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1. Actividades preprocesales
1. Recibo y evaluación de antecedentes
1.1. Descripción
Recepción y evaluación de los hechos reseñados en el documento constitutivo del
antecedente, a fin de determinar las acciones inmediatas a seguir, éstas pueden ser entre
otras: traslado externo a una autoridad competente o traslado interno en la Contraloría
General de la República para un procedimiento auditor, proceso sancionatorio o de reintegro
por doble asignación, el inicio de una Indagación Preliminar o Proceso de Responsabilidad
Fiscal, según sea el caso.
1.2. Objetivos
10.1. El funcionario competente lo devuelve con las observaciones, para ser corregido.
10.2. El funcionario asignado corrige el informe de evaluación y lo vuelve a presentar al
funcionario competente.
11. Si los hallazgos de auditoría que envía Control Fiscal Micro, no tienen identificados
cuatro de los elementos a que hace alusión el Art. 41 de la Ley 610 de 2000 a saber:
identificación de la entidad estatal afectada y de los presuntos responsables fiscales,
determinación del daño patrimonial y estimación de su cuantía, el funcionario asignado
proyecta para la firma del funcionario competente la devolución del hallazgo fiscal a
Control Fiscal Micro, para ser complementados o en su defecto inicien la Indagación
Preliminar, de conformidad con el numeral 3o del Artículo 51 del Decreto 267 del 22 de
febrero de 2000.
Artículo 41. Requisitos del auto de apertura. El auto de apertura del proceso de
responsabilidad fiscal deberá contener lo siguiente:
1. Competencia del funcionario de conocimiento.
2. Fundamentos de hecho.
3. Fundamentos de derecho.
4. Identificación de la entidad estatal afectada y de los presuntos responsables fiscales.
5. Determinación del daño patrimonial al Estado y estimación de su cuantía.
6. Decreto de las pruebas que se consideren conducentes y pertinentes.
7. Decreto de las medidas cautelares a que hubiere lugar, las cuales deberán hacerse
efectivas antes de la notificación del auto de apertura a los presuntos responsables.
8. Solicitud a la entidad donde el servidor público esté o haya estado vinculado, para que ésta
informe sobre el salario devengado para la época de los hechos, los datos sobre su identidad
personal y su última dirección conocida o registrada; e igualmente para enterarla del inicio de
las diligencias fiscales.
9. Orden de notificar a los presuntos responsables esta decisión.
(Nota: El numeral 7º fue demandado y declarado exequible por la Corte Constitucional, en
Sentencia C-840 de agosto 9 de 2000)- Extracto:
" (...) En consonancia con la Constitución y la ley 610 el artículo 41 exhibe una gran
pertinencia y una plena justificación. Pues a todas luces resulta evidente que para una mejor
garantización de los efectos resarcitorios las medidas cautelares no pueden dejarse para
último momento, ni condicionarse a la previa determinación de responsabilidad fiscal del
servidor público o del particular con poderes de gestión fiscal. Lo cual no releva a las
contralorías de sus deberes frente al principio de la necesidad de la prueba, y llegado el caso,
de adelantar la indagación preliminar que amerite la falta de certeza prevista en el artículo 39
de la ley 610. De ahí que no le asista razón al demandante cuando afirma que el decreto de
las medidas cautelares se establece como una consecuencia inmediata del auto de apertura,
pues el mismo artículo aclara, a renglón seguido, que se impondrán aquellas "a que hubiere
lugar", dando a entender que éstas sólo se decretarán en dicho auto cuando procedan y no de
manera forzosa, como parece entenderlo el actor. En cualquier caso, no sobra advertir que en
todos los actos y trámites del proceso de responsabilidad fiscal el funcionario competente
deberá observar rigurosamente los dictados del debido proceso y de la prevalencia de lo
sustancial sobre las formas.
Más aún, el carácter preventivo de las medidas cautelares es lo que determina que su
aplicación efectiva se realice con anterioridad a la fecha de notificación del auto de apertura a
los presuntos responsables. Sin que esto constituya óbice para que en cualquier momento del
proceso puedan decretarse medidas cautelares sobre los bienes o rentas de la persona
presuntamente responsable de haber causado un daño al patrimonio público, tal como lo
establece el artículo 12 de la ley cuestionada. Medidas éstas que habrán de extenderse con
fuerza vinculante hasta la culminación del proceso de cobro coactivo, en el evento de emitirse
fallo con responsabilidad fiscal. Sin perjuicio de la opción de desembargo que el artículo 12
contempla bajos ciertos requisitos y condiciones".
12. El funcionario asignado proyecta para la firma del funcionario competente, el oficio al
quejoso, persona o entidad remitente del antecedente, informándole sobre la acción
seguida en referencia al mismo.
