UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS

MODALIDAD A DISTANCIA

2020 - 2021

TRABAJO

Grupo K
Integrantes
Boris Antonio Alcívar Izurieta CALIFICACIÓN
Jhon Wilmer Alvario Quiroz
Adriana Guadalupe Gavilánez Bayas
Eduardo Josué Tarupi Monroy

Nivel: Quinto

Trabajo: 1ro 2do

Carrera: Ingeniería Licenciatura Nivelación
AE CA AP
Profesor: Ing. William Marcelo Ponce Iturralde
Asignatura: Contabilidad de Sistemas Financieros
Fecha de entrega: 30/01/2022
 PRIMER TRABAJO GRUPAL
Actividad 1.- Tome el plan de cuentas emitido por la Superintendencia de Bancos
https://www.superbancos.gob.ec/bancos/wpcontent/uploads/downloads/2021/03/CUCpl
an-cuentas-22-feb-21.pdf y realice un pequeño resumen del catálogo único de cuentas en
el cual haga notar el grupo en el que se presentará las transacciones descritas en la unidad
didáctica.

Balance Estado Resultados

Etiquetas de fila Cuenta de CUENTAS

Gastos 135
(DESVALORIZACIÓN DEL PATRIMONIO) 1
COMISIONES CAUSADAS 7
GASTOS DE OPERACIÓN 56
IMPUESTOS Y PARTICIPACIÓN A EMPLEADOS 4
INTERESES CAUSADOS 32
OTRAS PÉRDIDAS OPERACIONALES 4
OTROS GASTOS Y PEÉRDIDAS 5
PÉRDIDAS FINANCIERAS 11
PROVISIONES 15
Ingresos 126
COMISIONES GANADAS 12
IMPUESTOS Y PARTICIPACIÓN A EMPLEADOS 1
INGRESOS POR SERVICIOS 57
INTERESES Y DESCUENTOS GANADOS 28
OTROS INGRESOS 10
OTROS INGRESOS OPERACIONALES 7
Pérdidas y ganancias 1
UTILIDADES FINANCIERAS 10
Total general 261

Balance Otros

Etiquetas de fila Cuenta de CUENTAS

Cuentas contingentes 85
ACREEDORAS 48
ACREEDORAS POR CONTRA 14
DEUDORAS 15
DEUDORAS POR CONTRA 7
Pérdidas y ganancias 1
Cuentas de orden 323
 ACREEDORAS 1
ACREEDORAS POR CONTRA 19
CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS 159
CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 127
DEUDORAS POR CONTRA 17
Total general 408

Balance Situación
Financiera

Etiquetas de fila Cuenta de

CUENTAS
Activos 741
BIENES REALIZABLES, ADJUDICADOS POR PAGO, DE 53
ARRENDAMIENTO MERCANTIL Y NO UTILIZADOS POR LA
INSTITUCIÓN
CARTERA DE CRÉDITOS 447
CUENTAS POR COBRAR 72
DEUDORES POR ACEPTACIONES 3
FONDOS DISPONIBLES 17
INVERSIONES 53
OPERACIONES INTERBANCARIAS 11
OTROS ACTIVOS 64
PROPIEDADES Y EQUIPO 20
(en blanco) 1
Pasivos 199
ACEPTACIONES EN CIRCULACIÓN 3
CUENTAS POR PAGAR 43
OBLIGACIONES CON EL SECTOR PÚBLICO 27
OBLIGACIONES CONVERTIBLES EN ACCIONES Y APORTES 8
PARA FUTURA CAPITALIZACIÓN
OBLIGACIONES FINANCIERAS 60
OBLIGACIONES INMEDIATAS 10
OPERACIONES INTERBANCARIAS 9
OTROS ACTIVOS 1
OTROS PASIVOS 24
VALORES EN CIRCULACIÓN 14
Patrimonio 34
(DESVALORIZACIÓN DEL PATRIMONIO) 1
CAPITAL SOCIAL 3
OTROS APORTES PATRIMONIALES 6
OTROS PASIVOS 1
PRIMA O DESCUENTO EN COLOCACIÓN DE ACCIONES Y 3
CERTIFICADOS
RESERVAS 10
RESULTADOS 5
 SUPERÁVIT POR VALUACIONES 5
Total general 974

