros, borradores, papel por valor de $750.000
CLASIFICACIÓN
GASTO
ACTIVO
SUMAS IGUALES
i) El 28 de enero se paga servicio de energía por $ 90.000
CLASIFICACIÓN
GASTO
ACTIVO
SUMAS IGUALES
j) Pagamos honorarios al contador por valor de $3.000.000
CLASIFICACIÓN
COSTOS
ACTIVO
SUMAS IGUALES
K EL 28 de enero se paga la deuda a "MUNDO COMPU"
CLASIFICACIÓN
PASIVO
ACTIVO
SUMAS IGUALES
L) El 28 de enero se vende el escritorio aportado en 1.500.000, pagan 50% de contado y el otro 50% a credito.
CLASIFICACIÓN
ACTIVO
ACTIVO
INGRESO
ACTIVO
SUMAS IGUALES
zar los siguientes asientos contables
nstituye una empresa “CUASICONTADORES” que se dedica a la prestación de asesorías contables el 1 de enero de 2020.
aliza los siguientes aportes:
ora $5.000.000
ahorros $7.000.000
mercial por cobrar $5.000.000
por valor de $1.000.000
CUENTA
CAJA-CAJA GENERAL
EQUIPO DE OFICINA-EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIONES
BANCOS-CUENTAS DE AHORROS
CUENTAS COMERCIALE POR COBRAR-PRESTACION DE SERVICIO
CAPITAL-APORTE DE SOCIO
SUMAS IGUALES
e enero se prestan asesorías a la empresa “LAS DELICAS DE LA ABUELA ” por valor de $6.000.000, nos consigna a la cuent
CUENTA
BANCOS-CUENTA DE AHORRO
VENTAS-PRESTACION DE SERVICIOS-ASESORIAS CONTABLES
SUMAS IGUALES
nde la computadora de contado por valor de $ 3.000.000
CUENTA
CAJA-CAJA GENERAL
OTROS GASTOS-PERDIDA EN VENTA DE ACTIVOS FIJOS
SUMAS IGUALES
de enero se pagan honorarios al auxiliar contable por $1.500.000 de contado
CUENTA
HONORARIOS-ASESORIA CONTABLE
CAJA-CAJA GENERAL
SUMAS IGUALES
de enero se adquiere un portátil por $3.000.000 a crédito a "MUNDO COMPU"
CUENTA
SUMAS IGUALES
de enero, se firma un contrato con la empresa “EL TREBOL SAS” por $6.000.000, nos cancela la mitad de contado y el resto
CUENTA
CAJA-CAJA GENERAL
CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR- POR PRESTACION DE SERVICIOS
VENTAS-PRESTACION DE SERVICIOS-ASESORIAS CONTABLES
SUMAS IGUALES
de enero se compra lapiceros, borradores, papel por valor de $750.000
CUENTA
GENERALES-ELEMENTOS DE PAPLERIA
SUMAS IGUALES
de enero se paga servicio de energía por $ 90.000
CUENTA
GENERALES-SERVICIO PÚBLICOS
SUMAS IGUALES
os honorarios al contador por valor de $3.000.000
CUENTA
HONORARIOS-ASESORIAS CONTABLES
SUMAS IGUALES
e enero se paga la deuda a "MUNDO COMPU"
CUENTA
SUMAS IGUALES
e enero se vende el escritorio aportado en 1.500.000, pagan 50% de contado y el otro 50% a credito.
CUENTA
CAJA-CAJA GENERAL
CUENTA NO COMERCIAL POR COBRAR-VENTA DE ACTIVO
OTROS INGRESOS-GANANCIA EN VENTA DE ACTIVO FIJO
SUMAS IGUALES
contables el 1 de enero de 2020.
DEBE HABER
$ 500,000
$ 5,000,000
$ 7,000,000
$ 5,000,000
$ 1,000,000
$ 18,500,000
$ 18,500,000 $ 18,500,000
$6.000.000, nos consigna a la cuenta de ahorros
DEBE HABER
$ 6,000,000
$ 6,000,000
$ 6,000,000 $ 6,000,000
DEBE HABER
$ 3,000,000
$ 2,000,000
$ 5,000,000
$ 5,000,000 $ 5,000,000
DEBE HABER
$ 1,500,000
$ 1,500,000
$ 1,500,000 $ 1,500,000
DEBE HABER
$ 3,000,000
$ 3,000,000
$ 3,000,000 $ 3,000,000
ncela la mitad de contado y el resto no lo queda debiendo
DEBE HABER
$ 3,000,000
$ 3,000,000
$ 6,000,000
$ 6,000,000 $ 6,000,000
DEBE HABER
$ 750,000
$ 750,000
$ 750,000 $ 750,000
DEBE HABER
$ 90,000
$ 90,000
$ 90,000 $ 90,000
DEBE HABER
$ 3,000,000
$ 3,000,000
$ 3,000,000 $ 3,000,000
DEBE HABER
$ 3,000,000
$ 3,000,000
$ 3,000,000 $ 3,000,000
% a credito.
DEBE HABER
$ 750,000
$ 750,000
$ 500,000
$ 1,000,000
$ 1,500,000 $ 1,500,000
NOMBRE COMPLETO:
CODIGO:
NOMBRE COMPLETO:
CODIGO:
1. (0,5) En un registro contable de ajustes, nunca sucede

a) Un incremento a los gastos y un incremento a los pasivos
b) Un incremento a los gastos y un incremento a los ingresos
c) Una disminución a los pasivos y un incremento a los ingresos
d) Una disminución a los activos y un incrementos a los gastos
e) Ninguna de la anteriores
2. (0,5) La lista de ingresos, gastos y costos de una entidad o empresa en un periodo determinado
a) El estado de resultado
b) El estado de cambios de patrimonio
c) El estado de situación financiera
d) El estado de flujos de efectivo
e) Todas la anteriores
f) Ninguna de las anteriores
3. (0,5) Si el total de activos aumenta en $20.000 durante un periodo y el de pasivos incrementa en
su sentido (incremento o decremento)
a) Aumento de $32000
b) Una disminución de $32.000
c) Aumento de $8.000
d) Una disminución de $8.000
e) Ninguna de la anteriores
4. (0,5) Cuando los ingresos son mayores que los costos se dice que hay:
a) Utilidad neta
b) Perdida
c) Utilidad de periodos anteriores
d) Perdida de periodos anteriores
e) Ninguna de las anteriores
5. (0,5) La venta de un producto principal a credito genera:

