La comercializadora "La Mesa Verde S.A. de C.V. ha comenzado con la planeación de actividades del próximo año.

Una de estas actividades consiste en el presupuesto de efectivo con el fin de conocer sus necesidades y fuentes
de generación de efectivo. Con esto, la empresa pretende analizar la forma en que financiará su operación,
e inversión en el año 2007.

El administrador financiero cuenta con la siguiente información para preparar el FLUJO DE EFECTIVO y así
presupuestar la operación de la empresa:

Enero - Julio Ago - Dic

Ventas Mensuales $ 160,000.00 $ 165,000.00
Margen de Utilidad 40% 40% Costo de ventas 60%
Crédito a Clientes 30 días
Crédito de Proveedores Contado

Luz 1000 bimestrales

Agua 100 mensuales
Teléfono 1500 mensuales
Renta 3000 mensuales
Sueldos 10000 mensuales

Comisión vendedores 10% sobre ventas cobradas

Pago de dividendos 5% sobre ventas brutas
Por política, la empresa comienza el año con la cantidad de $150,000 pesos en la cuenta bancaria de la empresa
con el fin de financiar la operación inicial del ejercicio.
En el mes de junio, la empresa planea comprar equipo de cómputo por la cantidad de $20,000 pesos.

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Saldo inicial ######### $ 31,400.00 $ 55,800.00 $ 81,200.00 $ 105,600.00 $ 131,000.00 $ 135,400.00 $ 160,800.00 $ 181,950.00 $ 208,600.00 $ 234,250.00 $ 260,900.00

ENTRADAS
Operación $ - $ 160,000.00 $ 160,000.00 $ 160,000.00 $ 160,000.00 $ 160,000.00 $ 160,000.00 $ 160,000.00 $ 165,000.00 $ 165,000.00 $ 165,000.00 $ 165,000.00
Inversión $ -
Financiamiento$ -
Total entradas $ - $ 160,000.00 $ 160,000.00 $ 160,000.00 $ 160,000.00 $ 160,000.00 $ 160,000.00 $ 160,000.00 $ 165,000.00 $ 165,000.00 $ 165,000.00 $ 165,000.00

SALIDAS
Operación ######### $ 111,600.00 $ 110,600.00 $ 111,600.00 $ 110,600.00 $ 111,600.00 $ 110,600.00 $ 130,600.00 $ 130,100.00 $ 131,100.00 $ 130,100.00 $ 131,100.00
Inversión $ - $ 16,000.00 $ 16,000.00 $ 16,000.00 $ 16,000.00 $ 16,000.00 $ 16,000.00
Financiamiento$ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 28,000.00 $ 8,000.00 $ 8,250.00 $ 8,250.00 $ 8,250.00 $ 8,250.00 $ 8,250.00
Total de entradas
######### $ 135,600.00 $ 134,600.00 $ 135,600.00 $ 134,600.00 $ 155,600.00 $ 134,600.00 $ 138,850.00 $ 138,350.00 $ 139,350.00 $ 138,350.00 $ 139,350.00

Flujo neto efectivo

########## $ 24,400.00 $ 25,400.00 $ 24,400.00 $ 25,400.00 $ 4,400.00 $ 25,400.00 $ 21,150.00 $ 26,650.00 $ 25,650.00 $ 26,650.00 $ 25,650.00
Flujo neto acumulado
$ 31,400.00 $ 55,800.00 $ 81,200.00 $ 105,600.00 $ 131,000.00 $ 135,400.00 $ 160,800.00 $ 181,950.00 $ 208,600.00 $ 234,250.00 $ 260,900.00 $ 286,550.00