Contabilidad Financiera 2

Ejercicio de entrada

Consideraciones:
Desarrolle los siguientes ejercicios a manera de práctica, el objetivo es analizar
como empiezan este bloque en relación a sus conocimientos previos.

Importante:
Realice usted mismo cada asiento contable, la finalidad es mejorar con ayuda de
los comentarios del docente en la clase virtual.

Los que entreguen a tiempo esta tarea, tendrán 1 punto adicional en el PA1,
independientemente si los resultados son correctos o no. Sólo es requisito hacer
TODAS las operaciones.

Gracias

Nelly Vargas

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Material a utilizar
- Se anexa formato en Excel.

ENUNCIADO

Clean SAC, empresa dedicada a brindar servicios de limpieza, inicia sus operaciones el 1 de
mayo con el aporte de sus 3 socios, quienes realizaron una aportación de S/100,000 cada
uno.
A continuación, se muestran las transacciones que efectuó Clean SAC durante el primer mes
de operaciones.

1. El 1 de mayo, con la aportación total de los socios, se abrió una cuenta de cheques
empresarial en BBVA a nombre de la empresa.
2. El 2 de mayo, los socios firmaron un contrato de arrendamiento por el local en donde se
establecerá el negocio y pagaron S/ 50,000, correspondientes al pago por adelantado de
los próximos cinco meses. Este pago se realizó con el cheque número 0001 de la cuenta de
la empresa.
3. El 2 de mayo se compró mobiliario y equipo de oficina a Fabricantes de Muebles S.A. El
total de la compra fue de S/120,000. Se pagó la mitad de la factura con el cheque número
0002 y el resto deberá pagarse en 15 días.
4. El 3 de mayo se pagaron S/20,000 por concepto de publicidad; para ello se emitió el
cheque número 0003.
5. El 6 de mayo se compró un camión para la operación del negocio en S/270,000. Las
condiciones de compra fueron las siguientes: 40% de cuota inicial, para lo cual se emitió el
cheque número 0004, y el resto se deberá pagar en pagos mensuales a un plazo de 24
meses.
6. El 8 de mayo se contrataron a seis personas para el trabajo operativo y se acordó
pagarles S/2,500 quincenales a cada uno. Además, se contrató personal administrativo con

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un sueldo quincenal total de S/40,000. Sus labores comenzarán el 16 de mayo (no considerar
impuestos o contribuciones).
7. El 11 de mayo se compró a un mismo proveedor material para oficina por S/5,000, además
de productos químicos por S/63,000. El pago se hará posteriormente.
8. El 15 de mayo se solicitó un préstamo de S/40,000 a BBVA, por lo que se firmó un
documento a un plazo de 24 meses con una tasa de interés de 12% anual pagadero
mensualmente.
El préstamo fue otorgado y recibido en forma inmediata.
9. El 17 de mayo se pagó el resto de la factura de Fabricantes de Muebles S.A. con el
cheque número 0005.
10. El 20 de mayo se efectuó una venta de S/160,000, de la cual se cobraron S/60,000; los
S/100,000 restantes serán cobrados hasta el siguiente mes. El total del dinero recibido se
depositó en la cuenta de cheques de la empresa.
11. El 22 de mayo se pagaron S/1,300 por concepto de reparaciones de equipo de
cómputo. Para ello se emitió el cheque número 0006.
12. El 25 de mayo se facturó al cliente Gaseoductos, S.A. la cantidad de S/40,000 como
anticipo por los servicios que se otorgarán durante los próximos 60 días. El total del efectivo
recibido se depositó en la cuenta de cheques de la empresa.
13. El 25 de mayo se pagaron con un cheque los siguientes servicios públicos: S/2,000 de
servicio telefónico y S/900 de luz.
14. El 31 de mayo se pagaron sueldos y salarios al personal operativo, correspondientes a la
segunda quincena de mayo. Para ello se emitió el cheque número 0009.
15. El 31 de mayo, debido a los buenos resultados del negocio, los socios deciden hacer una
repartición de dividendos de S/8 000, mismos que fueron pagados ese mismo día con el
cheque número 0010.
16. El mismo día 31, el contador de la empresa calculó que, por concepto de Impuesto a la
Renta, la empresa deberá pagar S/10,500 antes del 17 de junio.

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