a) Un aumento de cuentas por cobrar a clientes y aumento del ingreso- comerc io al por mayor y m
b) Un aumento en efectivo y un aumento en ingereso - comercio al por mayor y menro
c) Un aumento al efectivo y una disminución de los costos
d) Una disminución en las cuentas por pagar y una disminución del efectivo
e) Ninguna de la anteriores.
6. (0,5) Relacionar la lista de cualidades con las afirmaciones
a) Comparabilidad
b) Libre de error
c) Relevante
d) Oportunidad
1. (2.0) Realizar los siguientes asientos contables y armar el estado de situación financiera y el esta
a) Alejandro constituye una empresa “EL SOL” que se dedica a la prestación de asesorías contable
El 1 de enero de 2020 realiza los siguientes aportes:
Billetes y monedas $6.500.000
Bancos $10.000.000
Portátil $4.500.000
Escritorio $2.000.000
Cuentas comerciales por cobrar por $900.000
CLASIFICACIÓN
ACTIVO
ACTIVO
ACTIVO
ACTIVO
ACTIVO
PATRIMONIO
SUMAS IGUALES
b) El 3 de enero el Banco Popular nos concede un crédito por valor de $8.000.000
CLASIFICACIÓN
PASIVOS
ACTIVOS
SUMAS IGUALES
c) El 7 de enero se prestan asesorías a la empresa “FLORES SAS” por valor de $10.000.000, la cu
CLASIFICACIÓN
ACTIVO
ACTIVO
INGRESO
SUMAS IGUALES
d) Se vende el escritorio de contado por valor de $ 1.500.000
CLASIFICACIÓN
ACTIVO
ACTIVO
GASTO
SUMAS IGUALES
e) El 12 de enero se pagan honorarios al contador por $5.000.000.
CLASIFICACIÓN
COSTO
ACTIVO
SUMAS IGUALES
f) El 15 de enero se adquiere un portátil por $5.000.000 a crédito a la empresa “TECNOLOGY SAS
CLASIFICACIÓN
ACTIVO
PASIVO
SUMAS IGUALES
g) El 22 de enero se compra papel resma por valor de $550.000 de contado.
CLASIFICACIÓN
GASTOS
ACTIVO
SUMAS IGUALES
h) El 28 de enero se paga la factura del internet por $ 150.000 de contado.
CLASIFICACIÓN
GASTO
ACTIVO
SUMAS IGUALES
i) EL 30 de enero le pagamos el 30% de la deuda a “TECNOLOGY SAS”.
CLASIFICACIÓN
PASIVO
ACTIVO
SUMAS IGUALES
j) Se comprar 1000 acciones de ECOPETROL por un valor unitario de $15.000.

CLASIFICACIÓN
ACTIVOS
ACTIVOS
SUMAS IGUALES
Natalia Jimenez
18211044
Mishell Daihamna Narvaez Canchala
18211058
gistro contable de ajustes, nunca sucede

o a los gastos y un incremento a los pasivos
a los gastos y un incremento a los ingresos
ón a los pasivos y un incremento a los ingresos
ón a los activos y un incrementos a los gastos
de ingresos, gastos y costos de una entidad o empresa en un periodo determinado
ambios de patrimonio
situación financiera
ujos de efectivo
s anteriores
l de activos aumenta en $20.000 durante un periodo y el de pasivos incrementa en $12.000 durante el mismo periodo, el mon
nto o decremento)
ón de $32.000
ión de $8.000
los ingresos son mayores que los costos se dice que hay:
iodos anteriores
odos anteriores
s anteriores
de un producto principal a credito genera:

de cuentas por cobrar a clientes y aumento del ingreso- comerc io al por mayor y menor
n efectivo y un aumento en ingereso - comercio al por mayor y menro
l efectivo y una disminución de los costos
ón en las cuentas por pagar y una disminución del efectivo
anteriores.
a lista de cualidades con las afirmaciones
b Cualidad que hace que los hechos económicos se deban presentar libre de sesgo y error
d Poner la información a disposición de los tomadores de decisiones, en un tiempo adecuado, para la debida toma
c Ayuda a los tomadores de decisiones a hacer proyecciones correctas
a Uniformidad de período a período
los siguientes asientos contables y armar el estado de situación financiera y el estado de resultados a 31 de enero de 2020.
stituye una empresa “EL SOL” que se dedica a la prestación de asesorías contables.
20 realiza los siguientes aportes:
$6.500.000
s por cobrar por $900.000
CUENTA DEBE
CAJA - CAJA GENERAL $ 6,500,000
BANCOS - CUENTA DE AHORROS $ 10,000,000
EQUIPO DE OFICINA - EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN $ 4,500,000
EQUIPO DE OFICINA - EQUIPO DE OFICINA $ 2,000,000
CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR $ 900,000
CAPITAL - APORTES DE SOCIOS
el Banco Popular nos concede un crédito por valor de $8.000.000
CUENTA DEBE
OBLIGACION FINANCIERA - PRESTAMO BANCARIO
BANCOS - CUENTA DE AHORROS $ 8,000,000
se prestan asesorías a la empresa “FLORES SAS” por valor de $10.000.000, la cual nos cancela $3.000.000 en efectivo y el r
CUENTA DEBE
CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR - PRESTACION DE SERVICIOS $ 7,000,000
PRESTACION DE SERVICIOS - ACCESORIAS CONTABLES
scritorio de contado por valor de $ 1.500.000
CUENTA DEBE
EQUIPO DE OFICINA - EQUIPO DE OFICINA
OTRO GASTO - PERDIDA POR VENTA DE ACTIVOS $ 500,000
se pagan honorarios al contador por $5.000.000.
CUENTA DEBE
HONORARIOS - ASESORIA CONTABLE $ 5,000,000
CAJA - CAJA GENERAL
se adquiere un portátil por $5.000.000 a crédito a la empresa “TECNOLOGY SAS”
CUENTA DEBE
EQUIPO DE OFICINA - EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIONES $ 5,000,000
CUENTAS NO COMERCIALES POR PAGAR - OTROS ACREEDORES

o se compra papel resma por valor de $550.000 de contado.
CUENTA DEBE
GENERALES - ELEMENTOS DE PAPELERIA $ 550,000
CAJA - CAJA GENERAL
se paga la factura del internet por $ 150.000 de contado.
CUENTA DEBE
GENERALES - CONECTIVIDAD $ 150,000
CAJA - CAJA GENERAL
o le pagamos el 30% de la deuda a “TECNOLOGY SAS”.
CUENTA DEBE
CUENTAS NO COMERCIALES POR PAGAR - OTROS ACREEDORES $ 1,500,000
CAJA - CAJA GENERAL
00 acciones de ECOPETROL por un valor unitario de $15.000.

