CÓDIGO BTA-F1-P6-C05-

GMCA
FORMATO ESTRUCTRA DE SYLLABUS VERSIÓN 1
FECHA: 10/09/2019

1. Información general del curso

1.1 Datos generales
Facultad o unidad Programa: Núcleo: Nombre de Curso:
académica: B041 - CONTADURÍA PUBLICA ESPECÍFICO FUNDAMENTOS TRIBUTARIOS IVA
CIENCIAS Área: Y TERRITORIALES
ECONÓMICAS Y CONTABLE
EMPRESARIALES
Código: Periodo académico: Semestre: # créditos: # de horas
BOGPPRE1101 2022-I QUINTO 1 48
Tipo de curso: Teórico Teórico- Práctico Asociado a Sí No
PRESENCIAL práctico: proyecto
X integrador: X
Fecha de elaboración: enero de 2022 Fecha de actualización: enero de 2022

1.2 Descripción de curso

El curso de fundamentos tributarios le permite al estudiante de contaduría pública de la Universidad la Gran Colombia,
tener los conocimientos esenciales de la legislación tributaria promulgada en el Estatuto Tributario Nacional, que rigen
los tributos de carácter nacional, departamental y distrital, con el fin de comprenderlos y aplicarlos en el desarrollo de
su ejercicio profesional, como también entender dicha legislación y articularlos con los nuevos marcos normativos
contables, adoptados por Colombia según la ley 1314 de 2009 y sus Decretos Reglamentarios.

Por tanto, el curso, responde a estas exigencias de formación, capacitación y desarrollo profesional continúo para
todos los que aborden las disciplinas contables, financiera, administrativa y económica, entre otros.

2.Intencionalidades formativas
2.1. Propósitos de formación
Propósitos generales:
Aplicar los conocimientos adquiridos para identificar los diferentes tributos del orden nacional como municipal, mediante
casuística tributaria, interpretación de normas, conceptos para ser aplicados en las diferentes organizaciones de
acuerdo con sus actividades económicas, y de esta manera dar alternativas de solución a las inquietudes planteadas
en el este curso.
Propósitos específicos:
1. Identificar la diferencia de la norma tributaria frente a los nuevos marcos normativos contables,
2. Reconocer las diferencias entre impuestos, tasas y contribuciones.
3. Generar talleres prácticos de los tributos incorporados en este curso.
2.2 Perfil de graduado genérico de UGC
El Contador Público Grancolombiano es un profesional líder, ético y humanístico, comprometido con la sociedad,
poseedor de conocimientos y habilidades en la gestión de las organizaciones, en el manejo de los sistemas de control
e información y facilitador de cambios frente a la globalización. Se podrá desempeñar en cargos ejecutivos de control,
con énfasis en gestión de organizaciones nacionales e internacionales
2.3. Competencias:
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Competencia específica Indicadores de evaluación.

• Aplica la regulación tributaria en • Talleres con todos los conceptos que involucran
las
organizaciones. los tributos en Colombia
• Diferenciar los tributos de orden Nacional,
• Comprende los estándares internacionales de Departamental y Distrital.
contabilidad y de información financiera. • Diligenciamiento de los formatos de impuestos
(IVA e ICA)

Competencia Genérica Indicadores de evaluación.

• Analiza y evalúa la pertenencia de los contenidos • Reconoce la necesidad de un aprendizaje
en materia tributaria. permanente
• Conoce nuevas formas de aprendizaje
• Trabajo en equipo
Competencia transversal Indicadores de evaluación.
• Comprende la relación existente entre los • Ética
conocimientos adquiridos y su aplicabilidad en las • Investigación
organizaciones públicas y privadas. • Segunda Lengua

2.4. Resultados de Aprendizaje Esperados

Una vez terminado el curso el estudiante está en la capacidad de identificar los diferentes tributos, con sus respectivos
sujetos activos y pasivos, hechos generadores, bases gravables y tarifas, de acuerdo a la legislación tributaria
existente, con el fin de asesorar correctamente a las personas y por ende contribuir con fines esenciales del Estado,
mediante la estrategia pedagógica (casuística) propuesta por el profesor.
2.5. Metodologías de enseñanza
La metodología del curso es presencial combinando algunas estrategias didácticas por parte del Docente de los temas
teóricos en que se encuentran basadas cada uno se las sesiones de trabajo. Desarrollo de talleres de aplicación de
conceptos y situaciones de casos desarrollados por los estudiantes. Consultas de Bibliografías del curso tanto de
textos, revistas, páginas de internet, actividades en segunda lengua y manejo de las TIC,s mediante el uso de
plataformas académicas como el Moodle.

3. Evaluación
3.1 Tipos de evaluación por corte:
Formativa: recoge los procesos de aprendizaje de manera cualitativa y se refleja en una valoración cuantitativa, es
realizada a través de tres momentos.
Autoevaluación: es la reflexión personal de aprendizaje del estudiante sobre los alcances obtenidos y su compromiso
académico.
Coevaluación:
Los compañeros valoran el trabajo de su compañero(a) teniendo en cuenta la calidad, responsabilidad y actitudes y
dan su apreciación para la evaluación integrativa.
Heteroevaluación: el profesor hace un balance en diálogo del compromiso de los estudiantes en términos de
excelencia académica, responsabilidad, cumplimiento y compromiso.
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3.2 Porcentajes de evaluación y estrategias

Corte Estrategia de recurso Fecha

Primero 30% Evaluación escrita 1 a 5 semana

Trabajo en grupo
Trabajo colaborativo
Segundo 30% Evaluación Escrita 6 a 11 semana
Trabajo en grupo
Trabajo colaborativo
Tercero 40% Evaluación escrita 12 a 16 semana
Trabajo en grupo
Trabajo colaborativo
Proyecto Integrador 15%
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• (Anexo 1) PLANEACIÓN DE CLASES

Profesor(a) del curso
Nombres y Apellidos GERMAN ALBERTO MONTAÑA CARRILLO
Correo electrónico German.montana@ucg.edu.co
Programa Contaduría Pública
Contador Público, Magister en Contabilidad, Especializado en Administración y
Títulos y formación Auditoria Tributaria.

