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Nombre: Matrícula:
Nombre del curso: Nombre del profesor:
Contabilidad hotelera y turística
Módulo 1: Actividad:
La contabilidad en la empresa turística y Evidencia 1
hotelera
Fecha: 15/02/2022
Bibliografía:

1. Se realiza una aportación de los socios por un total de $45,000,000 de

pesos para iniciar el hotel, los cuales se componen de la siguiente manera:
$5,000,000 de transferencia a la cuenta bancaria, $4,000,000 de un terreno
y $36,000,000 del edificio, el cual tiene una vida útil estimada de 40 años y
un valor de rescate de $5,000,000.

  Deber Haber
Capital Inicial   45,000,000
Bancos 5,000,000  
Terreno 4,000,000  
Edificio 36,000,000  

2. Se compra mobiliario con valor de $800,000 pesos, incluyendo IVA, a

crédito mediante un documento firmado. Tiene una vida útil estimada de 8
años y un valor de rescate de $50,000 pesos.

  Deber Haber
Mobiliario 672,000  
IVA por acreditar (16%) 128,000  
Proveedor   800,000

3. Se invierte en gastos de organización la cantidad de $1,000,000 de

contado.
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  Deber Haber
Gastos de organización 1,000,000  
Caja chica   1,000,000

4. Se contrata publicidad para dar a conocer al hotel y se paga lo del mes por
$23,000 más IVA, mediante transferencia electrónica.

  Deber Haber
Publicidad 23,000  
IVA por acreditar (16%) 3,680  
Bancos   26,680

5. Se adquieren alimentos y bebidas para surtir el almacén del restaurante,

con valor de $38,200, incluyendo IVA, a crédito de 15 días con el
proveedor.

  Deber Haber
Inventario alimentos y bebidas 32,931.03  
IVA por acreditas (16%) 5,269.97  
Proveedor   38,200

6. Se adquieren artículos diversos de aseo y amenidades para surtir el

almacén de materiales, con valor de $4,700 más IVA, a crédito de 7 días
con el proveedor.

  Deber Haber
Inventario de materiales 4,700  
IVA por acreditar (16%) 752  
Proveedor   5,452

7. Se renta una habitación doble, para cuatro noches, con tarifa de $1,400
más impuestos, por noche, pagando el huésped con tarjeta de crédito.

  Deber Haber
Tarjeta de crédito 6,664  
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Ingreso por habitación   5,600

IVA por pagar   896
Impuesto por hospedaje   168

8. Se rentan tres habitaciones cuádruples, para dos noches, con tarifa de

$1,800 más impuestos, por noche. Se recibe el pago con tarjeta de crédito.

  Deber Haber
Tarjeta de crédito 12,603  
Ingreso por habitación   10,800
IVA por pagar (16%)   1,728
Impuesto por hospedaje (3%)   324

9. Se paga al proveedor de los insumos de materiales mediante transferencia

electrónica.

  Deber Haber
Proveedor 5,452  
Bancos   5,452

10. Se pagan sueldos del periodo por un total de $35,850 mediante

transferencia electrónica.

  Deber Haber
Gastos por sueldos 35,850  
Bancos   35,850

11. Los consumos en el restaurante durante todo el mes fueron de $12,400,

incluyendo IVA, de los cuales el 30% se recibió en efectivo y el resto con
tarjeta de crédito. Con un costo de ventas del 60% antes de impuestos.
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  Deber Haber
Ingreso por alimentos y bebidas 6,664  
IVA por pagar (16%)   5,600
Caja chica   896
Tarjeta de crédito   168
Costo de ventas de alimentos y bebidas   896
Inventario de alimentos y bebidas   168

12. Los consumos de los materiales para aseo de las habitaciones y de las
amenidades, durante el mes, fueron del 8% de las tarifas de habitaciones
ocupadas, antes de impuestos.

  Deber Haber
Costo de ventas varios 1,312  
Bancos   1,312

13. Se pagan $150,000 del mobiliario que se compró a crédito.

  Deber Haber
Documentos por pagar 150,000  
Mobiliario y equipo   150,000

14. Se paga al proveedor de alimentos y bebidas mediante transferencia

electrónica.

  Deber Haber
Proveedor de alimentos y bebidas 38,200  
Bancos   38,200

15. Se recibe transferencia del banco por las transacciones efectuadas con
tarjeta de crédito, descontando la comisión del 2.4% que cobra el banco.