CUENTA DEBE
INVERCIONES - ACCIONES $ 15,000,000
BANCOS - CUENTA CORRIENTE

mismo periodo, el monto del cambio en el patrimonio y
o, para la debida toma de decisiones
1 de enero de 2020.
HABER
$ 23,900,000
$ 23,900,000
HABER
$ 8,000,000
$ 8,000,000
0.000 en efectivo y el resto a crédito.
HABER
$ 10,000,000
$ 10,000,000
HABER
$ 2,000,000
$ 2,000,000
HABER
$ 5,000,000
$ 5,000,000
HABER
$ 5,000,000
$ 5,000,000
HABER
$ 550,000
$ 550,000
HABER
$ 150,000
$ 150,000
HABER
$ 1,500,000
$ 1,500,000
HABER
$ 15,000,000
$ 15,000,000
NOMBRE Mishell Daihamna Narvaez Canchala
CODIGO: 18211058
15.El 1 de enero 2020 PABLITO constituye la empresa "CONTA 1" que se dedica a prestar asesoria co
Cuenta de ahorros $ 20.000.000
Moneda y billetes $6.000.000
Computador $6.000.000
Escritorio$ 2.500.000
CDT $8.000.000
B- El 2 de enero se firma un contrato por valor de $15.000.000 con la empresa "CUARENTENA SAS" .
C- El 4 de enero se adquiere un vehiculo por $10.000.000 pago la mitad en efectivo y el resto lo quedo
D- El 8 de enero se vende el escritorio en $3.200.000. nos cancelan $1.000.000 en efectivo y el resto n
E- El 15 de enero compramos papel resma por $100.000 en efectivo.
F- El 18 de enero se compra gasolina por $70.000 en efectivo
G- el 20 de enero Llega nota debito del banco por manejo de la cuenta por valor $56.900
H-el 22 de enero Se pagan honorarios de contador por valor de $6.000.000 en efectivo
I-el 25 de enero se paga servicio de internet por $200.000 en efectivo
J- el 28 de enero Se paga honorarios de secretaria por valor de $2.000.000 en efectivo
k-el 29 de enero Se paga honorarios de contador por valor $8.200.000
L- el 31 de enero los clientes "CUARENTENA SAS" manifiestan que no tienen liquidez y nos solicitan u
M-El 31 de diciembre nos envian nota credito por concepto de rendimientos financieros por valor de $50
se pide:
1. REALIZAR LOS DIFERENTES ASIENTOS CONTABLES EN ESQUEMA DE DIARIO (4,0)
2. SACAR LOS SALDOS POR SUBCUENTAS (1,0)
15.El 1 de enero 2020 PABLITO constituye la empresa "CONTA 1" que se dedica a prestar asesoria co
CLASIFICACIÓN
ACTIVO
ACTIVO
ACTIVO
ACTIVO
ACTIVO
PATRIMONIO
SUMAS IGUALES
B- El 2 de enero se firma un contrato por valor de $15.000.000 con la empresa "CUARENTENA SAS" .
CLASIFICACIÓN
ACTIVO
ACTIVO
INGRESO
SUMAS IGUALES
. C- El 4 de enero se adquiere un vehiculo por $10.000.000 pago la mitad en efectivo y el resto lo qued
CLASIFICACIÓN
ACTIVO
ACTIVO
PASIVO
SUMAS IGUALES
D- El 8 de enero se vende el escritorio en $3.200.000. nos cancelan $1.000.000 en efectivo y el resto n
CLASIFICACIÓN
ACTIVO
ACTIVO
INGRESOS
ACTIVO
SUMAS IGUALES
E- El 15 de enero compramos papel resma por $100.000 en efectivo.
CLASIFICACIÓN
GASTOS
ACTIVO
SUMAS IGUALES
F- El 18 de enero se compra gasolina por $70.000 en efectivo
CLASIFICACIÓN
GASTO
ACTIVO
SUMAS IGUALES
G- el 20 de enero Llega nota debito del banco por manejo de la cuenta por valor $56.900
CLASIFICACIÓN
GASTO
ACTIVO
SUMAS IGUALES
H-el 22 de enero Se pagan honorarios de contador por valor de $6.000.000 en efectivo

CLASIFICACIÓN
COSTO
ACTIVO
SUMAS IGUALES
I-el 25 de enero se paga servicio de internet por $200.000 en efectivo
CLASIFICACIÓN
GASTO
ACTIVO
SUMAS IGUALES
J- el 28 de enero Se paga honorarios de secretaria por valor de $2.000.000 en efectivo
CLASIFICACIÓN
GASTO
ACTIVO
SUMAS IGUALES
k-el 29 de enero Se paga honorarios de contador por valor $8.200.000
CLASIFICACIÓN
COSTO
ACTIVO
SUMAS IGUALES
L- el 31 de enero los clientes "CUARENTENA SAS" manifiestan que no tienen liquidez y nos solicitan u
M-El 31 de diciembre nos envian nota credito por concepto de rendimientos financieros por valor de $50
CLASIFICACIÓN
ACTIVO
INGRESOS
SUMAS IGUALES
z Canchala
BLITO constituye la empresa "CONTA 1" que se dedica a prestar asesoria contables. Realiza los siguientes aportes:
un contrato por valor de $15.000.000 con la empresa "CUARENTENA SAS" . la mitad la consignan a la cuenta de ahorros y e
iere un vehiculo por $10.000.000 pago la mitad en efectivo y el resto lo quedo deviendo.
e el escritorio en $3.200.000. nos cancelan $1.000.000 en efectivo y el resto no lo quedan debiendo.
mos papel resma por $100.000 en efectivo.
mpra gasolina por $70.000 en efectivo
ota debito del banco por manejo de la cuenta por valor $56.900
n honorarios de contador por valor de $6.000.000 en efectivo
servicio de internet por $200.000 en efectivo
a honorarios de secretaria por valor de $2.000.000 en efectivo
a honorarios de contador por valor $8.200.000
tes "CUARENTENA SAS" manifiestan que no tienen liquidez y nos solicitan un mes de plazo mas para cancelar la deuda.
envian nota credito por concepto de rendimientos financieros por valor de $50.000
RENTES ASIENTOS CONTABLES EN ESQUEMA DE DIARIO (4,0)

POR SUBCUENTAS (1,0)
BLITO constituye la empresa "CONTA 1" que se dedica a prestar asesoria contables. Realiza los siguientes aportes:
CUENTA-SUBCUENTA
BANCOS- CUENTA DE AHORROS
CAJA - CAJA GENERAL
EQUIPOS DE OFICINA - EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN
INVERSIONES - CERTIFICADOS DE DEPOCITOS A TERMINO
CAPITAL - APORTE DE SOCIO
SUMAS IGUALES
un contrato por valor de $15.000.000 con la empresa "CUARENTENA SAS" . la mitad la consignan a la cuenta de ahorros y e
CUENTA
BANCO - CUENTA DE AHORROS
CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR - POR PRESTACION DE SERVICIOS
VENTAS - PRESTACION DE SERVICIOS ASESORIAS CONTABLES
SUMAS IGUALES
uiere un vehiculo por $10.000.000 pago la mitad en efectivo y el resto lo quedo deviendo.
CUENTA
VEHICULOS - EQUIPO DE TRANSPORTE (AUTOS)
BANCOS - CUENTA DE AHORROS
CUENTAS NO COMERCIALES POR PAGAR - OTROS ACREEDORES
SUMAS IGUALES
e el escritorio en $3.200.000. nos cancelan $1.000.000 en efectivo y el resto no lo quedan debiendo.
CUENTA
CUENTAS NO COMERCIALES POR COBRAR - VENTA DE ACTIVO
OTROS INGRESOS-GANANCIA EN VENTA DE ACTIVO FIJO
SUMAS IGUALES
mos papel resma por $100.000 en efectivo.
CUENTA
GENERALES - ELEMENTOS DE PAPELERIA
SUMAS IGUALES
mpra gasolina por $70.000 en efectivo
CUENTA
DIVERSOS - COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
SUMAS IGUALES
ota debito del banco por manejo de la cuenta por valor $56.900
CUENTA
NO OPERACIONAL - FINANCIEROS
SUMAS IGUALES
n honorarios de contador por valor de $6.000.000 en efectivo

