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ADMINISTRACION FINANCIERA (Autoguardado)
ADMINISTRACION FINANCIERA (Autoguardado)
UNIDAD 1
ADMINISTRACION FINANCIERA
-CONCEPTO
-CICLO CONTABLE
BALANCE GENERAL
ESTADO DE RESULTADOS
FLUJO DE EFECTIVO
UNIDAD 2
-CONCEPTO
-OBJETIVO
-RAZONES FINANCIERAS
-METODOS DE TENDENCIAS
UNIDAD 3
-CONCEPTOS Y OBJETIVOS
-CASOS PRACTICOS
UNIDAD 4
CONTROL FINANCIERO
-TOMA DE DESICIONES
-REPASO-
BASES DE CONTABILIDAD
BASES ADMINISTRATIVAS
-HABILIDADES-
FODA
-METODO DE CALIFICACION-
50% EXAMEN
Checar cotizaciones de las monedas del mundo, analizar bolsa de valores, analizar los estados financieros de la empresa,
busca optimizar recursos, analizar nóminas, buscando siempre mayor productividad y ganancia reduciendo gastos dentro
de la empresa.
Herramientas contabilidad con el estado de resultado y el balance general y flujo de efectivo. Economía con el análisis de la
bolsa de valores y análisis del balance financiero.
Medidas estándar
Las finanzas del país desempeñan un papel importante, ya que son las que mueven a la nación. Sin ingresos económicos
desde pequeñas empresas hasta las grandes transnacionales, México no contaría con recursos para promover crecimiento
y bienestar para el país.
COMO PUEDE EMPLEARSE LA ADMON FINANCIERA DE MANERA QUE AYUDE A AMPLIAR LAS METAS NACIONALES?
POSICIONANDO LA ECONOMIA DE MANERA QUE NUESTRO PRODUCTO INTERNO BRUTO Y NUESTRA MONEDA SEA
OCUPADA SOLO EN TERRITORIO MEXICANO, ASI MISMO BUSCANDO MAS INGRESOS EXTRANJEROS, ES DECIR, BUSCAR
INVERCION DEL EXTRANJERO Y ASI MISMO, BUSCAR INVERSIONISTAS QUE FINANCIEN EMPRESAS QUE PUEDAN
CONVERTIRSE EN CORPORACIONES DEL PAIS.
-TAREA-
CORDINAR TODAS LAS FUNCIONES CONTABLES, FISCALES, PROCESAMIENTO DE DATOS FINANCIEROS, CREDITOS,
COBRANZAS, DESEMBOLSOS DE CAPITAL Y ADMINISTRAR LA CARTERA DE INVERSIONES.
PARA LOGRAR OBJETIVOS COMO INCREMENTAR EL CAPITAL Y LAS UTILIDADES AL MISMO TIEMPO QUE ACRESENTAR LA
EMPRESA EROGANDO LO MENOS POSIBLE.
ES EL PERIODO EN QUE SE GENERAN TODAS LAS GESTIONES DE UNA ORGANIZACIÓN EN UN TIEMPO DETERMINADO YA
SEA MENSUAL, TRIMESTRAL, SEMESTRAL O ANUAL. POR LO REGULAR EL ANUAL ES EL MAS OCUPADO.
LOS PRINCIPALES ESTADOS FINANCIEROS, SUS CARACTERISTICAS PRINCIPALES Y UN EJEMPLO DE CADA UNO.
-BALANCE GENERAL.- DETERMINA EL ESTADO ECONOMICO FINANCIERO SEGÚN TODO EL PODER ADQUISITIVO Y CONTABLE
ASI COMO LAS DEUDAS DE LA ORGANIZACIÓN TAMBIEN NOS DATA QUE TANTO SE A INCREMENTADO EL CAPITAL Y LA
EMPRESA EN UN TIEMPO DETERMINADO SEGÚN SU HISTORIAL.
