MONOGRAFIA CONTABLE

Empresa conservadora CORPORACION NUTRIM

LIBRO DIARIO ABRIL 2012
……………………………….01……………………………………..
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS)
14 DIRECTORES Y GERENTES
142 Accionitas (o socios)
1421 suscripciones por cobrar o socios o accionitas
52 CAPITAL ADICIONAL
522 capitalizaciones en tramites
5221 aportes
x/x Por la suscripcion de las acciones de la sociedad e inscritos en los
registros publicos
………………………………….02………………………………………………
CUENTAS POR PAGAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS)
44 DIRECTORES Y GERENTES
441 Acciones (socios o participes)
4419 otras cuentas por pagar
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS)
14 DIRECTORES Y GERENTES
142 Accinistas
1421 suscripciones por cobrar o socios o accionitas
x/x por la efectivizacion del aporte rn efectivo del acc. JUAN ROMERO
………………………………………….03……………………………………………..
20 MERCADERIAS
201 mercaderias
2011 merderias
20111 costo
TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PUBLICO DE
40 PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 gobierno central
4011 impuesto general a las ventas
40111 IGV CUENTA PROPIA
CUENTAS POR PAGAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS)
44 DIRECTORES Y GERENTES
441 accionistas
4419 otras cuentas por pagar
x/x por la entrega de aportes por medio de mercaderia del acc. MIGUEL
CONTRETAS
……………………………………….04……………………………………….
CUENTAS POR PAGAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS)
44 DIRECTORES Y GERENTES
 441 accionistas
4419 otras cuentas por pagar
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS)
14 DIRECTORES Y GERENTES
142 Accionitas (o socios)
1421 suscripciones por cobrar o socios o accionitas
x/x por la efectividad del aporte del socio miguel contreras
………………………………………….05…………………………………
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
3351 MUEBLES
3352 ENSERES
50 CAPITAL ADICIONAL
501 capital adicional
x/x por los aportes regiustrados de socio MARCOS SOTOMAYOR
………………………………………………..06…………………………………….
20 MERCADERIAS
201 mercaderias
2011 merderias
20111 costo
TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PUBLICO DE
40 PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 gobierno central
4011 impuesto general a las ventas
40111 IGV CUENTA PROPIA
CUENTAS POR PAGAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS)
44 DIRECTORES Y GERENTES
441 accionistas
4419 otras cuentas por pagar
x/x por la entrega de aportes por medio de mercaderia del acc. CARLOS
CORDERO
……………………………………….04……………………………………….
CUENTAS POR PAGAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS)
44 DIRECTORES Y GERENTES
441 accionistas
4419 otras cuentas por pagar
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS)
14 DIRECTORES Y GERENTES
142 Accionitas (o socios)
1421 suscripciones por cobrar o socios o accionitas
x/x por la efectividad del aporte del socio CARLOS CORDERO
15-Jan …………………………….05…………………………………..
63 GASTOS DE SERVICIO PRESTADOS POR TERCEROS
632 ASESORIA Y CONSULTORIA
6326 INVESTIGACION Y DESARROLLO
 TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PUBLICO DE
40 PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 GOBIERNO CENTRAL
4017 IMPUESTO A LA RENTA
40172 RENTA DE CUARTA CATEGORIA
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
424 HONORARIOS POR PAGAR
x/x por la provicion de recibo por honorario
…………………………..06………………………………………..
94 GASTOS DE ADMINISTRACION
95 GASTOS DE VENTAS
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTO Y GASTO
791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTO Y GASTO
x/x por el destino de los gastos relacionados al pago de honorarios
31-Jan …………………………..07……………………………………………
12 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
121 facturas boletas y otros comprobantes por cobrar
1212 emitidas en cartera
TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PUBLICO DE
40 PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 gobierno central
70 VENTAS
701 MERCADERIAS
7011 MERCADERIA - VCENTA LOCAL
x/x por la venta de la FCT/ N°001-2340
………………………………………….08………………………
10 EFECTIVO EQUIVALENTE DE EFECTIVO
101 CAJA
TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PUBLICO DE
40 PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 gobierno central
4011 Ipuestto general a las ventas
40113 IGV- Regimen de Recepciones
12 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
121 facturas boletas y otros comprobantes de pagos
1212 emitidas en cartera
x/x por el cobro según Fact N°001-2340 y registro según comprobante
de percepcion 2%
26-Jan ………………………………….09………………………………………..
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
636 energia electrica
6361 agua
6364 telefono
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 gobierno central
 4011 impuesto general a las ventas
10 EFECTIVO EQUIVALENTE DE EFECTIVO
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
x/x la contabilizacion de los servicios publicos con giro con cheque
………………………………………12……………………………………………
94 GASTOS ADMINITRATIVOS