CUENTA
HONORARIOS- ASESORIA CONTABLE
CAJA - CAJA GENERAL
SUMAS IGUALES
servicio de internet por $200.000 en efectivo
CUENTA
GENERALES - CONECTIVIDAD
SUMAS IGUALES
a honorarios de secretaria por valor de $2.000.000 en efectivo
CUENTA
HONORARIO - SERVICIO DE SECRETARIA
CAJA - CAJA GENERAL
SUMAS IGUALES
a honorarios de contador por valor $8.200.000
CUENTA
HONORARIOS - ASESORIA CONTABLE
SUMAS IGUALES
ntes "CUARENTENA SAS" manifiestan que no tienen liquidez y nos solicitan un mes de plazo mas para cancelar la deuda.
NO SE HACE NADAAAAAAAAAA
envian nota credito por concepto de rendimientos financieros por valor de $50.000
CUENTA
NO OPERACIONALES - OTROS INGRESOS FINANCIEROS
SUMAS IGUALES
SUB CUENTAS
CUENTA DE AHORROS
CAJA GENERAL
EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIONES
EQUIPO DE OFICINA
CERTIFICADO DE DEPOCITO
APORTES SOCIALES
SUMAS IGUALES
liza los siguientes aportes:
onsignan a la cuenta de ahorros y el resto no la cancelan a fin de mes
zo mas para cancelar la deuda.
liza los siguientes aportes:
DEBITOS CREDITOS
$ 20,000,000
$ 6,000,000
$ 6,000,000
$ 2,500,000
$ 8,000,000
$ 42,500,000
$ 42,500,000 $ 42,500,000
onsignan a la cuenta de ahorros y el resto no la cancelan a fin de mes
DEBE HABER
$ 7,500,000
$ 7,500,000
$ 15,000,000
$ 15,000,000 $ 15,000,000
DEBE HABER
$ 10,000,000
$ 5,000,000
$ 5,000,000
$ 10,000,000 $ 10,000,000
DEBE HABER
$ 1,000,000
$ 2,200,000
$ 700,000
$ 2,500,000
$ 3,200,000 $ 3,200,000
DEBE HABER
$ 100,000
$ 100,000
$ 100,000 $ 100,000
DEBE HABER
$ 70,000
$ 70,000
$ 70,000 $ 70,000
DEBE HABER
$ 56,900
$ 56,900
$ 56,900 $ 56,900
DEBE HABER
$ 6,000,000
$ 6,000,000
$ 6,000,000 $ 6,000,000
DEBE HABER
$ 200,000
$ 200,000
$ 200,000 $ 200,000
DEBE HABER
$ 2,000,000
$ 2,000,000
$ 2,000,000 $ 2,000,000
DEBE HABER
$ 8,200,000
$ 8,200,000
$ 8,200,000 $ 8,200,000
zo mas para cancelar la deuda.
DEBE HABER
$ 50,000
$ 50,000
$ 50,000 $ 50,000
DEBITO CREDITO SALDO

$ 28,550,000 $ 13,626,900 $ 14,923,100
$ 6,000,000 $ 8,000,000 -$ 2,000,000
$ 6,000,000 $ 6,000,000
$ 2,500,000 $ 2,500,000 $ -
$ 8,000,000 $ - $ 8,000,000
$ - $ 42,500,000 -$ 42,500,000
$ 51,050,000 $ 66,626,900 -$ 15,576,900

TAL
NOMBRES:__________________________________________________________________
1. A. “El Globo Ltda." por resolución gerencial decide crear un Fondo Fijo para Gastos Menores por $4´500.000
aproximadamente un 75 %.
1
2021
FECHA
B. La encargada del Fondo Fijo solicita reembolso y relaciona gastos por valor de $3´375.000. así: artículos de as
gastos y ordena el giro del cheque Nº 312978 del Banco Autónomo cuenta 84725677.
2021
FECHA
C. A diciembre 31 los gastos efectuados por el Fondo Fijo se relacionan así: artículos de aseo $93.420, transport
2021
FECHA
Dec-31
D. La Gerencia decide elevar el monto del Fondo a $ 5´000.000 en el momento en que se efectúe el siguiente re
varios $239.840. La gerencia aprueba la relación de gastos y ordena el giro del cheque Nº 313273 del Banco Au
Efectuar los asientos de: creación, reembolsos y aumento del Fondo Fijo
2021
FECHA
2. A - Almacén El Triunfo decide crear un Fondo Fijo de $2´000.000 girándolo por el Banco Universal 25684777,
1
2021
FECHA
B-Se solicita reembolso y relacionan gastos así: artículos de cafetería $450.850, elementos de aseo $687.120, re
Banco Universal cuenta 25684777.
2021
FECHA
C- La Gerencia decide disminuir el Fondo Fijo a $ 1´800.000 cuando se realice el siguiente reembolso. La encarg
refrigerios $407.140 y varios $192.120. pagándose con cheque Nº 565932 del Banco Universal cuenta 25684777
2021
FECHA
D- La Gerencia decide eliminar el Fondo Fijo en el siguiente reembolso el cual se presenta relacionando gastos a
cheque Nº 566230 del Banco Universal cuenta 25684777.
Efectuar los asientos de: creación,
reembolsos y aumento del Fondo Fijo
1
2021
FECHA
TALLER PRÁCTICO
__________________________________________________
olución gerencial decide crear un Fondo Fijo para Gastos Menores por $4´500.000. girado por al Banco Autónomo cuenta 84725677 chequ
CUENTAS Y DETALLE DEBE

CAJA
CAJA - OFICINA PRINCIPAL $ 4,500,000
GASTOS FINANCIEROS
IMUESTOS A TRANSACCIONES BACARIAS $ 18,000
BANCOS
Banco Autónomo cuenta 84725677 cheque Nº 312978
Banco Autónomo cuenta 84725677 N.D
CREACION DEL FONDO FIJO PARA GASTOS MENORES $ 4,518,000
solicita reembolso y relaciona gastos por valor de $3´375.000. así: artículos de aseo $1´300.000, transporte urbano $1´123.660, refrigerio
que Nº 312978 del Banco Autónomo cuenta 84725677.

GASTOS ORDINARIOS DE ADMON
ARTICULOS DE ASEO $ 1,300,000
TRANSPORTE $ 1,123,660
CAFETERIA $ 856,000
OTROS $ 95,340
GASTOS FINANCIEROS
BANCOS
REEMBOLSO DEL FONDO FIJO PARA GASTOS MENORES $ 3,388,500
ectuados por el Fondo Fijo se relacionan así: artículos de aseo $93.420, transporte urbano $124.540, refrigerios $75.430 y varios $24.710.
ARTICULOS DE ASEO $ 93,420
TRANSPORTE $ 124,540
CAFETERIA $ 75,430
OTROS $ 24,710
GASTOS FINANCIEROS
BANCOS
REEMBOLSO DEL FONDO FIJO PARA GASTOS MENORES $ 319,372
monto del Fondo a $ 5´000.000 en el momento en que se efectúe el siguiente reembolso el cual fue relacionado así: artículos de aseo $1´
prueba la relación de gastos y ordena el giro del cheque Nº 313273 del Banco Autónomo cuenta 84725677.
ación, reembolsos y aumento del Fondo Fijo

CAJA
Caja menor Oficina Principal $ 500,000
Elementos de aseo $ 1,097,820
TRANSPORTE $ 1,254,100
REFRIGERIOS $ 786,540
OTROS $ 239,840
GASTOS FINANCIEROS
Impuesto a transacciones financieras $ 15,513
BANCOS
Reembolso de Caja Menor y aumento del Fondo Fijo $ 3,893,813
de crear un Fondo Fijo de $2´000.000 girándolo por el Banco Universal 25684777, cheque Nº 565231 el cual se reembolsará cuando se ago

CAJA
CAJA - OFICINA PRINCIPAL $ 2,000,000
GASTOS FINANCIEROS
BANCOS
Banco Universal 25684777, cheque Nº 565231
Banco Universal 25684777, N.D
onan gastos así: artículos de cafetería $450.850, elementos de aseo $687.120, refrigerios $398.710 y varios $62.200. La gerencia aprueba
777.

