EMPRESA López

BALANZA DE COMPROBACION
DICIEMBRE 2018

folio Nombre de la cuenta DEBE HABER

1 CAJA Y BANCO 733,502.07
2 ALMACEN 152,333.00
3 MOB Y EQUIPO 78,332.25
4 PROVEEDORES 18,970
5 CAPITAL SOCIAL 1477,800
6 IVA ACREDITABLE 154,158.00
7 IR ACREDITABLE 1,539.60
8 IR X PAGAR 1113.31
9 RENTAS PAG. ANTIC. 18000
10 IMI ACREDITABLE 769.8
11 TERRENO 980,750
12 IMI X PAGAR 556.66
13 VENTAS 145095
14 COSTOS VENTA 87057
15 IVA X PAGAR 21764.25
16 GASTOS DE ADMON 83175
17 GASTOS DE VENTA 83,175
18 DOCTOS X PAGAR 1,127,862.50
2,793,161.72 2,793,161.72
 EMPRESA López
BALANZA DE COMPROBACION AJUSTADA

folio Nombre de la cuenta DEBE HABER

1 CAJA Y BANCO 753,501.20
2 ALMACEN 149,833
3 MOB Y EQUIPO 378,333
4 PROVEEDORES 18,970
5 CAPITAL SOCIAL 1477,800
6 IVA ACREDITABLE 154,158
7 IR ACREDITABLE 1539.6
8 IR X PAGAR 1113.31
9 VENTAS 145095
10 RENTAS PAG. ANTIC 12,000
11 IMI ACREDITABLE 769.8
12 TERRENO 980,750
13 DOC X PAGAR 1,127,862.50
14 IVA POR PAGAR 21,764.25
15 IMI POR PAGAR 566.66
16 CLIENTES 76,765.61
17 GASTOS DE ADMON 107,193.50
18 GASTOS DE VENTA 108,760.15
19 DEUDORES DIVERSOS 2500
20 COSTOS DE VENTAS 87,057.00
2,793,161.72 2,793,161.72
 Empresa López
Estado de resultado
Diciembre 2018

ventas totales 87057

ventas netas 58,038

compras totales 145,095.00

inventario inicial 210,420
total mercancía 149,833.00
(-)inventario final 152333
costo de venta 87,057.00
utilidad bruta

gastos de operación 108760.15

gastos de admón. 107,193.50
gastos de venta

PYG 58,038.00
215953.65

PERDIDA DEL EJERCICIO 157,915.65

 Empresa López
Esquema de mayor
Diciembre 2018

MOBILIARIO Y
CAJA Y BANCO ALMACEN EQUIPO
S)875,980 32446(1 210,420 46,188 (4 S)420,370
4) 86,217 10,000 (3 1)28,970 40,869 (5  
  120,100 (6    
  20,160 (7    
46,250 (8        
962,197.60 228,956 239,390 87,057.00 420,370
733,502.07 152,333.00    

PROVEEDORES CAPITAL SOCIAL

3) 10,000 28970(S   1,477,800
   
   
   
       
18970

IVA ACREDITABLE IR X PAGAR IMI POR PAGAR

1)4,345.50   579.4 (1   289.7 (1
  2)147112.5   173.91 (3   86.96 (3
  7)2700.00   360 (7   180 (7
     
     
154,158.00 1,113.31 557

VENTAS TERRENO
  76,980(4 2) 980750  
  68,115(5  
   
     
  145,095 980,750  
 IVA X PAGAR IR ACREDITABLE IMI ACREDITABLE
  11,547 (4 4) 1539.6   4) 769.8
     
       
         
  21764.25 1539.6 769.8  

DOC. PAGAR
  1,127,862.5 (2
 
 
 
  1,127,862.5

CLIENTES GASTOS DE ADMON GASTOS DE VENTA

5) 78332.25 6) 60050 6) 60050
  8) 23,125 8) 23125
     
     
78,332.25   83,175   83,175.00  

RENTAS PAGADA X ANT.

