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Balance General
Al 31 de diciembre de 2019 y 2020
(Cifras en Lempiras)
Se pide: Prepare el flujo de efectivo para el año 2020 y haga un análisis de las debilidades que
presenta el flujo de efectivo, así mismo proponga 2 recomendaciones para mejorar.
AÑO 2019 AÑO 2020 calcular diferencia origen/entrada aplica / salida
activos
Caja y bancos L 24,859.00 L 14,025.00 -L 10,834.00 -L 10,834.00
Documentos por cobrar L 16,563.00 L 19,650.00 L 3,087.00 L 3,087.00
Operación Cuentas por cobrar L 18,808.00 L 20,340.00 L 1,532.00 L 1,532.00
Inventarios L 56,287.00 L 61,740.00 L 5,453.00 L 5,453.00
Valores negociables L 11,620.00 L 10,520.00 -L 1,100.00 L 1,100.00
total activo corriente L 128,137.00 L 126,275.00 -L 1,862.00
Inversión Edificio y Equipo L 64,350.00 L 64,350.00 L -
Menos; deprec acumulada
L 18,968.00 L 19,454.00 L 486.00 L 486.00
activo fijo neto L 45,382.00 L 44,896.00 -L 486.00
total activo L 173,519.00 L 171,171.00 -L 2,348.00 L 1,586.00 -L 762.00 -L 2,348.00
Pasivo y capital
Cuentas por pagar L 15,395.00 L 16,918.00 L 1,523.00 L 1,523.00
Otros pasivos L 11,807.00 L 11,604.00 -L 203.00 L 203.00
Operación Documento por pagar L 12,607.00 L 11,200.00 -L 1,407.00 L 1,407.00
total pasivo corriente L 39,809.00 L 39,722.00 -L 87.00
Patrimonio
Capital social L 70,500.00 L 66,000.00 -L 4,500.00 L 4,500.00
Financiamiento L - L - L -
L - L - L -
Utilidades retenidas L 63,210.00 L 65,449.00 L 2,239.00 L 2,239.00
total patrimonio L 133,710.00 L 131,449.00 -L 2,261.00
total pasivo + patri L 173,519.00 L 171,171.00 -L 2,348.00 L 3,762.00 L 6,110.00 -L 2,348.00
0 0
A ACTIVIDAD PRINCIPAL
UNDI L 35,326.00
MAS; DEPRECI/ AMORT L 486.00 L 35,812.00
Mas; origenes;
Valores negociables L 1,100.00
Cuentas por pagar L 1,523.00 L 2,623.00
APLICACIONES
documentos X cobrar L 3,087.00
Cuentas por cobrar L 1,532.00
Inventarios L 5,453.00
Otros pasivos L 203.00
documentos X P L 1,407.00 L 11,682.00
TOTAL ACTIVIDA PRINCIPAL L 26,753.00