ARTICULOS DE CAFETERIA $ 450,850
Elementos de aseo $ 687,120
OTROS $ 62,200
GASTOS FINANCIEROS
BANCOS
REEMBOLSO DEL FONDO FIJO PARA GASTOS MENORES $ 1,605,276
ir el Fondo Fijo a $ 1´800.000 cuando se realice el siguiente reembolso. La encargada del fondo presenta una relación de gastos de así: artí
192.120. pagándose con cheque Nº 565932 del Banco Universal cuenta 25684777.

OTROS $ 192,120
GASTOS FINANCIEROS
CAJA
CAJA MENOR OFICINA PRINSIPAL
BANCOS
DISMINUCION DEL FONDO FIJO PARA GASTOS MENORES $ 1,141,783
el Fondo Fijo en el siguiente reembolso el cual se presenta relacionando gastos así: artículos de cafetería $405.140, elementos de aseo $4
Universal cuenta 25684777.

BANCOS $ 550,900
OTROS $ 151,290
CAJA
CAJA MENOR OFICINA PRINCIPAL
anco Autónomo cuenta 84725677 cheque Nº 312978. Su reembolso se hará cuando se agote en
HABER
$ 4,500,000
$ 18,000
$ 4,518,000
transporte urbano $1´123.660, refrigerios $856.000 y varios $95.340. La gerencia aprueba la relación de
HABER
$ 3,375,000
$ 13,500
$ 3,388,500
540, refrigerios $75.430 y varios $24.710.

HABER
$ 318,100
$ 1,272
$ 319,372
fue relacionado así: artículos de aseo $1´097.820, transporte urbano $1´254.100, refrigerios $786.540 y
84725677.
HABER
$ 3,878,300
$ 15,513
$ 3,893,813
231 el cual se reembolsará cuando se agote aproximadamente en un 80%.
HABER
$ 2,000,000
$ 8,000
$ 2,008,000
10 y varios $62.200. La gerencia aprueba la relación de gastos y ordena el giro del cheque Nº 565782 del
HABER
$ 1,598,880
$ 6,396
$ 1,605,276
resenta una relación de gastos de así: artículos de cafetería $50.854, elementos de aseo $487.120,
HABER
$ 1,137,234
$ 200,000
$ 937,234
$ 4,549
$ 1,141,783
cafetería $405.140, elementos de aseo $441.210, refrigerios $451.460 y varios $151.290. pagándose con
HABER
$ 1,449,100
$ 2,000,000
$ 2,000,000
CONCILIACIÓN BANCARIA
1. Diligencie la columna de saldos y proceda a realizar el cruce de información y posteriormente el f
EMPRESA
Libro auxiliar -Banco social CTA. 101195-3
N FECHA
1 1/1/2020
2 1/2/2020
3 1/4/2020
4 1/4/2020
5 1/4/2020
6 1/5/2020
7 1/8/2020
8 1/10/2020
9 1/12/2020
10 1/13/2020
11 1/15/2020
12 1/16/2020
13 1/18/2020
14 1/18/2020
15 1/19/2020
16 1/20/2020
17 1/21/2020
18 1/21/2020
19 1/22/2020
20 1/23/2020
21 1/25/2020
22 1/27/2020
23 1/27/2020
24 1/28/2020
25 1/29/2020
26 1/30/2020
27 1/30/2020
28 1/30/2020
29 1/30/2020
NCILIACIÓN BANCARIA
ncie la columna de saldos y proceda a realizar el cruce de información y posteriormente el formato de conciliación bancaria.
EMPRESA
Libro auxiliar -Banco social CTA. 101195-3 Mes: Enero
DETALLE DEBE
CONSIGNACION N° 1 $ 3,469,845
CONSIGNACION N° 2 $ 915,764
CHEQUE N° 45 CAMILO MACIAS
CHEQUE N° 46 ANGIE CAMPO
CHEQUE N° 47 CEDELCA SA
CONSIGNACION N°4 $ 4,847,613
CONSIGNACION N°5 $ 2,654,374
CHEQUE N° 48 NOMINA
NOTA DÉBITO CHEQUERA
CHEQUE N° 49 CADENALCO
CHEQUE N° 50 ANDREA ROCIO URREA
CHEQUE N° 51 GABRIELA GUTIERREZ
CHEQUE N° 52 DIANA LISETH MACA
CHEQUE N° 53 FERRECAUCA
CHEQUE N° 54 SOI
CHEQUE N° 55 COLSEGUROS
CONSIGNACION N° 10 $ 921,460
CHEQUE N° 56 MPIO.POP
CHEQUE N° 57 DISTRICALI
CHEQUE N° 58 VIAJES AA
CONSIGNCION N° 11 $ 3,640,418
NOTA DEBITO ABONO OBLIGACION
CHEQQUE N° 59
ALMACEN CARIBE LTDA.

CONCILIACIÓN BANCARIA CON ELBanco social CTA. 101195-3
MES DE ENERO
SALDO LIBRO DE
CONCEPTO
BANCOS
SALDO LIBRO DE
CONCEPTO
BANCOS
$ 3,737,180
ERROR EN LA CONSIGNACIÓN N°1 $ 9

ERROR EN LA CONSIGNACIÓN N° 2 $ 10,000
CONSIGNACION N°3 NO REPORTADA EN EL EXTRACTO
ERROR EN PAGO CON CHEQUE N°46 -$ 100,000
ERROR EN LA CONSIGNACIÓN N° 4 -$ 200,000
ERROR EN PAGO CON CHEQUE CHEQUE N°48 NOMINA $ 10,000
ERROR EN PAGO CON CHEQUE N°49
-$ 40,000
ERROR EN EL PAGO CON CHEQUE N°51
$ 2
ERROR EN CONCISGNACION N°8
$ 70,000
CHEQUE N° 52 NO REPORTADO EN EL EXTRACTO BANCARIO
ERROR EN PAGO CON CHEQUE N°53 -$ 5,000
CHEQUE N° 54 NO REPORTADO EN EL EXTRACTO BANCARIO
-$ 80,000
ERROR EN CONCISGNACION N°9 $ 6
$ 50,000
$ 6,000
ERROR EN CONCISGNACION N°11 $ 10
ERROR EN PAGO DE CHEQUE N°59
NOTA DEBITO NO REPORTADO EN EL LIBRO AUXILIAR -$ 57,414