Las cuentas que intervienen en el Catálogo único de cuentas referente a la super

intendencia de bancos es realmente extenso, nosotros hemos realizado un resumen de las
cuentas que van a intervenir en nuestro ejercicio practico las cuentas que participan son
la siguientes:
Estado de Resultados
Gastos: gastos de operación, intereses causados, otros gastos y mas estas cuentas son
importantes debido a que mediante participen estas cuentas con el resultado podremos
apreciar en realidad los gastos y perdidas del ejercicio.
Ingresos: intereses y descuentos ganados, intereses, otros ingresos y mas son algunas de
las cuentas que intervienen y son beneficios para la empresa, para mejorar las ganancias
Otras cuentas
Utilizamos las cuentas contingentes y las cuentas de orden las cuales nos ayudan a
organizar y dar el correcto orden a cada uno de nuestros valores porque al momento de
ubicarlos correctamente podremos realizar una contabilidad más precisa, además de
obtener los valores reales y claros de nuestro ejercicio.
Sistema financiero
Podremos apreciar los activos, pasivos y patrimonio estas cuentas mediante un informe
nos revela la realidad de la empresa y como se encuentra financieramente y nos ayuda a
proyectarnos a realizar una mejora para en los siguientes ejercicios se vean mejores
resultados.
Actividad 2.- Plantea un ejercicio que contenga quince transacciones respecto a los
ejercicios planteados en la unidad didáctica, contabilízalos en el libro diario y
presenta los estados de situación financiera y de resultados.

Transacciones:

OBLIGACIONES CON EL PUBLICO

- 01/01/2022 El Banco de Guayaquil recibe 200.000,00 USD en efectivo para la

apertura de depósito a largo plazo.
- 01/01/2022 Se registra un sobrante de 5000 dólares.

OPERACIONES BANCARIAS EN INVERSIÓN

- 02/01/2022 Se adquiere certificados de inversión para negociar en el sector

privado con Banco Solidario por un valor 5.000 USD, a una tasa de interés del
16% a 60 días
CARTERA DE CRÉDITO Y PROVISIONES

- 03/01/2022 Se otorga un crédito de consumo a la Srta. Andrade por un valor de

60.000 USD, con las siguientes condiciones a 360 días, a una tasa de interés
14,5% anual, se pagará cuotas mensuales, el banco realizará la acreditación del
interés a cuenta personal. Además, el banco le realiza la retención a 0,1% que
corresponde a la tasa de contribución.
- 04/01/2022 El Banco de Pichincha provisiona para su cartera vencida el 10%
cartera de crédito por un valor 10.000 USD.

CONTABILIZACIÓN DE ACTIVOS FIJOS

- 04/01/2022 La empresa XY adquiere un vehículo a Concesionario Pichincha, el

mismo que tiene un valor 20.000 USD, más IVA se cancela en efectivo.
- 04/02/2022 La empresa XY vende el vehículo después de un mes por un valor
22500 USD valor cancelado en efectivo.

OBLIGACIONES INTERBANCARIAS

- 04/02/2022 Se realiza un préstamo interbancario al Banco Pacifico un valor

600000 USD a una tasa de interés 14,35% para 6 días
- 11/02/2022 El Banco de Pacifico realiza la devolución del dinero más su
respectivo interés.

OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO

- 11/02/2022 El Sr. Pérez cliente del Banco deposita en su cuenta de ahorros

10000 USD Y 2000 en cuenta corriente.
- 13/02/2022 El Sr. Pérez solicita al Banco se le emita un cheque certificado por
1000 y cheque de emergencia de 500 USD esto solicita mediante oficio y que
sea debitados de sus cuentas.

