SIMULADOR DE PLANEACIÓN

VENTAS
COSTOS
GASTOS
UTILIDADES A.I
UTILIDADES D.I
PUNTO DE EQULIBRIO
PUNTO DE QUIEBRE

CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA

ENTRA PROCESO SALE

PRODUCCIÓN BIENES TRANSFORMACIÓN BIENES
COMERCIALIZACIÓN BIENES ADECUACIÓN BIENES
PRESTACIÓN DE SERVICIOS USUARIO PRESTACIÓN USUARIO
COSTOS FIJOS
ARRIENDO
NÓMINA
PUBLICIDAD
MANTENIMIENTO
 EQUILIBRIO PLANEACIÓN DE UTILIDADES
TASA IMPUESTO DE RENTA 0.3
M.U.E 0.7 MARGEN UTILIDAD ESPERADO
UTILIDAD PLANEADA 15,000,000
COSTOS FIJOS 120,000,000 120,000,000
COSTOS NO MONETARIOS
INGRESOS 174,520,070 205,684,368
COSTOS SERVICIO 52,356,021 61,705,310
UTILIDAD BRUTA OPERACIONAL 122,164,049 143,979,058

COSTOS FIJOS 120,000,000 120,000,000

GASTOS I.C.A 1,465,969 1,727,749
GASTOS VENTAS 698,080 822,737
U.A.I - 0 21,428,571

IMPUESTOS 6,428,571

U.D.I 15,000,000
PUNTO CRÍTICO(QUIEBRA)

135,000,000
8,750,000
183,609,657 - 9,089,587
55,082,897
128,526,760

126,250,000
1,542,321
734,439
- 0
 U.e
C.F + -------------
(1-i)
INGRESOS ----------------------------------
M.U.E

INGRESOS 50000000
CONCEPTO TARIFA EQUIVALENTE ABSOLUTA
I.C.A 7*1000 0.007 0.007 0
AVISOS Y T 15% 0.00105 0.00105 0 #DIV/0!

TASA BOMBER 5% 0.00035 0.00035 0

TOTAL TARIFA 0.0084 0

GASTOS VENTAS
COMISIÓN 0.004 0.004 0

TOTAL GVv 0.0124

 PRODUCE N BIENES
35% 0.35

CONCEPTO U1 U2
%Pp PARTICIPACIÓN PRODUCCIÓN 0.15 0.2
PVu PRECIO VENTA UNITARIO 20,250 24,300
CVu COSTO VARIABLE UNITARIO 15,000 18,000
Mcu PRECIO VS COSTO 4,906 5,887

C.F COSTOS FIJOS 12,750,000 17,000,000

GVvU GASTOS VARIABLES X VENTA UNITARIO 344.25 413.1
P.E.unidades UNIDADES DEL PUNTO DE EQUILIBRIO 2,599 2,888

VENTAS 52,629,567 70,172,756

COSTO DE VENTA 38,984,865 51,979,820
U.B.O UTILIDAD BRUTA OPERACIONAL 13,644,703 18,192,937

C.F COSTOS FIJOS 12,750,000 17,000,000

GVV GASTOS VARIABLES DE VENTAS 894,703 1,192,937
U.A.I UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 0 - 0

PLANEACIÓN DE UTILIDADES
U.E UTILIDAD ESPERADA 5,000,000 8,000,000
UNIDADES A PRODUCIR 4,120 4,916
VENTAS 83,434,114 119,460,031
COSTO DE VENTAS 61,803,047 88,488,912
U.BRUTA OPERACIONAL 21,631,066 30,971,119

COSTOS FIJOS 12,750,000 17,000,000

GASTOS VARIABLES DE VENTAS 1,418,380 2,030,821

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 7,462,687 11,940,299

IMPUESTO DE RENTA 2,462,687 3,940,299

U.D.I UTILIDAD NETA (RECIBIDA) 5,000,000 8,000,000

CUMPLE CUMPLE

PUNTO CRÍTICO
C.F NO MONETARIOS 637,500 850,000
CVuNM COSTOS VARIABLES U. NO MONETARIOS 750 900

UNIDADES PUNTO CRÍTICO 2,142 2,380

VENTAS 43,367,922 57,823,896
COSTOS DE VENTAS 30,518,167 40,690,890

UTILIDAD BRUTA OPERACIONAL CRÍTICA 12,849,755 17,133,006

COSTOS FIJOS MONETARIOS 12,112,500 16,150,000

GASTOS VARIABLES 737,255 983,006

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS - 0

U3 U4 U5 TOTAL
0.18 0.22 0.25 100%
22,950 33,750 25,650
17,000 25,000 19,000 94,000
5,560 8,176 6,214

15,300,000 18,700,000 21,250,000 85,000,000

390.15 573.75 436.05
2,752 2,287 3,420 13,945

63,155,481 77,190,032 87,715,946 350,863,782

46,781,838 57,177,802 64,974,774 259,899,098
16,373,643 20,012,231 22,741,171 90,964,684

15,300,000 18,700,000 21,250,000 85,000,000

1,073,643 1,312,231 1,491,171 5,964,684
- 0 0 0 0

10,000,000 9,000,000 12,000,000 44,000,000

5,436 3,930 6,302 24,705
124,764,573 132,638,215 161,646,857 621,943,790
92,418,203 98,250,530 119,738,412 460,699,103
32,346,371 34,387,685 41,908,444 161,244,686