2. Indagación Preliminar
2.1. Descripción
Es una actuación preprocesal no superior a seis meses, encaminada a determinar la
ocurrencia del hecho, la causación del daño patrimonial con ocasión de su acaecimiento, la
entidad afectada y la determinación de los presuntos responsables y la competencia del
organismo fiscalizador (Art. 39 ley 610 de 2000 ).
Artículo 39. Indagación preliminar. Si no existe certeza sobre la ocurrencia del hecho, la
causación del daño patrimonial con ocasión de su acaecimiento, la entidad afectada y la
determinación de los presuntos responsables, podrá ordenarse indagación preliminar por un
término máximo de seis (6) meses, al cabo de los cuales solamente procederá el archivo de
las diligencias o la apertura del proceso de responsabilidad fiscal.
La indagación preliminar tendrá por objeto verificar la competencia del órgano fiscalizador, la
ocurrencia de la conducta y su afectación al patrimonio estatal, determinar la entidad afectada
e identificar a los servidores públicos y a los particulares que hayan causado el detrimento o
intervenido o contribuido a él.
2.2. Objetivos
Determinar:
Artículo 42. Garantía de defensa del implicado. Quien tenga conocimiento de la existencia de
indagación preliminar o de proceso de responsabilidad fiscal en su contra y antes de que se le
formule auto de imputación de responsabilidad fiscal, podrá solicitar al correspondiente
funcionario que le reciba exposición libre y espontánea, para cuya diligencia podrá designar
un apoderado que lo asista y lo represente durante el proceso, y así se le hará saber al
implicado, sin que la falta de apoderado constituya causal que invalide lo actuado.
En todo caso, no podrá dictarse auto de imputación de responsabilidad fiscal si el presunto
responsable no ha sido escuchado previamente dentro del proceso en exposición libre y
espontánea o no está representado por un apoderado de oficio si no compareció a la
diligencia o no pudo ser localizado.
9. En el ejercicio de funciones de Policía Judicial se toman las medidas necesarias para
asegurar las pruebas (Art. 29 ley 610 de 2000 ).
Artículo 26. Apreciación integral de las pruebas. Las pruebas deberán apreciarse en conjunto
de acuerdo con las reglas de la sana crítica y la persuasión racional.
2. Se debe declarar la caducidad de la acción fiscal, cuando han pasado cinco años de la
ocurrencia del hecho y no se ha iniciado el proceso de Responsabilidad Fiscal (Art. 9
ley 610 de 2000 ).
3- Artículo 9°. Caducidad y prescripción. La acción fiscal caducará si transcurridos cinco (5)
años desde la ocurrencia del hecho generador del daño al patrimonio público, no se ha
proferido auto de apertura del proceso de responsabilidad fiscal.
Este término empezará a contarse para los hechos o actos instantáneos desde el día de su
realización, y para los complejos, de tracto sucesivo, de carácter permanente o continuado
desde la del último hecho o acto. La responsabilidad fiscal prescribirá en cinco (5) años,
contados a partir del auto de apertura del proceso de responsabilidad fiscal, si dentro de dicho
término no se ha dictado providencia en firme que la declare.
El vencimiento de los términos establecidos en el presente artículo no impedirá que cuando se
trate de hechos punibles, se pueda obtener la reparación de la totalidad del detrimento y
demás perjuicios que haya sufrido la administración, a través de la acción civil en el proceso
penal, que podrá ser ejercida por la contraloría correspondiente o por la respectiva entidad
pública.
Artículo 17. Reapertura. Cuando después de proferido el auto de archivo del expediente en la
indagación preliminar o en el proceso de responsabilidad fiscal, aparecieren o se aportaren
nuevas pruebas que acrediten la existencia de un daño patrimonial al Estado o la
responsabilidad del gestor fiscal, o se demostrare que la decisión se basó en prueba falsa,
procederá la reapertura de la indagación o del Proceso.
Sin embargo, no procederá la reapertura si después de proferido el auto de archivo, ha
operado la caducidad de la acción o la prescripción de la responsabilidad fiscal.
2.5. Riesgo
Flujo básico
Flujos alternos
Riesgo
3. instituciones procesales
3- Acumulación de Procesos
Descripción.
Hay lugar a la acumulación de procesos a partir de la notificación del auto de imputación de
responsabilidad fiscal y siempre que no se haya proferido fallo de primera o única instancia,
de oficio o a solicitud del sujeto procesal, cuando contra una misma persona se estuvieren
adelantando dos o más procesos aunque en ellos figuren otros implicados, siempre y cuando
se trate de la misma entidad, o cuando se trate de dos o más procesos por hechos conexos
que no se hubieren investigado conjuntamente (Art. 15 ley 610 de 2000 ).
Artículo 15. Acumulación de procesos. Habrá lugar a la acumulación de
procesos a partir de la notificación del auto de imputación de responsabilidad fiscal y siempre
que no se haya proferido fallo de primera o única instancia, de oficio o a solicitud del sujeto
procesal, cuando contra una misma persona se estuvieren adelantando dos o más procesos,
aunque en ellos figuren otros implicados y siempre que se trate de la misma entidad afectada,
o cuando se trate de dos o más procesos por hechos conexos que no se hubieren investigado
conjuntamente.