CONTABILIZACIÓN DE CUENTAS POR PAGAR

- 13/02/2022 La empresa XY adquiere existencias por un importe de 10000 USD,

paga el 50% en efectivo y la diferencia a crédito. Esta adquisición es más IVA y
se realiza la respectiva retención de ley.
 - 14/02/2022 La empresa XY vende existencias a una empresa AB contribuyente
especial por un valor de 8000 y le cancela con transferencia bancaria este valor
es más IVA y le retiene renta

PATRIMONIO TECNICO

- 13/02/2022 Los socios de la empresa XY, en la asamblea realizada 12 de febrero

de presente año deciden realizar un aporte de 50.000 USD para capitalización de
la empresa y destinar un 15% para reserva legal.

Antonio Izurieta 30.000

Pedro Gutiérrez 10.000

Diana Diestro 10.000

 LIBRO DIARIO
 ENTIDAD FINANCIERA PRIVADA "XY"

GENERAL
DEL ENERO A FEBRERO DEL 2022

FECHA CODIGO DETALLE DEBE HABER ELEMENTOS BALANCE

01/01/22 1
1101 Caja 200.000,00 ACTIVOS ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
2103 Depósito a plazo 200.000,00 PASIVOS ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Registro de depósito a plazo fijo
2
01/01/22 1101 Caja 500,00 ACTIVOS ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
299005 Sobrante de Caja 500,00 PASIVOS ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Registro de sobrante de caja
02/01/22 3A
710205 Inversiones a valor con cambios en el estado de resultados del 5.000,00 CUENTAS DE OTROS
Estado o de ORDEN
entidades del sector público.
1602 Intereses por cobrar inversiones 800,00 ACTIVOS ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
510105 Depósito para encaje 5.800,00 INGRESOS ESTADO DE RESULTADOS
Registro de inversión por valor $5000
02/01/22 3B
1602 Intereses por cobrar inversiones 800,00 ACTIVOS ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
710205 Inversiones a valor razonable con cambios en estado de 800,00 CUENTAS DE OTROS
resultados ORDEN

Registro devengamiento mensual del interés

03/01/22 4
 711720 Cartera de crédito de consumo prioritario por vencer 60.000,00 CUENTAS DE OTROS
ORDEN
740705 Depósito monetario que generan interés 59.400,00 CUENTAS DE OTROS
ORDEN
2606 Obligaciones con entidades del sector público (Solca) 600,00 PASIVOS ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Registro de otorgamiento de crédito por un valor 60000, interés
14,5% anual

03/01/22 5
161510 Interés por cobrar de cartera de crédito 24,17 ACTIVOS ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
520105 Cartera de crédito comercial prioritario 24,17 INGRESOS ESTADO DE RESULTADOS
Registro del interés
04/01/22 6A
1450 Cartera de crédito de consumo prioritario vencida 10.000,00 ACTIVOS ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
149420 Cartera de crédito de consumo prioritario por vencer 10.000,00 ACTIVOS ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Registro por no cumplir con la obligación
04/01/22 6B
1499 Provisiones para Créditos incobrables 10.000,00 ACTIVOS ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
1450 Cartera de crédito de consumo prioritario vencida 10.000,00 ACTIVOS ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Registro provision cartera vencida 10% un valor 10000