EJEMPLO.-
BALANCE GENERAL AL 31/12/2008
S.A. DE C.V.
ACTIVO CIRCULANTE
BANCOS 93,320
ALMACEN 7,000
CLIENTES 25,520 125,840 125,840
ACTIVO FIJO
EQUIPO DE COMPUTO 17,193.10
DEPOSITO EN GARANTIA 5,000 22,193.1 148,033.1
ACTIVO DIFERIDO
GASTOS DE INST. 9,000 9,000.0 157,033.1
PASIVO CIRCULANTE
ACREDORES DIV. 3,944
PROVEEDORES 30,120 34,064 122,969.1
-ESTADO DE RESULTADOS O DE PERDIDAS Y GANANCIAS.- ESTE DETERMINA TODO LO QUE SE GASTO E INVIRTIO PARA SU
PROCESAMIENTO, VENTA O DISTRIBUCION, TAMBIEN MUESTRA LAS GANANCIAS O PERDIDAS QUE GENERO DICHO GASTO
E INVERSION EN TIEMPO Y FORMA.
EJEMPLO.-
RAPHAEL JULIEN HAAS HERREMAN
ESTADO DE RESULTADOS DEL 01/01/2008 AL 31/12/2008
S.A DE C.V.
VENTAS 27000
COSTO DE VENTAS 22000
UTILIDAD DEL EJERCICIO 5000
GASTOS DE ADMON 8000
GASTOS DE VENTAS 429.83 -3429.83
INGRESOS DE INTERNET 12931
INGRESOS DE TRABAJOS 18534.5
INGRESOS DE IMPRESIONES 9500
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 37535.67
-CUENTAS T.- ESTAS SIRVEN DE APOYO PARA DETERMINAR LAS SUMAS I RESTAS TANTO DE LO GASTADO E INVERTIDO ASI
COMO LO GENERADO O PERDIDO Y ACENTARLO EN EL ESTADO DE RESULTADOS Y EN EL BALANCE GENERAL.
EJEMPLO.-
BANCO
60,000 16,000(1
8)15,000 11,600(2
9)21,500 10,440(3
10A)31,320 1,160(6
11)11,020 2,320(7
-TARJETA DE ALMACEN.- ESTA ES OCUPADA EN INVENTARIOS EN GENERAL UTILISANDO SISTEMAS DE P.E.P.S. (PRIMERAS
ENTRADAS, PRIMERAS SALIDAS) O U.E.P.S. (ULTIMAS ENTRADAS PRIMERAS SALIDAS) PARA DETERMINAR EL MONTO DE
PRODUCTO INGRESADO Y EL TOTAL DEL VENDIDO O SALIDO DEL ALMACEN, EN ESTE TAMBIEN SE PONE EL COSTO DE
COMPRA PARA QUE DEL MISMO MODO SE CONTABILISE FINANCIERAMENTE A FLUCTUACION DE VENTA.
EJEMPLO.-
RAPHAEL JULIEN HAAS HERREMAN
Cambio de divisas, derrama económica que genera crecimiento económico lo que permite la conservación y restauración
de recursos naturales y artificiales turísticos así como generar empleos.
CUALES SON LAS METAS DE LOS ADMINISTRADORES CONTRA LAS METAS DE LOS ACCIONISTAS?
Administrador.- optimizar capital y recursos, mediante la administración correcta de toda la organización. HACER CRECER
LA EMPRESA, REDUCIR GASTOS, EVITAR RIESGOS EXESIVOS.
Accionista.- incrementar el capital, invirtiendo lo menos posible. AUMENTAR LAS GANANCIAS DE LOS PROPIETARIOS.
EN LA MEDIDA EN QUE LAS UTILIDADES SON IMPORTANTES LA ADMINISTRACION DEBERA DIRIGIR SU ATENCION A LAS
UTILIDADES POR ACCION MAS QUE A LAS UTILIDADES TOTALES DE LA EMPRESA.
