Fecha Renta Costos Ejecutorios Intereses 8%

1/1/2019
1/1/2019 128,251.60 2,500.00 -
1/1/2020 128,251.60 2,500.00 17,939.87
1/1/2021 128,251.60 2,500.00 9,314.93
384,754.80 7,500.00 27,254.81

P.1 1/1/2020
Seguro y mantenimiento anticipado
Caja y bancos

P.2 1/1/2020
Arrendamiento por cobrar
Equipo
Intereses por arrendamiento no devengados

P.3 1/1/2020
Caja y Bancos
Arrendamientos por cobrar
Seguro y mantenimiento anticipado

P.4 12/31/2020
Intereses por arrendamiento no devengados
Intereses producto

P.5 1/1/2021
Caja y Bancos
Arrendamientos por cobrar
Seguro y mantenimiento anticipado

P.6 12/31/2021
Intereses por arrendamiento no devengados
Intereses producto
Amortización de la obligación Saldo de la obligación
350,000.00
125,751.60 224,248.40
107,811.73 116,436.67
116,436.67 0.01
349,999.99

7,500.00
7,500.00
7,500.00 7,500.00

377,254.81
350,000.00
27,254.81
377,254.81 377,254.81

128,251.60
125,751.60
2,500.00
128,251.60 128,251.60

17,939.87
17,939.87
17,939.87 17,939.87

128,251.60
125,751.60
2,500.00
128,251.60 128,251.60

9,314.93
9,314.93
9,314.93 9,314.93
 Datos
Emisión:
Tasa:
Plazo:
Garantizado:
Fecha de emisión:
Fecha de finalización:

Primera colocación:
Segunda colocación:

P#1

P#2

P#3
P#4

P#5

Intereses por pagar

P#6

P#7

P#8

P#9
FONDO DE AMORTIZACIÓN

FECHA
12/31/2018
12/31/2019
12/31/2020
12/31/2021
12/31/2022

contabilizacion fondo de amortizacion

p1

p2

p3

p4

p5
 8,000,000.00
11%
5 Años
10,000,000.00
1/1/2018
12/31/2022

Valor Fecha inicio

2,000,000.00 1/1/2018
1,500,000.00 1/1/2018

garantia
1/1/2018
garantia en emision de bonos Q 10,000,000.00
bienes en garantia de bonos
registro de garantia Q 10,000,000.00

EMISIÓN
1/1/2018
Obligaciones por Colocar Q 8,000,000.00
Obligaciones por pagar
Emision de obligaciones por Q.600,000.00 Q 8,000,000.00

COLOCACIÓN
1/1/2018
Caja y bancos Q 3,515,000.00
Descuento sobre obligaciones Q 60,000.00
Obligaciones por colocar
Prima sobre obligaciones
Colocación de obligaciones con descuento del 5% y prima del 3% Q 3,575,000.00

AMORTIZACIÓN DE DESCUENTO Y P
1/31/2018
Prima sobre obligaciones Q 1,250.00
Amortización descuentos sobre obligaciones Q 1,000.00
Descuento sobre obligaciones
Amortizaicón prima sobre obligaciones
Amortización por colocación de obligaciones con descuento y con prima Q 2,250.00

PROVISIÓN DE INTERESES
1/31/2018
Intereses gasto Q 32,083.33

Reg. Provisión de los intreses Q 32,083.33

4/30/2018
Intereses por pagar Q 128,333.33
Caja y bancos
Reg. Provisión de los intreses Q 128,333.33

FONDO DE AMORTIZACIÓN
12/31/2019
Fondo de amortización Q 1,600,000.00
Caja y bancos
Reg. Primer depósito en el fondo de amortización. Q 1,600,000.00

12/31/2020
Fondo de amortización Q 1,600,000.00
Caja y bancos
Intereses producto
Reg. Segundo depósito en el fondo de amortización y registro de
intereses ganados Q 1,600,000.00

REDENCIÓN
1/1/2022
Obligaciones por pagar Q 600,000.00
Fondo de amortización
Reg. Liquidación de la obligación a través del fondo de amortización Q 600,000.00
 1,600,000.00
4%
INTERESES 3.75% DEPÓSITO
- 1,600,000.00
60,000.00 1,540,000.00
120,000.00 1,480,000.00
180,000.00 1,420,000.00
240,000.00 1,360,000.00
600,000.00 7,400,000.00

e amortizacion
12/31/2018
fondo de amortizacion 1,600,000.00
caja y bancos
primer deposito 1,600,000.00

12/31/2019
fondo de amortizacion 1,600,000.00
caja y bancos
segundo deposito 1,600,000.00

12/31/2020
fondo de amortizacion 1,600,000.00
caja y bancos
tercer deposito 1,600,000.00

12/31/2022
emision de bonos 8,000,000.00
fondo de amortizacion
pago de bonos 8,000,000.00

12/31/2022
fondo de amortizacion 1,600,000.00
caja y bancos
quinto deposito 1,600,000.00
Pago de intereses
Primer pago 30-Apr
Segundo pago 30-Aug
Tercer pago 31-Dec

Plazo (meses) % Descuento % Prima

60 3%
60 5%

Q 10,000,000.00
Q 10,000,000.00

Q 8,000,000.00
Q 8,000,000.00

Q 3,500,000.00
 Q 75,000.00
Q 3,575,000.00

ÓN DE DESCUENTO Y PRIMA

Q 1,000.00
Q 1,250.00
Q 2,250.00

E INTERESES

Q 32,083.33
Q 32,083.33

Q 128,333.33
Q 128,333.33

ORTIZACIÓN

Q 1,600,000.00
Q 1,600,000.00

Q 1,540,000.00
Q 60,000.00

Q 1,600,000.00

Q 600,000.00
Q 600,000.00
DEPÓSITO + INTERESES FONDO ACUMULADO
1,600,000.00 1,600,000.00
1,600,000.00 3,200,000.00
1,600,000.00 4,800,000.00
1,600,000.00 6,400,000.00
1,600,000.00 8,000,000.00
8,000,000.00

1,600,000.00
1,600,000.00

1,600,000.00
1,600,000.00

1,600,000.00
1,600,000.00

8,000,000.00
8,000,000.00

1,600,000.00
1,600,000.00