04/01/22 7A
1807 Vehículo 20.000,00 ACTIVOS ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
199005 IVA Pagado 2.400,00 ACTIVOS ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
1101 Caja 22.400,00 ACTIVOS ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Registro de compra de vehículos
04/01/22 7B
4505 Depreciación vehículo 300,00 GASTOS ESTADO DE RESULTADOS
1899 Depreciación acumulada Vehículo 300,00 ACTIVOS ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
 Depresión por un mes
01/02/22 8
1101 Caja 22.500,00 ACTIVOS ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
1899 Depreciación acumulada Vehículo 300,00 ACTIVOS ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
5601 Utilidad por baja de Activo 2.800,00 INGRESOS ESTADO DE RESULTADOS
1807 Vehículo 20.000,00 ACTIVOS ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Venta de vehículo
04/02/22 9
510205 Fondos interbancarios vendidos 600.000,00 INGRESOS ESTADO DE RESULTADOS
510105 Depósitos para encaje 600.000,00 INGRESOS ESTADO DE RESULTADOS
Registro de colocación por un valor 600000 a 14,35% para 6 días

11/02/22 10
510105 Depósito para encaje 601.435,00 INGRESOS ESTADO DE RESULTADOS
510205 Fondos interbancarios vendidos 600.000,00 INGRESOS ESTADO DE RESULTADOS
1601 Intereses ganados interbancarios 1.435,00 ACTIVOS ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Registro Devolución de dinero más intereses
11/02/22 11
1101 Caja 12.000,00 ACTIVOS ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
210135 Depósito de ahorro 10.000,00 PASIVOS ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
210110 Deposito monetarios que no generan intereses 2.000,00 PASIVOS ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Registro de depósito a cuenta ahorros 10000 y 2000 en su cuenta
corriente, en efectivo.

13/02/22 12
210135 Depósito de ahorro 1.000,00 PASIVOS ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
210110 Deposito monetarios que no generan intereses 500,00 PASIVOS ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
210130 Cheques certificados 1.000,00 PASIVOS ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
 210131 Cheques de emergencia 500,00 PASIVOS ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Registro emision de cheque certificado por 1000 USD y Cheque
de emergencia por 500 USD.

13/02/22 13
Inventario Existencia 10.000,00 ACTIVOS ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
199005 IVA Pagado 1200,00 ACTIVOS ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
1101 Caja 6.025,00 ACTIVOS ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
2506 Proveedores 5.000,00 PASIVOS ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
250505 Retención Fuente IR por pagar 175,00 PASIVOS ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Registro de adquisición de existencias por importe 10000 más
IVA; 50% de contado y la diferencia crédito.

14/02/22 14A
110215 Banco 8.820,00 ACTIVOS ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Anticipo IR retenido 140,00 ACTIVOS ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
160210 Venta Existencia 8.000,00 PASIVOS ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
IVA Cobrado 960,00 PASIVOS ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Venta de Existencia pago en transferencia bancaria
14B
14/02/22 Costo de venta 5.333,60 ACTIVOS ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
160210 Inventario de Existencias 5.333,60 ACTIVOS ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Registro de costo de Venta
14/02/22 15
110215 Banco 50.000,00 ACTIVOS ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Boris Santander
Pedro Gutierrez
Diana Diestro
3101 Capital social 42.500,00 PATRIMONIO ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
3301 Reserva legal 7.500,00 PATRIMONIO ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Registro de aporte de los socios de la empresa y se destina 15%
para reserva legal

TOTAL 1.623.052,77 1.623.052,77

MAYORIZACION

ENTIDAD FINANCIERA PRIVADA "XY" MAYORIZACION EN

FOLIO
DEL 01 MARZO AL 31 DE ABRIL DEL 2021

CUENTA: Caja
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
01/01/22 Caja 200.000,00 200.000,00
01/01/22 Caja 500,00 200.500,00
02/01/22 Caja 22.400,00 178.100,00
02/01/22 Caja 22.500,00 200.600,00
11/02/22 Caja 12.000,00 212.600,00
13/02/22 Caja 6.025,00 206.575,00
TOTAL 235.000,00 28.425,00
CUENTA: Banco
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
13/02/22 Banco 8.820,00 8.820,00
14/02/22 Banco 50.000,00 50.000,00
TOTAL 58.820,00 0
CUENTA: Inventario de Existencia
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
13/02/22 Existencia 10.000,00 10.000,00
14/02/22 Inventario de existencis 5.333,60
TOTAL 10.000,00 5.333,60
CUENTA: Anticipo IR retenido
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
 13/02/22 Anticipo IR retenido 140,00 140,00
TOTAL 140,00
CUENTA: Cartera de crédito de consumo prioritario vencida
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
02/01/22 Cartera de crédito de consumo prioritario vencida 10.000,00 10.000,00
02/01/22 Cartera de crédito de consumo prioritario vencida 10.000,00 0,00
TOTAL 10.000,00 10.000,00
CUENTA: Provisiones para Créditos incobrables
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
02/01/22 Provisiones para Créditos incobrables 10.000,00 10.000,00
TOTAL 10.000,00