Contra la decisión de negar la acumulación procede el recurso de reposición
Objetivo
Establecer que en las diversas actuaciones se adelanten contra una misma persona.
Establecer la existencia de dos o más procesos, seguidos contra un mismo presunto
responsable fiscal, por el mismo hecho o por hechos conexos.
Establecer que en una actuación se haya proferido auto de imputación debidamente
notificado.
Establecer que en la actuación donde se dictó auto de imputación, no se haya
proferido fallo de primera o única instancia.
Establecer que se trate de la misma entidad afectada o que se trate de dos o más
procesos por hechos conexos que no se hubieren investigado conjuntamente.
Flujo básico
Flujos alternos
Procede recurso de reposición contra la decisión de negar la acumulación de procesos (Art.
15 ley 610 de 2000 )..
Artículo 15. Acumulación de procesos. Habrá lugar a la acumulación de procesos a partir de la
notificación del auto de imputación de responsabilidad fiscal y siempre que no se haya
proferido fallo de primera o única instancia, de oficio o a solicitud del sujeto procesal, cuando
contra una misma persona se estuvieren adelantando dos o más procesos, aunque en ellos
figuren otros implicados y siempre que se trate de la misma entidad afectada, o cuando se
trate de dos o más procesos por hechos conexos que no se hubieren investigado
conjuntamente.
Contra la decisión de negar la acumulación procede el recurso de reposición
Riesgo
4- Apoderado de oficio
Descripción.
En los eventos en que el implicado en un proceso de responsabilidad fiscal, no pueda ser
localizado, o citado no comparece a rendir versión libre y espontánea, se le nombrará
apoderado de oficio de la lista de auxiliares de la justicia o estudiantes de los últimos años de
derecho debidamente autorizados por la universidad, a quien se le designará y posesionará, y
es con quien se continua el proceso de responsabilidad fiscal, hasta tanto el implicado
ratifique al apoderado de oficio o en su defecto designe uno por su cuenta, caso en el cual el
de oficio queda desplazado.
Objetivo
Flujo básico
Flujos alternos
Ratificación del apoderado de oficio por parte del presunto responsable en caso de
concurrir este último al proceso.
Sustitución del apoderado de oficio.
Riesgo
5-Caducidad
Descripción.
Si transcurridos cinco (5) años desde la ocurrencia del hecho generador del daño al
patrimonio público, no se ha proferido auto de apertura del proceso de responsabilidad fiscal,
opera la caducidad de la acción fiscal (Art. 9 ley 610 de 2000 ).
Artículo 9°. Caducidad y prescripción. La acción fiscal caducará si transcurridos cinco (5) años
desde la ocurrencia del hecho generador del daño al patrimonio público, no se ha proferido
auto de apertura del proceso de responsabilidad fiscal.
Este término empezará a contarse para los hechos o actos instantáneos desde el día de su
realización, y para los complejos, de tracto sucesivo, de carácter permanente o continuado
desde la del último hecho o acto.
(...).
El vencimiento de los términos establecidos en el presente artículo no impedirá que cuando se
trate de hechos punibles, se pueda obtener la reparación de la totalidad del detrimento y
demás perjuicios que haya sufrido la administración, a través de la acción civil en el proceso
penal, que podrá ser ejercida por la contraloría correspondiente o por la respectiva entidad
pública.
Objetivo
Determinar la fecha de ocurrencia de los hechos, con el que se afectó el patrimonio del
Estado, para iniciar o continuar con el proceso de responsabilidad fiscal.
Flujo básico
2. Si es acto o hecho instantáneo, el funcionario competente debe contar los cinco años
a partir del día de la realización del hecho.
Artículo 47. Auto de archivo. Habrá lugar a proferir auto de archivo cuando se pruebe que el
hecho no existió, que no es constitutivo de detrimento patrimonial o no comporta el ejercicio
de gestión fiscal, se acredite el resarcimiento pleno del perjuicio o la operancia de una causal
excluyente de responsabilidad o se demuestre que la acción no podía iniciarse o proseguirse
por haber operado la caducidad o la prescripción de la misma.
Artículo 16. Cesación de la acción fiscal. En cualquier estado de la indagación preliminar o del
proceso de responsabilidad fiscal, procederá el archivo del expediente cuando se establezca
que la acción fiscal no podía iniciarse o proseguirse por haber operado la caducidad o la
prescripción, cuando se demuestre que el hecho no existió o que no es constitutivo de daño
patrimonial al Estado o no comporta el ejercicio de gestión fiscal, o se acredite la operancia de
una causal eximente de responsabilidad fiscal o aparezca demostrado que el daño investigado
ha sido resarcido totalmente.
Decretar la caducidad sin tener identificada con exactitud la fecha en la que ocurrió el
hecho.