95 GASTOS DE VENTAS
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTO Y GASTO
791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTO Y GASTO
x/x por el destino de los gastos relacionados a los servicios public.
15-Feb ……………………………………….13…………………………….
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
421 facturas boletas y otros comprobantes por pagar
4212 emitidas en cartera
10 EFECTIVO EQUIVALENTE DE EFECTIVO
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
x/x por el pago emitido con cheque para el proveedor MATUSITA
28-Feb ……………………………..14………………………………
10 EFECTIVO EQUIVALENTE DE EFECTIVO
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
10411 BCP
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROD
121 FACTURAS BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES DE PAGO
1212 emitidas en cartera
x/x por el cobro del 50% DE LA FACT. N° 001-2340
……………………………………..15…………………….
10 EFECTIVO EQUIVALENTE DE EFECTIVO
101 EFECTIVO EQUIVALENTE DE EFECTIVO
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROD
121 FACTURAS BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES DE PAGO
1212 emitidas en cartera
x/x por el cobro del 50% DE LA FACT. N° 001-2340 en efectivo
15-Mar ………………………………….16………………………………
60 COMPRAS
601 mercaderias
TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PUBLICO DE
40 PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 GOBIERNO CENTRAL
4011 impuesto general a las ventas
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
421 facturas boletas y otros comprobantes por pagar
4212 emitidas en cartera
x/x por la compra de la mercaderia mas IGF
…………………………………………..17………………………………………………….
20 MERCADERIA
 201 MERCADERIA MANUFACTURADA
61 VARIACION DE EXISTENCIA
611 MERCADERIAS
x/x por la el destino de la mercaderia adquirida
……………………………………………18………………………………….
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
421 FACTURAS BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
4212 EMITIDAS
10 EFECTIVO EQUIVALENTE DE EFECTIVO
104 CUENTAS CORRIENTE EN INSTITUCIONES
1043 CHEQUE DE GERENCIA
x/xpor el pago de la compra con cheque N°003
30-Mar …………………………………………19…………………………………
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
335 MUEBLES Y ESERES
TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PUBLICO DE
40 PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 GOBIERNO CENTRAL
4011 impuesto general a las ventas
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
465 Pasivos Por Compras de activo immovilizado
x/x por la compra de muebles de oficina
15-Apr ……………………………………20………………………………………..
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
421 facturas boletas y otros comprobantes por pagar
4212 emitidas en cartera
10 EFECTIVO EQUIVALENTE DE EFECTIVO
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
1043 CHEQUE DE GERENCIA
x/x por el pago con cheque N°004 del BCP SERVICIOS PROFESIONALES
30-Apr …………………….21……………………………………………….
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
465 Pasivos Por Compras de activo immovilizado
10 EFECTIVO EQUIVALENTE DE EFECTIVO
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
1043 CHEQUE DE GERENCIA
x/x por el giro del cheque N° 005 para pago de muebles de oficina
15-May …………………………………….22………………………………………………
12 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
121 facturas boletas y otros comprobantes por cobrar
1212 emitidas en cartera
TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PUBLICO DE
40 PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 gobierno central
70 VENTAS
 701 MERCADERIAS
7011 MERCADERIA - VCENTA LOCAL
x/x por la venta de la FCT/ N°001-450
………………………………………….23………………………
10 EFECTIVO EQUIVALENTE DE EFECTIVO
101 CAJA
TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PUBLICO DE
40 PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 gobierno central
4011 Ipuestto general a las ventas
40113 IGV- Regimen de Recepciones
12 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
121 facturas boletas y otros comprobantes de pagos
1212 emitidas en cartera
x/x por el cobro según Fact N°001-450 y registro según comprobante
de percepcion 2%
…………………………………24……………………
12 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS
121 FACTURAS
10 EFECTIVO EQUIVALENTE DE EFECTIVO
104 CUENTA
1041
x/x por el deposito a la cuenta corriente bcp
ORPORACION NUTRIMAR S.A.C
012
DEBE HABER

141,000.00

141,000.00

45,000.00

45,000.00

35,000.00

6,300.00

41,300.00

41,300.00
 41,300.00

46,000.00

46,000.00

10,000.00

1,800.00

11,800.00

5,000.00

5,000.00

1,840.00
 160.00

2,000.00

920.00
920.00
1,840.00

59,000.00

9,000.00

50,000.00

60,180.00

1,180.00

59,000.00

7,400.00
2,500.00
1,400.00
3,500.00
1,332.00
 8,732.00

3,700.00
3,700.00
7,400.00

6,000.00

6,000.00

30,090.00

30,090.00

30,090.00

30,090.00

10,500.00

1,890.00

12,390.00

12,390.00
 12,390.00

12,390.00

12,390.00

5,100.00

918.00

6,018.00

1,840.00

1,840.00

6,018.00

6,018.00

29,500.00

4,500.00

25,000.00
30,090.00

590.00

29,500.00

30,090.00

30,090.00