Accionista.-ganar más.
Metas.- a mayor utilidad mayor inversión para más ventas en un futuro ciclo financiero.
QUE LOS ACCIONISTAS BUSCAN VER QUE SUS INVERSIONES CRESCAN Y GENNEREN UNA BUENA GANANCIA Y LOS
ADMINISTRADORES NO GOZAN DE ESA DIVERSIFICACION Y DE AHÍ QUE LOS FRACASOS FINANCIEROS LOS AFECTEN MAS.
LAS EMPRESAS CON MUCHOS ACCIONISTAS HACEN QUE LOS ADMINISTRADORES ADOPTEN UNA ACTITUD CONSERVADORA
AL BUSCAR MAXIMIZAR LOS PRECIOS DEL MERCADO.
SIN UN ANALISIS DEL RIESGO DE INTEVENIR DEMASIADO SIN SABER SI REALMENTE HAY UNA UTILIDAD PARA QUE LA
EMPRESA SEA RENTABLE. TODAS LAS DESICIONES DEBEN SER TOMADAS CON RESPONSABILIDAD DESPUES DE UN ANALISIS
MINUCIOSO.
En el manejo de capital económico y fuerza laboral tomando en cuenta las decisiones que sean tomadas por el
administrador o directivos sobre la empresa y sociedad que depende de la organización.
Incrementando su capital y tamaño en el mercado conforme el avance de los ciclos financieros. OBTENER MAYOR
COTIZACION POR SUS ACCIONES. OBTENER FONDOS ECONOMICOS MÁS FAVORABLES.
Movimiento sinérgico en el equipo laboral para una óptima administración de los recursos de la organización.
-SOBRE LA TASA DE INTERES.- estaría a favor del banco, debido a que al existir un afán de lucro por el exceso de papel
moneda sin un respaldo mejora la situación bancaria. Y en contra del individuo físico no lucrativo por los escases de
moneda y su devaluación encareciendo todo consumible.
-SOBRE LA COMPLEJIDAD DE LA PLANEACION.- dependiendo sobre que proyección busque, porque si se maneja
estratégicamente para recibir un capital externo por exportación buscaría una deflación, y si es importar solo encarecería y
devaluaría la situación financiera interna y externa del país. O simplemente generaría un estancamiento de flujo de efectivo
durante dicha planeación.
-SOBRE LA DEMANDA DE CAPITAL.- pues provocaría una fluencia máxima de capitales externos y menos auge en el capital
interno.
-DESCENSOS EN LOS PRECIOS DE LOS BONOS.- en definitiva los bonos decrecerían su valor debido al incremento tan
excesivo de papel moneda e intervención del encarecimiento de lo importado, así mismo no tendrían un respaldo de valor
en metales o producto interno bruto.
-PLANEACION DE INVERSIONES.- en definitiva nadie desearía planear ni invertir en un sitio donde se está devaluando su
economía y su estado financiero, porque al invertir se depreciaría de inmediato su infraestructura financiera.
-PROBLEMAS CONTABLES.- sería un caos colectivo por el incremento tan catastrófico de deudas e impuestos
incrementados por la misma depreciación de la moneda.
TASA DE INTERES.- precio del dinero en el mercado financiero, porcentandolo como ganancia a favor del prestador de
servicios financieros. Variando actualmente del 25% al 60% anual.
Planeación.- estrategia para maximizar ganancias recortando gastos para lograr las metas a corto y a largo plazo.
Dependiendo el objeto social de la empresa el momento idóneo para invertir fluctúa tanto en la temporalidad como en la
economía o el estado financiero del lugar en donde esté ubicada. Tomando en cuenta la oferta y la demanda.
Generar una estrategia, para verificar que la inversión generara ganancias tanto a corto como a largo plazo
Definir las necesidades y gastos reales a los cuales ira enfocada la inversión.