de conciliación bancaria.
ero
HABER SALDO N
$ 3,469,845 -$ 9 1
$ 4,385,609 -$ 10,000 2
$ 7,435,326 $ 3,049,717 3
$ 1,910,641 $ 5,524,685 4
$ 2,615,418 $ 2,909,267 -$ 100,000 5
$ 720,649 $ 2,188,618 6
$ 7,036,231 $ 200,000 7
$ 9,690,605 8
$ 3,817,605 $ 5,873,000 $ 10,000 9
$ 208,000 $ 5,665,000 10
$ 1,049,300 $ 4,615,700 -$ 40,000 11
$ 1,159,392 $ 3,456,308 12
$ 524,318 $ 2,931,990 $ 2 13
$ 4,747,623 14
$ 7,369,061 15
$ 10,794,280 -$ 70,000 16
$ 3,617,825 $ 7,176,455 $ 3,617,825 17
$ 1,913,419 $ 5,263,036 -$ 5,000 18
$ 815,639 $ 4,447,397 $ 815,639 19
$ 2,619,347 $ 1,828,050 -$ 80,000 20
$ 3,913,487 $ 6 21
$ 4,834,947 $ 921,460 22
$ 3,070,416 $ 1,764,531 $ 50,000 23
$ 1,217,422 $ 547,109 $ 6,000 24
$ 2,116,413 -$ 1,569,304
$ 2,071,114 -$ 10
$ 1,000,000 $ 1,071,114
$ 5,711,840 $ 4,640,726
$ 1,974,660 $ 3,737,180 $ 1,974,660
-$ 57,414
CTA. 101195-3
BANCOS
SALDO EXTRACTO DEBE HABER
BANCARIO
SALDO EXTRACTO
BANCARIO $ 3,469,845
$ 1,197,002 $ 9
$ 3,469,854
$ 3,049,717
-$ 3,617,825
-$ 815,639
$ 921,460
$ 4,640,726
-$ 1,974,660
$ 3,400,781
REAL
HABER DEBE
EXTRACTO BANCARIO
N° CHEQUE VALOR-RETIRO CONSIGNACIÓN- DEPOSITO DIA
$ 3,469,854 1
$ 925,764 2
45 $ 1,910,641 4
47 $ 720,649 6
46 $ 2,715,418 5
$ 4,647,613 8
$ 2,654,374 10
NOTA DÉBITO $ 208,000 13
48 $ 3,807,605 13
49 $ 1,089,300 16
50 $ 1,159,392 16
51 $ 524,316 18
$ 1,815,633 18
$ 2,621,438 19
$ 3,495,219 20
53 $ 1,918,419 21
55 $ 2,699,347 23
$ 2,085,431 25
56 $ 3,020,416 27
57 $ 1,211,422 28
58 $ 2,116,413 29
NOTA DEBITO $ 57,414 30
NOTA DEBITO $ 1,000,000 30
$ 3,640,428 30
$ 2,540,178
EXTRACTO
DEBE HABER
$ 3,469,854
$ 3,469,854
SALDO
$ 3,469,854
$ 4,395,618
$ 2,484,977
$ 1,764,328
-$ 951,090
$ 3,696,523
$ 6,350,897
$ 6,142,897
$ 2,335,292
$ 1,245,992
$ 86,600
-$ 437,716
$ 1,377,917
$ 3,999,355
$ 7,494,574
$ 5,576,155
$ 2,876,808
$ 4,962,239
$ 1,941,823
$ 730,401
-$ 1,386,012
-$ 1,443,426
-$ 2,443,426
$ 1,197,002 saldo
CONCILIACIÓN BANCARIA
1. Diligencie la columna de saldos y proceda a realizar el cruce de información y posteriormente el f
EMPRESA
Libro auxiliar -Banco social CTA. 101195-3 Mes: Diciem
N FECHA DETALLE
1 1/1/2020 CONSIGNACION N° 1
4 1/4/2020 CHEQUE N° 45 DAVID LEON
5 1/4/2020 CHEQUE N° 46 ANA MARIA
6 1/5/2020 CHEQUE N° 47 ENERGETICA DE OCCIDENTE
7 1/8/2020 CONSIGNACION N°4
8 1/10/2020 CONSIGNACION N°5
9 1/12/2020 CHEQUE N° 48 NOMINA
11 1/15/2020 CHEQUE N° 49 ÉXITO
12 1/16/2020 CHEQUE N° 50 LAURA LUZ
13 1/18/2020 CHEQUE N° 51 GABRIEL FUENTES
17 1/21/2020 CHEQUE N° 52 DIANA LISETH MACA
18 1/21/2020 CHEQUE N° 53 FERRECAUCA
19 1/22/2020 CHEQUE N° 54 SOI
20 1/23/2020 CHEQUE N° 55 COLSEGUROS
23 1/27/2020 CHEQUE N° 56 MPIO.POP
24 1/28/2020 CHEQUE N° 57 DISTRICALI
25 1/29/2020 CHEQUE N° 58 VIAJES AA
26 1/30/2020 CONSIGNCION N° 11
de información y posteriormente el formato de conciliación bancaria.
EMPRESA
ocial CTA. 101195-3 Mes: Diciembre
DEBE HABER SALDO N
$ 7,000,000 $ 7,000,000 1
$ 5,678,960 $ 12,678,960 2
$ 4,320,000 $ 16,998,960 3
$ 1,567,000 $ 15,431,960 4
$ 1,567,890 $ 13,864,070 5
$ 2,000,000 $ 11,864,070 6
$ 1,000,000 $ 12,864,070 7
$ 300,000 $ 13,164,070 8
$ 2,789,678 $ 10,374,392 9
$ 100,000 $ 10,274,392 10
$ 30,000 $ 10,244,392 11
$ 546,000 $ 9,698,392 12
$ 2,670,000 $ 12,368,392 13
$ 50,000 $ 12,418,392 14
$ 345,000 $ 12,763,392 15
$ 2,300,000 $ 10,463,392 16
$ 1,700,000 $ 8,763,392 17
$ 350,000 $ 8,413,392 18
$ 567,890 $ 7,845,502 19
$ 200,000 $ 8,045,502 20
$ 100,000 $ 8,145,502 21
$ 800,000 $ 7,345,502 22
$ 2,450,000 $ 4,895,502 23
$ 780,000 $ 4,115,502 24
$ 2,345,000 $ 6,460,502
$ 1,790,000 $ 8,250,502
REAL
HABER DEBE
EXTRACTO BANCARIO
N° CHEQUE PAGO CONSIGNACIÓN DIA SALDO
$ 7,000,000 1 $ 7,000,000
$ 5,687,960 2 $ 12,687,960
45 $ 1,667,000 4 $ 11,020,960
46 $ 1,567,980 6 $ 9,452,980
47 $ 2,000,000 5 $ 7,452,980
8 $ 7,452,980
$ 1,000,000 10 $ 8,452,980
NOTA DÉBITO $ 56,000 13 $ 8,396,980
48 $ 2,789,670 13 $ 5,607,310
49 $ 100,000 16 $ 5,507,310
50 $ 30,000 16 $ 5,477,310
51 $ 564,000 18 $ 4,913,310
$ 2,670,000 18 $ 7,583,310
$ 50,000 19 $ 7,633,310
$ 345,000 20 $ 7,978,310
53 $ 1,700,000 21 $ 6,278,310
55 $ 567,980 23 $ 5,710,330
$ 200,000 25 $ 5,910,330
56 $ 800,000 27 $ 5,110,330
57 $ 2,450,000 28 $ 2,660,330
58 $ 870,000 29 $ 1,790,330
NOTA CREDITO $ 2,500,000 30 $ 4,290,330
NOTA DEBITO $ 1,200,000 30 $ 3,090,330
$ 1,790,000 30 $ 4,880,330
PROVISIÓN DE CUENTA
1 La política de estimación de la empresa Textiles Modernos acerca de sus deudas incobrables es e

así:
POLÍTICA ESTIMACIÓN CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR
VENCIMIENTO %
No vencidas -
Vencidas hasta 30 días 0.5%
Vencidas de 31 a 90 días 1.0%
Vencidas con más de un año 2.5%
a) El saldo de Cuentas Comerciales por Cobrar estratificado por edades a diciembre 31 de 201
Cuentas Comerciales por Cobrar