7) 18000
 
 
   
18000  
 ESQUEMA AJUSTADO

CAJA Y BANCO ALMACEN MOBILIARIO Y EQUIPO

S)735,401.6 S)152,333 2500 (AJ4 S)420,370
  149,833  
         
     

PROVEEDORES CAPITAL SOCIAL

  18970(S   1477,800(S
   
     
     

IVA ACREDITABLE IR RETENCION EN LA F. IMI ACREDITABLE

S)4345   579.4(S   289.75(S
     
     
       
         

TERRENO DOC PAGAR

S) 980,750   980,750 (S
   
   
     
     
IMI PAGADO X ANT. IR PAGADO X ANTIC. VENTA
S) 769.8 S)1539.6   AJ1) 87057 145095(S
    AJ2) 58,038 58038_____
       
         
         

COSTOS DE VENTA IVA POR PAGAR

S) 87057 87057 (AJ1   21764.25(S
   
   
   
       

CLIENTES GASTOS DE ADMON GASTOS DE VENTA

S)78332.25 S) 83175 S) 83,175
  AJ2)21018.5 AJ1)1,566.645
  AJ3) 3000 AJ2)21,018.5
    AJ3)3,000
107193.5
    107193.5 AJ3 108,760.14 108760.14(A3

RENTAS POR PAGAR ESTIMA.C. INCOBRABLES

18000 6000 AJ3   1566.645 (AJ1
   
   
   
       

DEP ACUM.MOB Y EQUIP DEUDORES DIV PERDIDA Y GANANCIA

  42,037(AJ2 AJ4) 2500 AJ3)49603.64 58,038 (AJ2
    AJ4) 8434.3 8434.36
     
     
           
 EMPRESA LOPEZ
BALANCE GENERAL
DICIEMBRE 2018
ACTIVO CIRCULANTE
CAJA Y BANCO 733,502
INVENTARIO DE MERCANCIA 149,833
CLIENTES 76,765.51
RENTAS PAGADAS POR ANTIC. 12,000
SUB-TOTAL 972100.51
DIFERIDO
MENOS DEPRECIACION ACUM 980,750
DEUDORES DIVERSOS 2500
MOB Y EQUIPO. 378,333
IVA ACREDITABLE 154158
IR ACREDITABLE 1539.60
IMI ACREDITABLE 769.80
TOTAL ACTIVO
PASIVO CIRCULANTE
PROVEEDORES 18,970
IVA POR PAGAR 21764.25
IR POR PAGAR 1113.31
IMI POR PAGAR 556.66
DOC POR PAGAR 1127862.50
TOTAL, PASIVO: 1170266.72
CAPITAL
CAPITAL CONTABLE 1,477,800
MAS: PERDIDA NETA DEL EJERCICIO 157,915.65
TOTALES 2,648,066.72 2,648,066.72

Libro diario
folio Nombre de la cuenta Debe Haber
2 ALMACEN 28,970
6 IVA ACREDITABLE 4345.5
7 IR POR PAGAR 579.4
8 IMI ACREDITABLE 289.7
1 CAJA Y BANCO 32446.4
33,315.50 33,315.50
10 TERRENO 980,750
9 DOC. POR PAGAR 980,750

4 PROVEEDORES 10,000
1 CAJA Y BANCO 10,000

1 CAJA Y BANCO 86,217

12 IR ACREDITABLE 1539.6
13 IMI ACREDITABLE 769.8
14 COSTO DE VENTAS 46188
11 IVA POR PAGAR 11547
9 VENTAS 76980
2 ALMACEN 46188
134,715 134,715
14 COSTO DE VENTAS 40869
16 CLIENTES 78332.25
2 ALMACEN 40869
9 VENTAS 68115
11 IVA POR PAGAR 10217.25
119,201 119,201.25
17 GASTOS DE VENTAS 60050
18 GASTOS DE ADMON 60050
1 CAJA Y BANCO 120100

6 IVA ACREDITABLE 2700

19 RENTAS PAGADAS X ANT. 18000
1 CAJA Y BANCO 20160
7 IR POR PAGAR 360
8 IMI POR PAGAR 180
20700 20700
17 GASTOS DE VENTA 23125
18 GASTOS DE ADMON 23125
1 CAJA Y BANCO 46250
46250 46250