15,300,000 18,700,000 21,250,000 85,000,000

2,120,998 2,254,850 2,747,997 10,573,044

14,925,373 13,432,836 17,910,448 65,671,642

4,925,373 4,432,836 5,910,448 21,671,642

10,000,000 9,000,000 12,000,000 44,000,000

CUMPLE CUMPLE CUMPLE

765,000 935,000 1,062,500 4,250,000

850 1250 950 4,700

2,268 1,885 2,818

52,041,506 63,606,286 72,279,870 289,119,480
36,621,801 44,759,979 50,863,612 203,454,449

15,419,706 18,846,307 21,416,258 85,665,031

14,535,000 17,765,000 20,187,500 80,750,000

884,706 1,081,307 1,228,758 4,915,031

- - 0 -
C.F i 0.33
Mcu Pvu - Cvu
i

U.e
C.F + -------------
(1-i)
Qu= ----------------------------------
(Pvu-Gvu) - Cvu

INGRESOS 50,000,000
CONCEPTO TARIFA EQUIVALENTE ABSOLUTA
I.C.A 10*1000 1% 0.01 500,000
AVISOS Y T 15% 0.15% 0.0015 75,000 15%
TASA BOMBERIL 5% 0.05% 0.0005 25,000
TOTAL TARIFA 0.012 600,000

GASTOS VENTAS
COMISIÓN 0.50% 0.005 250,000

TOTAL GVv 0.017

FLUJO DE EFECTIVO REAL C.F C.P

TOTAL DE GASTOS MONETARIOS
TOTAL DE GASTOS NO MONETARIOS 4,250,000 4,700
DEPRECIACIÓN 5% 5%
AMORTIZACIÓN
DETERIORO
61,744,302
 UTILIDAD E 62,710,000

$UVT 36,300

RANGO DESDE HASTA PLUS TARIFA M IMPUESTO TARIFA REAL

1 0 1090 0 0% $ - 0%
2 1090 1700 0 19% $ - 0.00000%
3 1700 4100 116 28% $ 4,490,800 7.16122%
4 4100 8670 788 33%
5 8670 18970 229600% 35%
6 18970 31000 5901 37%
7 31000 10352 39%
 RANGO EN PESOS
DESDE HASTA PLUS
- 39,567,000 -
39,567,000 61,710,000 -
61,710,000 148,830,000 4,210,800
148,830,000 314,721,000 28,604,400
314,721,000 688,611,000 83,344,800
688,611,000 1,125,300,000 214,206,300
1,125,300,000 - 375,777,600
 DATOS BASICOS
REF PP% Pvu Cvu Mcu C.F GVv Qu
U1 0.15 20,250 15,000 5,250 12,750,000 344.25 2,599
U2 0.2 24,300 18,000 6,300 17,000,000 413.1 2,888
U3 0.18 22,950 17,000 5,950 15,300,000 390.15 2,752
U4 0.22 33,750 25,000 8,750 18,700,000 573.75 2,287
U5 0.25 25,650 19,000 6,650 21,250,000 436.05 3,420
TOTALES 85,000,000 13,945
 PUNTO DE EQUILIBRIO
VENTAS COSTO DE VENTA U.B.O CFQu GVv2 U.A.I U.PLANEADA
52,629,567 38,984,865 13,644,703 12,750,000 894,703 - 5,000,000
70,172,756 51,979,820 18,192,937 17,000,000 1,192,937 - 0 8,000,000
63,155,481 46,781,838 16,373,643 15,300,000 1,073,643 - 0 10,000,000
77,190,032 57,177,802 20,012,231 18,700,000 1,312,231 - 9,000,000
87,715,946 64,974,774 22,741,171 21,250,000 1,491,171 - 12,000,000
350,863,782 259,899,098 90,964,684 85,000,000 5,964,684 - 44,000,000
 PLANEACION DE UTILIDADES
Qup VENTAS3 COSTO DE VENTAS UBO UP COSTOS FIJOS GVvUP
4,120 83,434,114 61,803,047 21,631,066 12,750,000 1,418,380
4,916 119,460,031 88,488,912 30,971,119 17,000,000 2,030,821
5,436 124,764,573 92,418,203 32,346,371 15,300,000 2,120,998
3,930 132,638,215 98,250,530 34,387,685 18,700,000 2,254,850
6,302 161,646,857 119,738,412 41,908,444 21,250,000 2,747,997
24,705 621,943,790 460,699,103 161,244,686 85,000,000 10,573,044
 PUNTO DE QUIEB
U.A.I. UP IMPUESTOS U. NETA C.F.N.M C.V.N.M QuPQ VENTAS PQ
7,462,687 2,462,687 5,000,000 637,500 750 2,142 43,367,922
11,940,299 3,940,299 8,000,000 850,000 900 2,380 57,823,896
14,925,373 4,925,373 10,000,000 765,000 850 2,268 52,041,506
13,432,836 4,432,836 9,000,000 935,000 1250 1,885 63,606,286
17,910,448 5,910,448 12,000,000 1,062,500 950 2,818 72,279,870
65,671,642 21,671,642 44,000,000 4,250,000 4,700 11,491 289,119,480
 PUNTO DE QUIEBRA
CVTAS PQ U.B.O PQ CFM GASTOS V U.A.I.P.Q
30,518,167 12,849,755 12,112,500 737,255 -
40,690,890 17,133,006 16,150,000 983,006 0
36,621,801 15,419,706 14,535,000 884,706 -
44,759,979 18,846,307 17,765,000 1,081,307 -
50,863,612 21,416,258 20,187,500 1,228,758 0
203,454,449 85,665,031 80,750,000 4,915,031