CUENTA: Cartera de crédito de consumo prioritario por vencer

FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
03/01/22 Cartera de crédito de consumo prioritario por vencer 60.000,00 60.000,00
03/01/22 Cartera de crédito de consumo prioritario por vencer 10.000,00 50000,00
TOTAL 60.000,00 10.000,00
CUENTA: Interés por cobrar de cartera de crédito
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
04/01/22 Interés por cobrar de cartera de crédito 24,17 24,17
TOTAL 24,17
CUENTA: A valor con cambios en el estado de resultados del Estado o de entidades del sector público.
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
 02/01/22 A valor con cambios en el estado de 5.000,00 5.000,00
resultados del Estado o de entidades del
sector
público.
TOTAL 5.000,00
CUENTA: Cuentas por cobrar - intereses por cobrar inversiones
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
02/01/22 Cuentas por cobrar - intereses por cobrar 800,00 800,00
inversiones
02/01/22 Cuentas por cobrar - intereses por cobrar 800,00 1600,00
inversiones
TOTAL 1600,00
CUENTA: Depósito para encaje
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
02/01/22 Depósito para encaje 5.800,00 5.800,00
03/01/22 Depósitos para encaje 600.000,00 605.800,00
11/02/22 Depósito para encaje 601.435,00 4365,00
TOTAL 601.435,00 605.800,00
CUENTA: IVA Pagado
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
04/01/22 IVA en Compra 2.400,00 2.400,00
13/02/22 IVA en Compra 1200,00 3.600,00
TOTAL 3.600,00

CUENTA: Fondos interbancarios vendidos

FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
 03/01/22 Fondos interbancarios vendidos 600.000,00 600.000,00
11/02/22 Fondos interbancarios vendidos 600.000,00 0,00
TOTAL 600.000,00 600.000,00
CUENTA: Vehículo
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
04/02/22 Vehículo 20.000,00 20.000,00
04/02/22 Vehículo 20.000,00 0,00
TOTAL 20.000,00 20.000,00
CUENTA: Depreciación acumulada Vehículo
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
04/02/22 Depreciación acumulada Vehículo 300,00 300,00
04/02/22 Depreciación acumulada Vehículo 300,00 0,00
TOTAL 300,00 300,00
CUENTA: Obligaciones con entidades del sector publico
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
03/01/22 Obligaciones con entidades del sector publico 600,00 600,00
TOTAL 600,00
CUENTA: Obligaciones por cuenta a plazos
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
01/01/22 Obligaciones por cuenta a plazos 200.000,00 200.000,00
TOTAL 200.000,00
CUENTA: Sobrante de Caja
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
01/01/22 Sobrante de Caja 500,00 500,00
TOTAL 500,00
CUENTA: Proveedores
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
 13/02/22 Proveedores 5.000,00 5.000,00
TOTAL 5.000,00
CUENTA: Retención Fuente IR por pagar
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
13/02/22 Retención Fuente IR por pagar 175,00 175,00
TOTAL 175,00