  Deber Haber
Bancos 27,519.30  
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Comisiones bancarias 677.70  

Tarjeta de crédito   28,196

16. Se registra la depreciación del mes del edificio y del mobiliario.

  Deber Haber
Depresión acumulada edificio 64,583.33  
Depresión acumulada mobiliario 7,813.50  
Provisión por depreciaciones y
amortizaciones   72,396.83

17. El gasto por habitación ocupada durante el periodo fue del 35% sobre la
tarifa antes de impuestos.

  Deber Haber
Gasto de habitación 5,740  
Bancos   5,740

Cuentas T

Bancos Tarjeta de crédito Impuesto por hospedaje

5,000,000 26,680 6,664 28,192   168
27,519.30 5,452 12,852   324
35,850 8,680   492
38,200  
5,740 28,196 28,196
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5,027,519.30 111,922 0   Proveedores

4,915,597.30   5,452 38,200
38,200
Caja chica IVA por acreditar 800,000
3,720 1,000,000 110,344.80 843,652 38,200
  996,280 3,680 805,452
5,268.97
752  
IVA por pagar 120,045.79   Gasto de habitación
  896 5,740
  1,728 5,740  
  1,984
  4,608

Costo de ventas AyB Documentos por pagar Costo de ventas varios

6,250 150,000 800,000 1,312
6,250     650,000 1,312  

Gasto por sueldos Depreciación de edificio

35,850 64,583
35,850   64,583  

Comisiones bancarias Gastos de organización

677 1,000,000
677   1,000,000  

Mobiliario Publicidad
672,000.00 150,000 23,000
  23,000  
522,000.00  

Balanza de comprobación:

  DEBER HABER
Bancos 4,915,597.30  
Caja chica   996,280
Tarjeta de crédito    
Inventario de alimentos y bebidas   10,416
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Inventario de materiales 3,388  

IVA por acreditar 120,045.79  
Proveedores   4,608
IVA por pagar   2261
Impuesto por hospedaje   492
Ingreso por habitación   16400
Ingresos por alimentos y bebidas 12,400.00  
Costo pro alimentos y bebidas 6249.6  
Gastos por sueldos 35850  
Comisiones bancarias 677  
Mobiliario 539,656.17  
Depreciación acumulada de mobiliario y oficina 7812.5  
Edificio   35,225,000
Depreciación acumulada de edificio 64583.3  
Documentos por pagar   650,000
Costo de ventas varios 1,312.00  
Gasto por habitación 5740  
Publicidad 23000  
Inversión   45,000,000
Gasto de organización 1,000,000  
Terrenos 4,000,000.00  
Provisión por depreciación y amortizaciones 72395.8  
TOTAL 46,605,800 46,605,800

Estado de resultados.

  Ingreso por habitación 16,400  

  Ingreso por alimentos y bebidas 10,416  
  Otros ingresos 0  
  Total de ingresos   26,816
- Gastos de operación   72,151.60
  Gastos de habitación 5,740  
  Costo de ventas por alimentos y bebidas 6,249.60  
  Costo de ventas varios 5,740  
  Gastos por sueldos 35,850  
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  Publicidad 23,000  
= Utilidad de operación   -45,335.60
- Comisiones bancarias   676.7
  Utilidad o perdida antes de impuestos   -46,012.30
- Impuestos a la utilidad (30%)   -13,803.69
= Utilidad o pérdida neta   -32,208.61

Balance general.

Activos  
Activos circulantes  
Bancos 4,915,597.30
Caja 996,280
Tarjeta de crédito 0
Inventario de materiales 3,388
Inventario de AyB 26,681.43
IVA por acreditar 120,045.79
Total 6,061,992.52
   
Activo no circulante  
Activo fijo  
Terrenos 4,000,000
Mobiliario 539,655.17
Depreciación a mobiliario -7,812.50
Edificios 36,000,000
Depreciación a edificios -64,583.33
40,467,259.3
Total activo fijo 4
   
Activo diferido  
Gastos de organización 1,000,000
Total activos 45536691.86
   
Pasivos  
Pasivo a corto plazo  
Proveedores 0
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IVA por pagar 4,608

Impuesto por hospedaje 492

Se pide:

 Registro contable en las cuentas de gestión y de balance mediante los

asientos de diario.
 Realización de las cuentas T.
 Balanza de comprobación.
 Estado de resultados.
 Balance general.