Es el análisis que determina mediante la medición de diferentes factores los objetivos alcanzables y por alcanzar por la
empresa, ya sean las ganancias y la productividad, dichos factores que serán medidos serán.- la liquides, las deudas, la
productividad y eficacia de las actividades de la empresa.
Mide el porcentaje de pertenencia de la organización mediante la división entre la deuda o financiamiento total entre el
activo de la empresa, dando como resultado el porcentaje que pertenece a los propietarios y a los acreedores.
EXAMEN.-
ENTREGAR EN FORMA DE REPORTE TODO LO REFERENTE A LA EMPRESA, BALANCE DE ENERO Y FEBRERO, MISION, VISION,
NOMBRE DE LA EMPRESA Y LOS BALANCES PROYECTADOS HASTA EL DIA VIERNES 11 DE MARZO, VITACORA DE TODAS LAS
VENTAS.
-PREGUNTA-
1.- QUE UTILIDAD TIENE UN ESQUEMA DE INTERVALOS DE CONFIANZA EN EL PRESUPUESTO Y REALIZAR UN ESQUEMA
DE SU EMPRESA?
R=
R= la preparación de un presupuesto de efectivo es importante para prever si vamos a contar con un menor flujo de
efectivo, podemos:
1.- comprar más mercancía incrementar la mercancías y ganar más por día.
2.- poner un local fijo para no tener que estar repartiendo producto.
3.-CUAL ES LA DIFERENCIA ENTRE UN PRONOSTICO FINANCIERO A LARGO PLAZO Y UN PRESUPUESTO, COMO PRODRIAN
USARSE JUNTOS?
R=Pronostico financiero.- sale cuando se hace el balance proyectado y los porcentajes de ventas.
Ejemplo.- Podemos ocuparlos juntos al realizar un presupuesto fijo de experiencias pasadas, ya sea del mes pasado y
cambiarlo si es que tiene problemas, fijarlo y exponerlo. Para trabajarlo junto con el pronóstico financiero se toman los
balances proyectados desde tres meses antes (para empresas con antigüedad) y hacer una regla de 3, y finalmente
pronosticarlo junto con el presupuesto, suponiendo que las ventas cada mes sean mayores.
4.- SUPONGA QUE UNA EMPRESA ESTA ELABORANDO SU PRESUPUESTO FINANCIERO, QUE PERIODO DEBE ABARCAR
ESTE PRESUPUESTO EN UN MES, 6 MESES, UN AÑO, 3 AÑOS Y 5 AÑOS?
R=
R= el presupuesto nos ayuda a la toma de decisiones, minimizar perdidas, controla y mide los resultados cuantitativos,
cualitativos y fija responsabilidades en las diferentes dependencias de la empresa para lograr el cumplimiento de las metas
previstas.
6.- COMO INFLUYE LA NATURALEZA ESTACIONAL DE LAS VENTAS DE UNA EMPRESA EN LA DECISIÓN SOBRE LA
CANTIDAD DE CREDITO A CORTO PLAZO QUE DEBA HABER EN LA ESTRUCTURA FINANCIERA?
R= influye de una manera importante en la toma de decisiones ya que por medio de la naturaleza estacional de las ventas
podemos determinar en qué momento es preciso pedir un crédito a corto plazo para cubrir los costos de producción
durante los periodos bajos.
7.- SI TAN SOLO SE ELEVA EL NIVEL DEL ACTIVO CIRCULANTE NO NECESARIAMENTE SE REDUCE EL RIESGO DE LA
EMPRESA MAS BIEN LA COMPOSICION DEL ACTIVO Y SU LIQUIDES SON EL FACTOR QUE A DE ATENDERSE. QUE PUEDE
DECIR DE ESTO?
R= podemos decir que al aumentar el activo circulante no se reduce el riesgo de la empresa pero mientras mayor sea la
razón mayor será la capacidad de la empresa para pagar sus deudas, la fórmula de la razón de liquidez es ac/pc= razón de
liquidez.