CUENTA: Cheques certificados

FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
13/02/22 Cheques certificados 1.000,00 1.000,00
TOTAL 1.000,00
CUENTA: Cheques de emergencia
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
13/02/22 Cheques de emergencia 500,00 500,00
TOTAL 500,00
CUENTA: Depósito de ahorro
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
11/02/22 Depósito de ahorro 10.000,00 10.000,00
13/02/22 Depósito de ahorro 1.000,00 9.000,00
TOTAL 1.000,00 10.000,00
CUENTA: Depósito monetarios que no generan intereses
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
11/02/22 Depósitos monetarios que no generan intereses 2.000,00 2.000,00
13/02/22 Depósitos monetarios que no generan intereses 500,00 1500,00
TOTAL 500,00 2.000,00
CUENTA: Capital social
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
13/02/22 Capital social 42.500,00 42.500,00
TOTAL 42.500,00
CUENTA: Reserva legal
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
13/02/22 Reserva legal 7.500,00 7.500,00
TOTAL 7.500,00
CUENTA: Gasto depreciación vehículo
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
02/01/22 Gasto depreciación vehículo 300,00 300,00
TOTAL 300,00

CUENTA: Utilidad por baja de Activo

FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
04/01/22 Utilidad por baja de Activo 11 2.800,00 2.800,00
TOTAL 2.800,00
CUENTA: Cartera de crédito comercial prioritario
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
04/01/22 Cartera de crédito comercial prioritario 6 24,17 24,17
TOTAL 24,17
CUENTA: Intereses ganados interbancarios
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
11/02/22 Intereses ganados interbancarios 1.435,00 1.435,00
TOTAL 1.435,00
CUENTA: Inversiones a valor razonable con cambios en estado de resultados
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
02/01/22 Inversiones a valor razonable con 800,00 800,00
cambios en estado de resultados
TOTAL 800,00
CUENTA: Venta de Existencia
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
14/02/22 Venta de Existencia 8.000,00 8.000,00
TOTAL 8.000,00
CUENTA: IVA Cobrado
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
14/02/22 IVA Cobrado 960,00 960,00
TOTAL 960,00
CUENTA: Costo de Venta
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
14/02/22 Costo de Venta 5.333,60 0,00
TOTAL 5.333,60 0,00

CUENTA: Deposito monetario que genera interes

FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
03/01/22 deposito monetario que genera 0,00 59.400,00 59.400,00
interes
TOTAL 0,00 59.400,00
 BALANCE DE COMPROBACION
Nro. CUENTA SUMAS SALDOS

DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR

1 CAJA 235.000,00 28.425,00 206.575,00

2 BANCO 58.820,00 0 58.820,00

3 INVENTARIO DE EXISTENCIA 10.000,00 5.333,60 4.666,40

4 ANTICIPO IR RETENIDO 140,00 0 140,00

5 CARTERA DE CREDITO DE 10.000,00 10.000,00 0,00 0,00

CONSUMO PRIORITARIO VENCIDA
6 PROVISIONES PARA CREDITOS 10.000,00 0,00 10.000,00
INCOBRABLES
7 CARTERA DE CREDITO DE 60.000,00 10.000,00 50.000,00
CONSUMO PRIORITARIO POR
VENCER
8 INTERESES POR COBRAR DE 24,17 0,00 24,17
CARTERA DE CREDITO
9 A valor con cambios en el estado de 5.000,00 0,00 5.000,00
resultados del Estado o de entidades del
sector
público.
10 Cuentas por cobrar - intereses por cobrar 1600,00 0,00 1.600,00
inversiones
11 Depósito para encaje 601.435,00 605.800,00 4.365,00