Decretar la caducidad por hechos que ya iniciaron el trámite de responsabilidad fiscal.
No enviar a consulta la providencia y que decretó la cesación de la acción fiscal y
archivo por caducidad y prescripción.
6. Cambio de radicación
Descripción.
Busca garantizar el debido proceso y el derecho de contradicción, cuando por razones de
orden público u otras circunstancias no se puedan dar plenas garantías a los implicados para
ejercer su derecho de defensa, siendo necesario por ello, trasladar el conocimiento de la
actuación a otra Gerencia Departamental o dependencia de la Contraloría General de la
República.
Objetivo
Flujo básico
Riesgo
Que habiendo sido solicitada, el funcionario competente guarde silencio frente a la solicitud de
cambio de radicación.
7. Cesación de la acción fiscal y archivo del proceso
Descripción.
En cualquier estado de la Indagación preliminar o del Proceso de Responsabilidad Fiscal,
procederá la Cesación de la Acción Fiscal y archivo del proceso en lossiguientes eventos:
( Art. 16 y 47 ley 610 de 2000 ).
Artículo 47. Auto de archivo. Habrá lugar a proferir auto de archivo cuando se pruebe que el
hecho no existió, que no es constitutivo de detrimento patrimonial o no comporta el ejercicio
de gestión fiscal, se acredite el resarcimiento pleno del perjuicio o la operancia de una causal
excluyente de responsabilidad o se demuestre que la acción no podía iniciarse o proseguirse
por haber operado la caducidad o la prescripción de la misma.
Artículo 16. Cesación de la acción fiscal. En cualquier estado de la indagación preliminar o del
proceso de responsabilidad fiscal, procederá el archivo del expediente cuando se establezca
que la acción fiscal no podía iniciarse o proseguirse por haber operado la caducidad o la
prescripción, cuando se demuestre que el hecho no existió o que no es constitutivo de daño
patrimonial al Estado o no comporta el ejercicio de gestión fiscal, o se acredite la operancia de
una causal eximente de responsabilidad fiscal o aparezca demostrado que el daño investigado
ha sido resarcido totalmente.
Objetivo
Establecer que la acción fiscal no puede iniciarse o proseguir por haberse dado alguna de las
causales de que trata los ( Art. 16 y 47 ley 610 de 2000 ).
Artículo 47. Auto de archivo. Habrá lugar a proferir auto de archivo cuando se pruebe que el
hecho no existió, que no es constitutivo de detrimento patrimonial o no comporta el ejercicio
de gestión fiscal, se acredite el resarcimiento pleno del perjuicio o la operancia de una causal
excluyente de responsabilidad o se demuestre que la acción no podía iniciarse o proseguirse
por haber operado la caducidad o la prescripción de la misma.
Artículo 16. Cesación de la acción fiscal. En cualquier estado de la indagación preliminar o del
proceso de responsabilidad fiscal, procederá el archivo del expediente cuando se establezca
que la acción fiscal no podía iniciarse o proseguirse por haber operado la caducidad o la
prescripción, cuando se demuestre que el hecho no existió o que no es constitutivo de daño
patrimonial al Estado o no comporta el ejercicio de gestión fiscal, o se acredite la operancia de
una causal eximente de responsabilidad fiscal o aparezca demostrado que el daño investigado
ha sido resarcido totalmente.
Flujo básico
Artículo 47. Auto de archivo. Habrá lugar a proferir auto de archivo cuando se pruebe que el
hecho no existió, que no es constitutivo de detrimento patrimonial o no comporta el ejercicio
de gestión fiscal, se acredite el resarcimiento pleno del perjuicio o la operancia de una causal
excluyente de responsabilidad o se demuestre que la acción no podía iniciarse o proseguirse
por haber operado la caducidad o la prescripción de la misma.
Artículo 16. Cesación de la acción fiscal. En cualquier estado de la indagación preliminar o del
proceso de responsabilidad fiscal, procederá el archivo del expediente cuando se establezca
que la acción fiscal no podía iniciarse o proseguirse por haber operado la caducidad o la
prescripción, cuando se demuestre que el hecho no existió o que no es constitutivo de daño
patrimonial al Estado o no comporta el ejercicio de gestión fiscal, o se acredite la operancia de
una causal eximente de responsabilidad fiscal o aparezca demostrado que el daño investigado
ha sido resarcido totalmente.
Artículo 18. Grado de Consulta. Se establece el grado de consulta en defensa del interés
público, del ordenamiento jurídico y de los derechos y garantías fundamentales.
Procederá la consulta cuando se dicte auto de archivo, cuando el fallo sea sin responsabilidad
fiscal o cuando el fallo sea con responsabilidad fiscal y el responsabilizado hubiere estado
representado por un apoderado de oficio.
Para efectos de la consulta, el funcionario que haya proferido la decisión, deberá enviar el
expediente dentro de los tres (3) días siguientes a su superior funcional o jerárquico, según la
estructura y manual de funciones de cada órgano fiscalizador.