VENCIMIENTO MONTO
No vencidas $ 25,356,975
Vencidas hasta 30 días $ 10,732,450
Vencidas de 31 a 90 días $ 8,675,412
Vencidas con más de un año $ 1,987,543
TOTAL
CLASIFICACION CUENTAS Y DETALLE
GASTO GASTOS ORDINARIOS Estimación Cuentas por Cobrar

comerciales
ACTIVO CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES Estimación-

provision Cuentas por Cobrar Comerciales
b) El saldo de Cuentas Comerciales por Cobrar estratificado por edades a diciembre 31 de 201
VENCIMIENTO MONTO
TOTAL

comerciales

Monto de acuerdo a la política $ 319,891

Saldo de la estimación $ 328,824
Diferencia a ajustar $ (8,933)

comerciales

AJUSTE DE LA ESTIMACION para Cuentas por Cobrar Comerciales por estratos de vencimient
c) El saldo de Cuentas Comerciales por Cobrar estratificado por edades a diciembre 31 de 201
VENCIMIENTO MONTO
TOTAL

comerciales

Monto de acuerdo a la política $ 359,377

Saldo de la estimación $ 328,824
Diferencia a ajustar $ 30,553
Contabilice en asientos de diario la creación de la Estimación para Cuentas Comerciales por Cobr
Industrial del Cauca decide realizar estimación para Cuentas Comerciales por Cobrar usando com
Cobrar a diciembre 31 de cada año, iniciándola el 31 de diciembre de 20X1.
a) El saldo de Cuentas Comerciales por Cobrar a diciembre 31 de 20X1 ascendió a la suma de
20X1
CUENTAS Y DETALLE
FECHA
Dec-31 GASTOS ORDINARIOS -operacionales
GASTOS PROVISION Cuentas por Cobrar Comerciales
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES

PROVISION Cuentas por Cobrar Comerciales
Constitución de la estimación para Cuentas por Cobrar Comerciales en un 0.6%
b) El 20 de febrero de 2002 se envió a los abogados de la empresa la cuenta de Celio Veloz, cli
hasta el momento.
20X1
CUENTAS Y DETALLE
FECHA
Jun-05 DEUDAS DE DIFICIL COBRO
Celio Veloz
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
Celio Veloz
Traslado a deudas de difícil cobro la cuenta de Celio Veloz entregada a c
c) El 15 de octubre de 20X2 decide castigar la cuenta de Roberto Malapaga cuyo crédito se con
era un timador con nombre falso que huyó de la ciudad y no es posible hacer efectivo el cobro.
20X2
CUENTAS Y DETALLE
FECHA
Oct-15 GASTOS ORDINARIOS - Operacionales
Cuentas comerciales por cobrar castigadas
CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR
Celio Veloz
Castigo de la cuenta de Celio Veloz la cual se considera totalmente perdida
d) El saldo de Cuentas Comerciales por Cobrar a diciembre 31 de 20X2 ascendió a la suma de
Monto de acuerdo a la política $ 1,011,664

Saldo de la estimación $ 1,254,279
Diferencia a ajustar $ (242,615)
e) El 29 de septiembre de 20X3 los abogados de la empresa le informan que la cuenta de Celio
f) El saldo de Cuentas Comerciales por Cobrar a diciembre 31 de 20X3 ascendió a la suma de
Contabilice en asientos de diario la creación de la Estimación para Cuentas Comerciales por Cobr
PROVISIÓN DE CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
rnos acerca de sus deudas incobrables es estratificada por edad de vencimiento se establece a partir del 31 de diciembre de 2015
POR COBRAR
atificado por edades a diciembre 31 de 2016 es el siguiente:
% ESTIMACION
- $ -
0.5% $ 53,662
1.0% $ 86,754
1.5% $ 89,716
2.0% $ 49,002
2.5% $ 49,689
$ 328,824
CUENTAS Y DETALLE DEBE HABER

ARIOS Estimación Cuentas por Cobrar $ 328,824
COBRAR COMERCIALES Estimación- $ 328,824

s por Cobrar Comerciales
% ESTIMACION
- $ -
0.5% $ 53,108
1.0% $ 85,552
1.5% $ 87,171
2.0% $ 47,124
2.5% $ 46,936
$ 319,891


ARIOS Estimación Cuentas por Cobrar $ (8,933)
COBRAR COMERCIALES Estimación- $ (8,933)

ar Comerciales por estratos de vencimientos a sus saldos a dic 31
% ESTIMACION
- $ -
0.5% $ 56,860
1.0% $ 95,454
1.5% $ 90,557
2.0% $ 72,642
2.5% $ 43,863
$ 359,377


saldo a hoy
mación para Cuentas Comerciales por Cobrar y los asientos necesarios al finalizar cada ejercicio.
uentas Comerciales por Cobrar usando como política un porcentaje global del 0.8% sobre el saldo de Cuentas Comerciales por
e diciembre de 20X1.
iembre 31 de 20X1 ascendió a la suma de $156´784.924.
ARIOS -operacionales
SION Cuentas por Cobrar Comerciales $ 1,254,279

$ 156,784,924
COBRAR COMERCIALES
ntas por Cobrar Comerciales $ 1,254,279
tas por Cobrar Comerciales en un 0.6% del su saldo a dic 31
de la empresa la cuenta de Celio Veloz, cliente de la empresa al cual se le concedió un crédito el 5 de junio de 20X1 por 234.000 pero que
ICIL COBRO
$ 234,000
COBRAR COMERCIALES
$ 234,000
o la cuenta de Celio Veloz entregada a cobro jurídico
a de Roberto Malapaga cuyo crédito se concedió el 7 de noviembre de 2001 por valor de $250.000. en razón a que se descubrió que la cita
d y no es posible hacer efectivo el cobro.
ARIOS - Operacionales
ales por cobrar castigadas $ 250,000
ERCIALES POR COBRAR
$ 250,000
sidera totalmente perdida
iembre 31 de 20X2 ascendió a la suma de $126´457.987.
$ 126,457,987 $ 1,011,664
empresa le informan que la cuenta de Celio Veloz es incobrable por lo que se decide castigarla.
ciembre 31 de 20X3 ascendió a la suma de $95´674.780.
mación para Cuentas Comerciales por Cobrar y los asientos para cada una de las operaciones descritas.
31 de diciembre de 2015
entas Comerciales por
$ 1,254,279 estimacion
nio de 20X1 por 234.000 pero que no pagado
zón a que se descubrió que la citada persona
estimacion
TALLER FINAL DE CONTABILIDAD FINANCIERA I
4.A El artículo Blue Jeans Lec referencia 765 de Cauca Moda Ltda. tuvo el siguiente movimiento durante el
FECHA DETALLE UNIDADES COSTO UNITARIO