12 IVA Pagado 3.600,00 0,00 3.600,00

13 Fondos interbancarios vendidos 600.000,00 600.000,00 0,00 0,00

14 Vehículo 20.000,00 20.000,00 0,00 0,00

15 Depreciación acumulada Vehículo 300,00 300,00 0,00 0,00

16 Obligaciones con entidades del sector 0 600,00 600,00

publico
17 Obligaciones por cuenta a plazos 0 200.000,00 200.000,00

18 Sobrante de Caja 0 500,00 500,00

19 Proveedores 0 5.000,00 5.000,00

20 Retención Fuente IR por pagar 0 175,00 175,00

21 Cheques certificados 0 1.000,00 1.000,00

22 Cheques de emergencia 0 500,00 500,00

23 Depósito de ahorro 1.000,00 10.000,00 9.000,00

24 Depósitos monetarios que no generan 500,00 2.000,00 1.500,00
intereses
25 Capital Social 0 42.500,00 42.500,00

26 Reserva Legal 0 7.500,00 7.500,00

27 Gasto depreciación vehículo 300,00 0,00 300,00

28 Utilidad por baja de Activo 0 2.800,00 2.800,00

29 Cartera de crédito comercial prioritario 0 24,17 24,17

30 Intereses ganados interbancarios 0 1.435,00 1.435,00

31 Inversiones a valor razonable con cambios 0 800,00 800,00

en estado de resultados
32 Venta de Existencia 0 8.000,00 8.000,00

33 IVA Cobrado 0 960,00 960,00

34 Deposito Monetario que genera interés 0,00 59.400,00 59.400,00

35 Costo de Venta 5333,6 0,00 5.333,60

SUMAN 1.623.052,77 1.623.052,77 346.059,17 346.059,17

 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
ACTIVOS PASIVO
ACTIVOS CORRIENTES PASIVO CORRIENTE
Caja $ 206.575,00 Depósito para encaje $ 4.365,00
Banco $ 58.820,00 Obligaciones por cuenta a plazos $ 200.000,00
Inventario de existencias $ 4.666,40 Sobrante de caja $ 500,00
Provisión de Créditos incobrables $ 10.000,00 Proveedores $ 5.000,00
Interés por cobrar de cartera de crédito $ 24,17 IVA cobrado $ 960,00
A valor con cambios en el estado de resultados $ 5.000,00 Retención fuente IR por pagar $ 175,00
del estado o Entidades del sector público cheques certificados $ 1.000,00
Cartera de crédito de consumo prioritario por $ 50.000,00 Cheques de emergencia $ 500,00
vencer
Cuentas por Cobrar-Intereses por cobrar $ 1.600,00 Depósito de ahorro $ 9.000,00
IVA pagado $ 3.600,00 Depósito monetario que genere $ 59.400,00
intereses
Anticipio IR Retenido $ 140,00 Obligaciones con entidades del $ 600,00
sector público
TOTAL ACTIVO $ 340.425,57 Depósito monetario que no genere $ 1.500,00
intereses
TOTAL PASIVO $ 283.000,00

PATRIMONIO TECNICO
Capital Social $ 42.500,00
Reserva legal $ 7.500,00
Utilidad del ejercicio $ 7.425,57
TOTAL PATRIMONIO $ 57.425,57
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 340.425,57
 ESTADO DE RESULTADOS
CUENTAS
Ventas Netas $ 2.666,40
(+) Ventas Brutas $ 8.000,00
(-) Costo de Ventas $ 5.333,60
ingresos $ 4.259,17
(+) Utilidad por baja de Activo $ 2.800,00
(+) Cartera de Crédito comercial prioritario $ 24,17
(+) Intereses bancarios ganados $ 1.435,00
Ingresos Intereses Ganados
(+) Inversiones a valor razonable con cambios $ 800,00
en estado de resultados
(=) Utilidad Bruta $ 7.725,57
Gastos
Egresos $ 300,00
(-) Gastos depreciación de vehículo $ 300,00
(=) Utilidad antes de Participación e Impuestos $ 7.425,57
(-) Participación de trabajadores $ 1.113,84
(=) Base imponible $ 6.311,73
(-) Impuesto a la renta (25%) $ 1.577,93
(=) Base Reserva legal $ 4.733,80
(-) Resera legal (10%) $ 473,38
(=) Utilidad a disposición de los socios $ 4.260,42