Si transcurrido un mes de recibido el expediente por el superior no se hubiere proferido la
respectiva providencia, quedará en firme el fallo o auto materia de la consulta, sin perjuicio de
la responsabilidad disciplinaria del funcionario moroso.
Artículo 18. Grado de Consulta. Se establece el grado de consulta en defensa del interés
público, del ordenamiento jurídico y de los derechos y garantías fundamentales.
Procederá la consulta cuando se dicte auto de archivo, cuando el fallo sea sin responsabilidad
fiscal o cuando el fallo sea con responsabilidad fiscal y el responsabilizado hubiere estado
representado por un apoderado de oficio.
Para efectos de la consulta, el funcionario que haya proferido la decisión, deberá enviar el
expediente dentro de los tres (3) días siguientes a su superior funcional o jerárquico, según la
estructura y manual de funciones de cada órgano fiscalizador.
Si transcurrido un mes de recibido el expediente por el superior no se hubiere proferido la
respectiva providencia, quedará en firme el fallo o auto materia de la consulta, sin perjuicio de
la responsabilidad disciplinaria del funcionario moroso.
Flujos alternos
Artículo 17. Reapertura. Cuando después de proferido el auto de archivo del expediente en la
indagación preliminar o en el proceso de responsabilidad fiscal, aparecieren o se aportaren
nuevas pruebas que acrediten la existencia de un daño patrimonial al Estado o la
responsabilidad del gestor fiscal, o se demostrare que la decisión se basó en prueba falsa,
procederá la reapertura de la indagación o del proceso.
Riesgo
Llevar el registro de los fallos con responsabilidad fiscal proferidos por la Contraloría
General de la República y por las Contralorías Territoriales.
Controlar las inhabilidades preexistentes (Art. 60 ley 610 de 2000 ) y sobrevinientes
(Art. 6 ley 190 de 1995) de conformidad con la ley 734 de febrero de 2002.
1. Una vez se recibe la relación de fallos con responsabilidad fiscal, emitidos por las
contralorías o dependencias internas, el Grupo de Boletín de Responsables Fiscales
de la Contraloría Delegada procede a registrar en el boletín de responsables fiscales la
novedad, tanto por número de identificación como alfabéticamente.
1. Revocatoria directa
2. Suspensión provisional de los efectos del fallo con responsabilidad ordenada por el
Contencioso Administrativo.
Flujo básico
1. A partir del momento en que se presenta el daño patrimonial, la entidad afectada tiene
la obligación de constituirse en parte civil dentro del proceso penal correspondiente, en
caso que no lo hiciere, a la Contraloría General de la República le compete constituirse
en parte civil (Art. 65 ley 610 de 2000 ).
Artículo 65. Constitución en parte civil. Los contralores, por sí mismos o por intermedio de sus
apoderados, podrán constituirse en parte civil dentro de los procesos penales que se
adelanten por delitos que atenten contra intereses patrimoniales del Estado, tales como
enriquecimiento ilícito de servidores públicos, peculado, interés ilícito en la celebración de
contratos, contrato celebrado sin requisitos legales, delitos contra el patrimonio que recaigan
sobre bienes del Estado, siempre y cuando la entidad directamente afectada no cumpliere con
esta obligación, según lo dispuesto por el artículo 36 de la Ley 190 de 1995.
Las entidades que se constituyan en parte civil deberán informar a las contralorías respectivas
de su gestión y resultados.
Parágrafo. La parte civil al solicitar el embargo de bienes como medida preventiva no prestará
caución.
Con la Ley 906 de 2004 reforma del Código de Procedimiento Penal, la acción civil se
denomina incidente de reparación integral.
Artículo 65. Constitución en parte civil. Los contralores, por sí mismos o por intermedio de sus
apoderados, podrán constituirse en parte civil dentro de los procesos penales que se
adelanten por delitos que atenten contra intereses patrimoniales del Estado, tales como
enriquecimiento ilícito de servidores públicos, peculado, interés ilícito en la celebración de
contratos, contrato celebrado sin requisitos legales, delitos contra el patrimonio que recaigan
sobre bienes del Estado, siempre y cuando la entidad directamente afectada no cumpliere con
esta obligación, según lo dispuesto por el artículo 36 de la Ley 190 de 1995.
Las entidades que se constituyan en parte civil deberán informar a las contralorías respectivas
de su gestión y resultados.
Parágrafo. La parte civil al solicitar el embargo de bienes como medida preventiva no prestará
caución.
Flujos alternos
La Contraloría General de la República, a través de la Delegada para Investigaciones, Juicios
Fiscales y Jurisdicción Coactiva, puede derivarle sanción o responsabilidad fiscal a la entidad
que incumpla con el deber de constituirse en parte civil (Art. 58, numeral 6° Decreto 267 de
2000 ).
Numeral 6° del artículo 58 del Decreto 267 de 2000.