2 Compra s/n fra.870 2,200 43.000.
4 Venta s/n fra. 3241 -1,600
6 Venta s/n fra. 3244 -500
8 Compra s/n fra. 881 2,500 45.100.
10 Venta s/n fra. 3250 -2,400
16 Compra s/n fra. 892 3,000 48.500.
20 Venta s/n fra. 3264 -1,000
22 Venta s/n fra. 3268 -1,200
26 Compra s/n fra. 899 1,000 50.000.
30 Venta s/n fra. 3301 -950
La empresa vende con un margen de utilidad del 30% sobre el costo de la mercancía vendida.
Elabore la respectiva tarjeta de control de existencias (kárdex) por cada uno de los métodos Promedio P
4.B Almacenes El Águila Ltda. presenta la siguiente información respecto del artículo Jean Índigo ref. 3567
COMPRAS A CRÉDITO:
FECHA FACTURA CANTIDAD COSTO UNITARIO
Mar-08 8972437 350 $ 16,300
Mar-14 8972532 200 $ 16,500
Mar-20 8972612 180 $ 16,700
Mar-25 8972710 120 $ 17,000
VENTAS A CRÉDITO:
FECHA FACTURA CANTIDAD PRECIO UNITARIO DE VENTA
Mar-12 1002345 COOP. UNICA 150 $ 27,000
Mar-19 1002350 COMFAMILIAR 250 $ 28,000
Mar-24 1002355 ALMACENES YO 150 $ 28,000
a. Elabore la tarjeta de control de existencias utilizando el método de promedio ponderado y PEPS
b. Realice los asientos de compra, venta y costo de ventas
Almacenes El Águila Ltda. presenta la siguiente información respecto del artículo CHOLOLATES del pro
COMPRAS A CRÉDITO:
FECHA FACTURA CANTIDAD COSTO UNITARIO
Mar-08 8972437 250 $ 16,300
Mar-14 8972532 100 $ 16,500
VENTAS A CRÉDITO:
FECHA FACTURA CANTIDAD PRECIO UNITARIO DE VENTA
Mar-12 1002345 COOP. UNICA 100 $ 20,000
Mar-19 1002350 COMFAMILIAR 250 $ 20,000
UTILIZAR PROMEDIO PONDERADO Y HACER LOS REGISTROS

UNIDADES
FECHA DETALLE COSTO ENTRADAS SALIDAS SALDO
8 DE MARZ COMPRAS $ 16,300 250 250
12 D EMARVENTA 100 150
14 DE ,AR COMPRAS $ 16,500 100 250
19 DE MARVENTA 250 0
TAREA : REALIZAR LOS REGISTROS CONTABLES DE VENTA Y COMPRA

ente movimiento durante el mes de abril de 2004:
mercancía vendida.
o de los métodos Promedio Ponderado y PEPS. Elabore los asientos para cada uno de los casos.
rtículo Jean Índigo ref. 3567 del proveedor Kerosene Extra:
medio ponderado y PEPS
rtículo CHOLOLATES del proveedor Kerosene Extra:

VALORES PROMEDIO
DEBE HABER SALDO PNDERADO
$ 4,075,000 $ 4,075,000 $ 16,300
$ 1,630,000 $ 2,445,000 $ 16,300
$ 1,650,000 $ 4,095,000 $ 16,380
$ 4,095,000 $ - $ -

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Pasivos: son las deudas de la

PARTIDA DOBLE CREDITO

son las deudas de la

cuando pagas la deuda o parte de ella

cuando hay un saldo por pagar

00 Y SE PIDE UN PRESTAMO BANCARIO POR $1.000.000

4 DIGITOS CUENTAS 1105

6 DIGITOS SUBCUENTAS 110501

OBLIGACIONES FINANCIERAS: RESGITRO TODAS LAS DEUDAS CON ENTIDADES BANCARIAS

1 SE CONSTITUYE LA EMPRESA " EL TREBOL"

FEBRERO LAS SIGUIENTES TRANSACCIONES SE DESARROLLAN EN EL MES DE FEBRERO

1 LA EMPRESA SE CONSTITUYE CON DOS SOCIOS:

3 SE COMPRA PAPELERIA POR VALOR DE $500.000 SE PAGA DE CONTADO

5 SE PAGA HONORARIOS POR VALOR DE $7.000.000 AL CONTADOR, POR MEDIO DE UNA TR

6 SE PAGAN INTERNET POR VALOR DE $200.000 DE CONTADO

15 LA EMPRESA CHOCOLATE NOS PAGA LA DEUDA, DE CONTADO

18 COMPRAMOS UN ESCRITORIO A CREDITO POR VALOR DE $2.0000.0000 A LA EMPRESA "C

28 PAGAMOS LA TERCERA PARTE DE LA DEUDA CON "COMPU SAS", DE CONTADO

EFECTIVO Y EQUIVANTES DE EFECTIVO

CON ENTIDADES BANCARIAS

RESA " EL TREBOL"

ACCIONES SE DESARROLLAN EN EL MES DE FEBRERO

TUYE CON DOS SOCIOS:

POR VALOR DE $500.000 SE PAGA DE CONTADO

R VALOR DE $200.000 DE CONTADO

E NOS PAGA LA DEUDA, DE CONTADO

TORIO A CREDITO POR VALOR DE $2.0000.0000 A LA EMPRESA "COMPU SAS"

PARTE DE LA DEUDA CON "COMPU SAS", DE CONTADO

2 PASIVOS 3 PATRIMONIO 4 INGRESO

BLES, FINANCIERAS, TRIBUTARIAS, COSTOS

JUAN REALIZA LOS SIGUIENTES APORTES

NCARIA (CUENTA DE AHORROS)

2. Realizar los siguientes asientos contables

b) El 3 de enero se compra elementos de papelería por valor de $400.000 se paga de contado.

d) Se vende el escritorio de contado por valor de $ 1.500.000

e) El 12 de enero se pagan honorarios al contador por $5.000.000.

h) El 28 de enero se paga la factura del internet por $ 150.000 de contado.

i) EL 30 de enero le pagamos la mitad de la deuda a “COMPU SAS”.

ue los gastos representan:

enta escribir la clase (activo, pasivo, patrimonio, gasto, ingreso)

Cuentas comerciales por pagar

una empresa “LA SUERTE” que se dedica a la prestación de asesorías contables.

mpra elementos de papelería por valor de $400.000 se paga de contado.

o de contado por valor de $ 1.500.000

gan honorarios al contador por $5.000.000.

ga la factura del internet por $ 150.000 de contado.

gamos la mitad de la deuda a “COMPU SAS”.

Gerentes de línea de producción de la empresa

Daniel Realiza los siguientes aportes:

d) Se vende la computadora de contado por valor de $ 3.000.000

e) El 12 de enero se pagan honorarios al auxiliar contable por $1.500.000 de contado

f) El 15 de enero se adquiere un portátil por $3.000.000 a crédito a "MUNDO COMPU"

h) El 22 de enero se compra lapiceros, borradores, papel por valor de $750.000

i) El 28 de enero se paga servicio de energía por $ 90.000

K EL 28 de enero se paga la deuda a "MUNDO COMPU"

nde la computadora de contado por valor de $ 3.000.000

de enero se pagan honorarios al auxiliar contable por $1.500.000 de contado

de enero se adquiere un portátil por $3.000.000 a crédito a "MUNDO COMPU"

de enero se compra lapiceros, borradores, papel por valor de $750.000

de enero se paga servicio de energía por $ 90.000

e enero se paga la deuda a "MUNDO COMPU"

$6.000.000, nos consigna a la cuenta de ahorros