Especifica___ Genérica____ Transversal__

_
Competencias Descripción:

Semana Ejes temáticos y organización de actividades académicas

1 ASPECTOS GENERALES: Presentación, introducción, contenido metodología y criterios de evaluación.
Socialización del Acta de entrega del Syllabus para firma tanto de estudiantes como del Docente,
designación del representante del curso.
2 Origen de los tributos.
3 Tipos de tributos directos e indirectos y sus principios reguladores.
Marco Normativo (Constitución Política de Colombia, Estatuto Tributario Nacional, Decreto único
4
Tributario con sus normas concordantes, nacimiento y desarrollo de las Leyes Tributarias.
5 Finalización de corte
-Fuentes del derecho tributario
6
-La obligación tributaria (Definición, vínculo jurídico, obligación sustancial, obligación formal).
7 Elementos de la obligación sustancial en el impuesto sobre las ventas (IVA)
8 Elementos de la obligación sustancial en el impuesto de Industria y Comercio (ICA)
Impuesto sobre las Ventas
-Definición aspectos generales del impuesto sobre las ventas.
-Responsables del impuesto sobre las ventas.
9
-Hechos generadores del impuesto sobre las ventas.
-Hechos que se consideran ventas.
-Definición de bienes gravados, exentos y excluidos.
Impuesto sobre las Ventas
-Bienes y servicios excluidos.
10 -Bienes y servicios exentos.
-Causación del impuesto sobre las ventas.
-Bases gravables en el impuesto sobre las ventas.
11 Finalización de corte
Impuesto sobre las Ventas
-Tarifas
-Responsables y no responsables (Determinación del impuesto)
12
-Impuestos descontables, prorrateo y/o proporcionalidad del impuesto sobre las ventas.
-Retención del impuesto sobre las ventas.
-Periodos del impuesto a las ventas.
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13 -TALLER IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS (Explicación)

Impuesto de Industria y Comercio:
-Definición
-Hechos imponibles del Impuesto de Industria y Comercio.
14
-Que es el RIT (Registro de Identificación Tributaria.
-Actividades económicas (CIIU)
-Actividades exentas y no sujetas
Impuesto de Industria y Comercio:
-Regímenes del Impuesto de Industria y Comercio
-Tratamiento de los ingresos recibidos en Bogotá y fuera de ella.
-Impuesto de Avisos y tableros
15
-Tarifas en avisos y tableros.
-Sistemas de retenciones del Impuesto de Industria y Comercio.
-Plazos para presentar ICA.
-Taller práctico ICA.
16 Finalización de corte

Referencias obligatorias Ubicación

Legis Editores. Régimen de impuesto a las ventas. Recuperado de
Disponible en: Base de datos académicas
https://xperta-legis-
co.bibliodigital.ugc.edu.co/visor/ventas/vent
as_69972a6483de480a834870ba61bbfe5f/r
egimen-del-impuesto-a-las-ventas/ultima-
actualizacion

Legis Editores. Dec. 1625 / 2016, octubre 11 de 2016, Ministerio de https://xperta-legis-

Hacienda. (Colombia) co.bibliodigital.ugc.edu.co/visor/durhtributario/
durhtributario_ad44eab6e8f44074a0505c77b
5a339fc/decreto-unico-reglamentario-1625-
de-2016-tributario/decreto-1625-de-2016

Legis Editores. Normativa ICA 2022. Recuperado de https://xperta-legis-

co.bibliodigital.ugc.edu.co/visor/normativashd/
normativashd_2a6585392f194ed6808079a30
5e0c7e0/normativa-ica-y-predial-de-
bogota/ultima-actualizacion

Presidencia de la República de Colombia. Estatuto tributario http://www.secretariasenado.gov.co/sena

do/basedoc/estatuto_tributario.html

Referencias Complementarias
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Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN. Disponible en: Página web oficial
lhttp://www.dian.gov.co/

Secretaria de Hacienda Distrital. Disponible en: Página web oficial

http://www.shd.gov.co/shd/

LECTURAS EN INGLES https://www.cepsa.com/stfls/CepsaCom/ARE

A_CORPORATIVA/Ficheros_corporativo/CEP
SA_Legal_Docs_CGR_09.pdf
Recursos digitales o tecnológicos
PLATAFORMA MOODLE https://campusvirtual.ugc.edu.co/virtual/login/in
dex.php

REPOSITORIO INSTITUCIONAL UNIVERSIDAD LA GRAN https://repository.ugc.edu.co/(Base de Datos)

COLOMBIA

SCOPUS https://ugc.elogim.com:2209/search/form.uri?di
splay=basic (Base de Datos)

LEGISCOMEX https://ugc.elogim.com:2224/ (Base de datos)