-CUESTIONARIO-10
1.- CUALES SON OTRAS RAZONES QUE INDUCEN A LAS EMPRESAS A USAR EL CREDITO COMERCIAL?
R=principalmente esto ocurre cuando la empresa se encuentra en una situación de la cual puede salir de forma casi
inmediata, pero para ello necesita de un crédito comercial. Ejemplo.- problemas presupuestales y /o pedidos muy grandes.
2.- A) POR QUE LAS TASAS DE LOS DOCUMENTOS COMERCIALES SON INFERIORES A LAS TASAS BANCARIAS
B)POR QUE LAS EMPRESAS PODRIAN USAR EL CREDITO, A PESAR DE SU COSTO MAYOR.
R= a)debido a que comercialmente los títulos de crédito pueden tener una tasa del 6% y en el aspecto bancario se rige por
la tasa internacional bancaria.
b) debido a que el crédito se pide por lo regular para costear los costos fijos y por ende la producción generara los costos
fijos, variables y un margen de ganancias.
R= debido a que los créditos bancarios son a largo plazo, no negociables, intransferibles e inflexible debido a que es un
trato entre particulares (empresarios) y privados (bancos), los créditos comerciales son a corto plazo, flexibles, transferibles
y negociables.
5.- POR QUE LAS PEQUEÑAS EMPRESAS PREFIEREN LOS CRÉDITOS BANCARIOS A LOS COMERCIALES?
R= debido a que los créditos bancarios son a largo plazo y son en pagos menores que las comerciales son a corto plazo y en
pocas exhibiciones.
R= es importante para la empresa ser cuidadosos al elegir un banco principal para sus cuentas de fondos. Deben conocer la
tasa anual que manejen los bancos e invertir en el que les dé mayor seguridad. Es importante también (desde nuestro
punto de vista) que los préstamos se pidan en el banco principal, ya que conocen el historial de entradas y salidas de
efectivo de la empresa y no habrá motivos para no otorgarles el crédito.
7.-
R= A) elevaría su costo de financiamiento, dependiendo lo que comercialice la empresa es como debe ajustarse (si la
empresa sube el costo para vender menos y obteniendo más ganancias o bajar el costo para venderlas generando más
ganancias)
B) son 2 probabilidades: lograr que los clientes compren más y/o perder el 40% de nuestros clientes.
C) sería una buena opción debido a que en la empresa se evitaría problemas de pagos y todos ellos serían puntuales y sin
retrasos.
D) el fusionar con una empresa establecida es una opción aceptable por que no se corre el riesgo de no tener éxito.
E) el plazo de pago se haría más extenso debido a que los pagos se reducen a la tercera parte de lo que se recibía
anteriormente.
8.-
R= es mejor tener planes de financiamiento ya que de este modo se evita tener producto terminado almacenado en
bodegas que al final de cuentas se convierte en rezago, por eso al financiarlo es una venta segura que genera ganancias.
9.-
R= es infinitamente mejor tener factor izadas las cuentas por cobrar por que de ese modo se sabe cuándo o en que fechas
serán recibidos los pagos así mismo contablemente es más fácil asentarlo.
10.-
R= porque no es conveniente, debido a que el producto terminado se encuentra fuera de la empresa, se tendría que pagar
gastos de transporte hasta la área de almacén, complicando la producción.
11.-
10.2
ALTERNATIVA
TASA INT. 9%
DESCUENTO EN EL PRESTAMO
10.3
100% 1450
A) 5.5%-X
X= 72.75
825-100%
X-5.5%
X=45.375
100%-2800
5.5%-X
X=154
10.6
10.7
10.8
LA OPCION 3 ES LA MEJOR POR LOS PLANES Y PRODUCTOS FINANCIEROS CON LOS CUALES CONTARIAMOS PARA LA
REINVERCION EN EL MES DE DICIEMBRE Y DE ESE MODO NO SE QUEDARIA SIN FONDOS.