(...) Vigilar que las entidades obligadas a ello por el artículo 36 de la ley 190 de 1995, se
constituyan en parte civil en los procesos penales respectivos, aplicar las sanciones y
adelantar los procesos de responsabilidad fiscal a que haya lugar cuando ello no ocurra. En
caso de que la entidad obligada a constituirse en parte civil no lo hiciere, sin perjuicio de las
consecuencias contempladas en este numeral, la Contraloría General de la República podrá
hacerlo en su lugar.
Riesgo
Flujo básico
Flujos alternos
Recurso de queja
Revocatoría directa
Riesgo
Que no se dé la debida publicidad a los actos administrativos.
Que se guarde silencio frente a los recursos de reposición, apelación o de queja.
Que no se comunique o notifique, según el caso, la decisión que resolvió los recursos.
Para el caso del fallo con responsabilidad fiscal, que no se expida nota secretarial
donde expresamente se indique que dicha providencia se encuentra en firme y
debidamente ejecutoriada.
Que no se resuelvan los recursos.
11- Fallos
Descripción.
Decisión de fondo que se sustenta en el acervo probatorio recaudado (Art. 53 y 54 Ley 610).
Objetivo
Flujo básico
FALLO CON RESPONSABILIDAD FISCAL
2. Una vez en firme el fallo con responsabilidad fiscal, presta mérito ejecutivo contra los
responsables fiscales y garantes, el cual se hará efectivo a través de la Jurisdicción
Coactiva de la CGR (Art. 58 ley 610 de 2000 ), para lo cual se remitirá a la
dependencia correspondiente junto con las copias de las pólizas y sus adendos y la
nota secretarial de ejecutoria..
ARTICULO 58. MERITO EJECUTIVO. Una vez en firme el fallo con responsabilidad fiscal,
prestará mérito ejecutivo contra los responsables fiscales y sus garantes, el cual se hará
efectivo a través de la jurisdicción coactiva de las Contralorías.
4. En firme el fallo con RF y dentro de los cinco días de su ejecutoria se debe remitir
copia del mismo a la Procuraduría General de la Nación (numeral 57 Art. 48 ley 734
del 05/02/2002), so pena de incurrir en falta disciplinaria gravísima.
7. Cuando el fallo sea con responsabilidad fiscal y por lo menos uno de los
responsabilizados haya sido representado por un apoderado de oficio, la providencia y
el expediente deberán remitirse al superior jerárquico o funcional, para que se surta el
grado de consulta (Art. 18 Ley 610 de 2000 ).
ARTICULO 65. CONSTITUCION EN PARTE CIVIL. Los contralores, por sí mismos o por
intermedio de sus apoderados, podrán constituirse en parte civil dentro de los procesos
penales que se adelanten por delitos que atenten contra intereses patrimoniales del Estado,
tales como enriquecimiento ilícito de servidores públicos, peculado, interés ilícito en la
celebración de contratos, contrato celebrado sin requisitos legales, delitos contra el patrimonio
que recaigan sobre bienes del Estado, siempre y cuando la entidad directamente afectada no
cumpliere con esta obligación, según lo dispuesto por el artículo 36 de la Ley 190 de 1995.
Las entidades que se constituyan en parte civil deberán informar a las contralorías respectivas
de su gestión y resultados.
PARAGRAFO. La parte civil al solicitar el embargo de bienes como medida preventiva no
prestará caución.
Riesgo
Flujo básico
Riesgo
Flujo básico
Cuando haya dos o más funcionarios competentes para conocer de un mismo asunto y uno de
ellos se declara impedido o acepte la recusación, el proceso pasa al siguiente, quien si acepta
la causal avocará el conocimiento, en caso contrario lo remitirá al superior jerárquico o
funcional para que resuelva de plano la legalidad del impedimento o recusación (Art. 35 ley
610 de 2000).
Riesgo
Flujos alternos
Riesgo
Flujo básico
Flujos alternos
Designar curador ad Litem
Riesgo
Adelantar todo el trámite del proceso de responsabilidad fiscal y dictar fallo con
responsabilidad fiscal contra un presunto responsable ya fallecido.
Surtir este trámite en la indagación preliminar.
Flujo básico
2. El auto por medio del cual se declara la nulidad parcial o total, se notifica
personalmente y admite los recursos de reposición o apelación. Si la nulidad es total,
la apelación se concede en el efecto suspensivo. Si la nulidad es parcial la apelación
se concede en efecto diferido.
Flujos alternos
3. El auto que decrete la nulidad de una parte del proceso que no impida la continuación
del trámite, su apelación será en efecto diferido.
Riesgo
17- Prescripción
Descripción.
La responsabilidad fiscal prescribe en cinco (5) años, contados a partir del Auto de apertura
del proceso de responsabilidad fiscal, si dentro de dicho término no se dicta providencia en
firme que la declare (Art. 9 ley 610 de 2000 ).
