TALLER PRÁCTICO DE FLUJO DE CAJA

Realizar el flujo de caja de la empresa LUPY LTDA del 1° de Enero al 30 de junio de 2.021 con la
siguiente información.

INGRESOS
MES VENTAS COMPRAS
$ $
ENERO 2,000,000 1,400,000
$ $
FEBRERO 2,000,000 1,400,000
$ $
MARZO 2,000,000 1,400,000
$ $
ABRIL
2,500,000 1,600,000
$ $
MAYO
2,500,000 1,600,000
$ $
JUNIO
2,500,000 1,600,000

* Políticas de ventas:
20% contado
50% A 30 días
30% A 60 días
* Saldo a 31 de diciembre de caja $ 90.00
* Saldo mínimo de flujo $ 100.00
* Saldo a 31 de diciembre de cuentas por cobrar $ 460.00
* Venta de activos improductivos en el mes de en $ 300.00 50% en marzo saldo mayo
Política de pagos de proveedores:
*
15% Contado
45% A 30 días
40% A 60 días
* Saldo de cuentas por pagar al 31 de Diciembre $ 360.00
* Pago de salarios mensuales $ 180.00
* Pago de costos indirectos $ 10.00 mensuales
* Pago de gastos de administración $ 50.00 mensuales
* Pago de impuestos de renta $ 70.00 divididos en 2 cuotas, en los meses de Marzo y
Se compra un equipo de computación en Abril $ 2,500,000
* se pagó 30% C.I 30% en mayo y el sald
* Compra de enseres menores $ 10.00 mensuales
* Compra de útiles de oficina $ 12.00 mensuales
* Financiación del 2.5% de interés. Redondear cifras en miles de pesos para el prés
021 con la

o saldo mayo

los meses de Marzo y

C.I 30% en mayo y el saldo en agos

Agosto

de pesos para el prés

 FLUJO DE CAJA EN EFECTIVO

CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL

VENTAS $ 2,000,000 $ 2,000,000 $ 2,000,000 $ 2,500,000
20% DE CONTADO $ 400,000 $ 400,000 $ 400,000 $ 500,000
50% A CREDITO 30 DIAS $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000
30% CREDITO A 60 DIAS $ 600,000 $ 600,000
TOTAL INGRESOS $ 400,000 $ 1,400,000 $ 2,000,000 $ 2,100,000
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
saldo inicial de Caja $ 90,000 $ 118,000 $ 416,000 $ 869,000
recaudo de clientes $ 400,000 $ 1,400,000 $ 2,000,000 $ 2,100,000
saldo a 31 de dic cuentas x cobrar $ 460,000
ventas activos $ 150,000
DISPONIBLE, FONDO O ENTRADAS $ 950,000 $ 1,518,000 $ 2,566,000 $ 2,969,000
Desembolsos compra $ 1,400,000 $ 1,400,000 $ 1,400,000 $ 1,600,000
pago de proveedores 15% al contado $ 210,000 $ 210,000 $ 210,000 $ 240,000
pago de proveedores 45% a credito 30 dias $ 630,000 $ 630,000 $ 630,000
pago de proveedores 40% a credito 60 dias $ 560,000 $ 560,000
saldo de cuentas x pagar a 31 diciembre $ 360,000
salarios $ 180,000 $ 180,000 $ 180,000 $ 180,000
costos indirectos $ 10,000 $ 10,000 $ 10,000 $ 10,000
gastos de administracion $ 50,000 $ 50,000 $ 50,000 $ 50,000
pago de impuesto de renta $ 35,000
compra de un equipo de computacion $ 750,000
compra de equipo menores $ 10,000 $ 10,000 $ 10,000 $ 10,000
compra de utiles de oficina $ 12,000 $ 12,000 $ 12,000 $ 12,000
TOTAL DESEMBOLSOS $ 832,000 $ 1,102,000 $ 1,697,000 $ 2,442,000
Superavit o Defici $ 118,000 $ 416,000 $ 869,000 $ 527,000
 LUPY LTDA.
UJO DE CAJA EN EFECTIVO

MAYO JUNIO
$ 2,500,000 $ 2,500,000
$ 500,000 $ 500,000
$ 1,250,000 $ 1,250,000
$ 600,000 $ 750,000
$ 2,350,000 $ 2,500,000
MAYO JUNIO
$ 527,000 $ 460,000
$ 2,350,000 $ 2,500,000

$ 150,000
$ 3,027,000 $ 2,960,000
$ 1,600,000 $ 1,600,000
$ 240,000 $ 240,000
$ 720,000 $ 720,000
$ 560,000 $ 640,000

$ 180,000 $ 180,000
$ 10,000 $ 10,000
$ 50,000 $ 50,000
$ 35,000
$ 750,000
$ 10,000 $ 10,000
$ 12,000 $ 12,000
$ 2,567,000 $ 1,862,000
$ 460,000 $ 1,098,000