Artículo 9°. (...) La responsabilidad fiscal prescribirá en cinco (5) años, contados a partir del
auto de apertura del proceso de responsabilidad fiscal, si dentro de dicho término no se ha
dictado providencia en firme que la declare.
El vencimiento de los términos establecidos en el presente artículo no impedirá que cuando se
trate de hechos punibles, se pueda obtener la reparación de la totalidad del detrimento y
demás perjuicios que haya sufrido la administración, a través de la acción civil en el proceso
penal, que podrá ser ejercida por la contraloría correspondiente o por la respectiva entidad
pública.
Objetivo
Determinar que ha transcurrido un término de cinco años a partir del auto de apertura del
proceso de responsabilidad fiscal, sin que se haya proferido fallo debidamente ejecutoriado.
Flujo básico
4. El funcionario competente cuenta con cinco años a partir del día de expedición del
Auto de apertura del proceso de responsabilidad fiscal.
Artículo 47. Auto de archivo. Habrá lugar a proferir auto de archivo cuando se pruebe que el
hecho no existió, que no es constitutivo de detrimento patrimonial o no comporta el ejercicio
de gestión fiscal, se acredite el resarcimiento pleno del perjuicio o la operancia de una causal
excluyente de responsabilidad o se demuestre que la acción no podía iniciarse o proseguirse
por haber operado la caducidad o la prescripción de la misma.
Artículo 16. Cesación de la acción fiscal. En cualquier estado de la indagación preliminar o del
proceso de responsabilidad fiscal, procederá el archivo del expediente cuando se establezca
que la acción fiscal no podía iniciarse o proseguirse por haber operado la caducidad o la
prescripción, cuando se demuestre que el hecho no existió o que no es constitutivo de daño
patrimonial al Estado o no comporta el ejercicio de gestión fiscal, o se acredite la operancia de
una causal eximente de responsabilidad fiscal o aparezca demostrado que el daño investigado
ha sido resarcido totalmente.
7. Una vez notificada y ejecutoriada la providencia y comunicada a la entidad afectada,,
se debe remitir el expediente para que se surta el grado de consulta (Art. 18 ley 610 de
2000 ).
Decretar la prescripción sin tener identificada con exactitud la fecha en la que se abrió
el proceso.
Decretar la prescripción de la acción antes de los cinco años.
Decretar la prescripción aún habiéndose proferido la decisión dentro de los términos
legales.
Flujo básico
Artículo 41. Requisitos del auto de apertura. El auto de apertura del proceso de
responsabilidad fiscal deberá contener lo siguiente:
1. Competencia del funcionario de conocimiento.
2. Fundamentos de hecho.
3. Fundamentos de derecho.
4. Identificación de la entidad estatal afectada y de los presuntos responsables fiscales.
5. Determinación del daño patrimonial al Estado y estimación de su cuantía.
6. Decreto de las pruebas que se consideren conducentes y pertinentes.
7. Decreto de las medidas cautelares a que hubiere lugar, las cuales deberán hacerse
efectivas antes de la notificación del auto de apertura a los presuntos responsables.
8. Solicitud a la entidad donde el servidor público esté o haya estado vinculado, para que ésta
informe sobre el salario devengado para la época de los hechos, los datos sobre su identidad
personal y su última dirección conocida o registrada; e igualmente para enterarla del inicio de
las diligencias fiscales.
9. Orden de notificar a los presuntos responsables esta decisión.
(Nota: El numeral 7º fue demandado y declarado exequible por la Corte Constitucional, en
Sentencia C-840 de agosto 9 de 2000).
Riesgo.
Flujo básico
Riesgo
Reabrir la indagación preliminar o el proceso de responsabilidad fiscal cuando ya haya
operado la caducidad o la prescripción, o por causales diferentes a las taxativamente
señaladas por la Ley.
Existir un proceso de responsabilidad fiscal por los mismos hechos, donde se haya proferido
fallo con responsabilidad fiscal, es decir, que se esté ante la presencia del principio non bis
ídem (los mismos hechos fueron investigados y fallados).
20- 7. Recurso de Apelación
Descripción.
También denominado jerárquico, porque procede ante el superior inmediato, pretende los
mismos fines que el de reposición, es decir la aclaración, modificación o revocación de la
providencia recurrida.
Es el mecanismo con el que cuentan los presuntos responsables o implicados para que el
funcionario superior jerárquico o funcional, conozca sobre una decisión adoptada por el
funcionario del conocimiento o de primera instancia, cuya finalidad busca revocar, confirmar o
modificar la decisión adoptada en primera instancia.
El recurso de apelación puede ser presentado directamente o subsidiariamente con el de
reposición.
Cuando el funcionario de primera instancia niega el recurso de apelación, procede el recurso
de queja, el cual se presenta o se tramita ante el funcionario de segunda instancia.
El funcionario competente cuenta con un término de veinte días hábiles siguientes de recibido
el proceso, para decidir en segunda instancia (Art. 57 ley 610 de 2000 ).
Artículo 57. Segunda instancia. Recibido el proceso, el funcionario de segunda instancia
deberá decidir dentro de los veinte (20) días hábiles siguientes.
El funcionario de segunda instancia podrá decretar de oficio la práctica de las pruebas que
considere necesarias para decidir la apelación, por un término máximo de diez (10) días
hábiles, libres de distancia, pudiendo comisionar para su práctica.
Objetivo
Flujo básico
Flujos alternos
Procede el recurso de queja en los eventos en que el funcionario que expidió la providencia
impugnada niegue el recurso de apelación.
Riesgo
No remitir copia del fallo ejecutoriado, a la entidad afectada para efectos de los
registros contables.
Recurso de Reposición
Descripción.
Es el recurso que se promueve ante el mismo funcionario que profirió la providencia, con el
objeto de que la aclare, modifique o revoque.
Al proferir una decisión el funcionario competente, y si la norma lo admite, procede el recurso
de reposición, que consiste en la solicitud que hace el implicado o apoderado, compañía
aseguradora o el garante, al funcionario que tomó la decisión, para efecto de que aclare
modifique o revoque la providencia proferida.
Objetivo
Flujo básico
Flujos alternos
Riesgo
Flujo básico
1. El funcionario competente de oficio o a solicitud de parte procede a estudiar y analizar,
si se presenta una de las causales de revocatoria directa consagrados en el Art. 69 del
Código Contencioso Administrativo. El funcionario competente evalúa si se cumple con
el requisito de precedencia del Artículo 70 de C.C.A.
Riesgo
Flujo básico
2. De este recurso se podrá hacer uso dentro de los cinco días siguientes de la
notificación de la providencia que negó o guardo silencio frente al recurso de
apelación, o que lo concedió en efecto diferente.
3. Una vez se recibe el escrito el superior jerárquico o funcional, en forma inmediata
ordena la remisión del expediente, y decidirá según sea el caso dentro del termino de
quince días a partir del recibo del expediente (link quince días)
Riesgo
Suspensión de funcionarios
Descripción.
Iniciado el proceso de responsabilidad fiscal, la dependencia que lo esté adelantando podrá,
por intermedio de la Contraloría Delegada para Investigaciones, Juicios Fiscales y Jurisdicción
Coactiva, solicitar al Contralor General de la República, la suspensión inmediata de los
funcionarios investigados, bajo el principio de la verdad sabida y buena fe guardada (Art. 268
numeral 8 Constitución Política).
De acuerdo a la circular No. 014 de 12 de Noviembre de 2003 del Despacho del Señor
Contralor General de la República que remite al concepto de 15 de julio de 1992 de la Sala de
Consulta y Servicio Civil del Consejo de Estado, la facultad de solicitar la suspensión tiene la
siguientes características:
Objetivo
Crear un espacio libre de presiones o influencias, que pueda ejercer el funcionario
investigado.
Flujo básico
Riesgo
Flujo básico
Flujos alternos
Riesgo
Suspensión de términos del proceso por motivos diferentes a los expresados en ley.
25- Unidad procesal y conexidad
Descripción.
Por cada hecho generador de daño patrimonial, se adelanta una sola actuación procesal,
cualquiera sea el número de los implicados, si se estuviere adelantando más de una actuación
por el mismo hecho, se dispone mediante auto de trámite la agregación de las diligencias a
aquellas que se encuentren más adelantadas. Los hechos conexos se investigan y deciden
conjuntamente (Art. 14 ley 610 de 2000 ).
Artículo 14. Unidad procesal y conexidad. Por cada hecho generador de responsabilidad fiscal
se adelantará una sola actuación procesal, cualquiera sea el número de implicados; si se
estuviere adelantando más de una actuación por el mismo asunto, se dispondrá mediante
auto de trámite la agregación de las diligencias a aquellas que se encuentren más
adelantadas. Los hechos conexos se investigarán y decidirán conjuntamente.
Los hechos no conexos no se pueden investigar ni decidir conjuntamente.
Objetivo
Adelantar una sola actuación procesal por cada hecho generador de responsabilidad fiscal
Flujo básico
3. El funcionario competente dicta auto por medio del cual se ordena agregar las
diligencias, a aquella que se encuentre más adelantada.
Flujos alternos
Riesgo
Flujo básico
Artículo 44. Vinculación del Garante. Cuando el presunto responsable, o el bien o contrato
sobre el cual recaiga el objeto del proceso, se encuentren amparados por una póliza, se
vinculará al proceso a la compañía de seguros, en calidad de tercero civilmente responsable,
en cuya virtud tendrá los mismos derechos y facultades del principal implicado.
La vinculación se surtirá mediante la comunicación del auto de apertura del proceso al
representante legal o al apoderado designado por éste, con la indicación del motivo de
procedencia de aquella.
Riesgo