El día 1 de septiembre del año en curso la empresa Seguridad Industrial Ltda., inicia sus actividades comerciales.

El objeto soci

El capital social está constituido así:

Socio A: Aporta muebles para las oficinas, comprados a muebles el roble Ltda., según factura No. 3576 por un valor total de $9

Socio B: Aporta equipos de computación y comunicación según factura No. 1040 comprados en Makro, por un valor total de $
Socio C: Aporta una máquina registradora Casio Ref. 230 y 3 calculadoras Sharp Ref.SH-12 compradas a Máquinas y equipos Lt
Socio D: Aporta $10.500.000 con cheque No. 257896 del Bancolombia.
comerciales. El objeto social es la compra y venta al por mayor y al detal de overoles y dotación para la seguridad industrial, dentro y fuera

76 por un valor total de $9.610.484 Y $889.516 en efectivo

ro, por un valor total de $7.593.940 Y $2.906.060 con cheque No 457812 del banco Santander
as a Máquinas y equipos Ltda. Según fact. No. 325 por un valor total de $1.186.800 y $9.313.200 con cheque No. 857496 del Banco de Bog
uridad industrial, dentro y fuera del país.

ue No. 857496 del Banco de Bogotá.

 COMECIALIZADORA BOGOTA LTDA
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
A JUNIO 30 2019

ACTIVO PATRIMONIO Y PASIVO

Activo no corriente PATRIMONIO
Construcciones y edificaciones 3,300,000 Aportes Sociales
Depreciación acumulada -1,200,000 Utilidades acumuladas
Construcciones y edificaciones Neta 2,100,000 TOTAL PATRIMONIO
Equipo de oficina 1,800,000
Depreciación acumulada -330,000 PASIVO
Equipo de oficina neto 1,470,000 Pasivo no corriente
Terrenos 1,200,000 Obligaciones financieras LP
Total Activo no corriente 4,770,000 Total pasivo corriente
Activo corriente Pasivo corriente
Gastos pagado por anticipado-seguros 108,000 Proveedores
inventarios 780,000 Obligaciones financieras
Clientes 1,560,000 Total pasivo corriente
Efectivo 810,000
Total Activo corriente 3,258,000 TOTAL PASIVO

TOTAL ACTIVO 8,028,000 TOTAL PATRIMONIO + PASIV

5,310,000
312,000
5,622,000

1,500,000
1,500,000

600,000
306,000
906,000

2,406,000

8,028,000
 codigo cuenta parcial debito
1524 MUEBLES Y ENSERES $ 9,610,484
1524 MUEBLES Y ENSERES $ 889,516
1528 EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACION $ 7,593,940
1528 EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACION $ 2,906,060
1520 MAQUINARIA Y EQUIPO $ 1,186,800
152O MAQUINARIA Y EQUIPO $ 9,313,200
1105 CAJA GENERAL $ 10,500,000
3115 APORTES SOCIALES
sumas igules $ 42,000,000

Las operaciones comerciales realizadas en el mes de septiembre son las siguientes:

Día 1: Abre cuenta corriente No. 112-02576-8 en el banco de Bogotá sucursal chapinero con el valor de los cheques aportados
codigo cuenta parcial debito
1105 CAJA GENERAL
1110 BANCOS $ 10,500,000
sumas igules $ 10,500,000

Día 2: Gira el cheque No. 3221 a favor de inmobiliaria Bogotá Ltda. para el pago de arrendamiento del local comercial del mes

codigo cuenta parcial debito

5120 ARRENDAMIENTOS $ 985,000
2365 RTE FUENTE ARRENDAMEINTO 3.5%
1110 BANCOS
sumas igules $ 985,000

Día 3: Gira el cheque No. 3222 a Abogados asociados Ltda., por concepto de asesoría jurídica por valor de $2.000.000

codigo cuenta parcial debito

511025 ASESORIA JURIDICA $ 2,000,000
1110 BANCOS
2365 RTE FUENTE HONORARIOS Y COMISIONES PERSONA JURIDICA
sumas igules $ 2,000,000

Día 4: Se crea el fondo de caja menor, con el cheque No. 3223 por $300.000, a nombre de la secretaria

codigo cuenta parcial debito

110510 CAJA MENOR $ 300,000
1110 BANCOS
sumas igules $ 300,000

Día 5: Compra la siguiente mercancía a Confecciones Industriales Ltda., según factura No.474, plazo 30 días, así:

codigo cuenta parcial debito

 1435 MERCANCIA NO FAB POR LA EMPRESA $ 36,831,000
2408 IVA POR PAGAR $ 6,997,890
2205 PROVEDORES
2365 RTE FUENTE

sumas igules $ 43,828,890

Día 6: Compra papelería y útiles de escritorio a Papelería San Vicente. Según fact. 118 por valor de
$358.000. Paga en efectivo
codigo cuenta parcial debito
5195 PAPELERIA $ 358,000
1105 CAJA GENERAL
sumas igules $ 358,000

Día 7: Vende mercancía a industria Colon Ltda. Según Fact. No. 001. Así:

codigo cuenta parcial debito

4135 comercio por mayor y al por menor
2408 iva por pagar
2365 RETE FUENTE $ 665,913
1105 CAJA GENERAL $ 31,031,523
1435 inventario
6135 costo de ventas $ 9,270,000
sumas igules $ 40,967,435

Día 8: Consigna el saldo de Caja general en el banco

codigo cuenta parcial debito

1105 CAJA GENERAL
1110 BANCOS

sumas igules $ -

Día 9: Vende mercancía a Lácteos Santa Rita según factura N. 002, plazo 30 días así
codigo cuenta parcial debito
4135 comercio por mayor y al por menor
2408 iva por pagar
2365 RETE FUENTE $ 175,914
1105 CAJA GENERAL $ 8,197,592
1435 inventario
6135 costo de ventas $ 1,928,000
sumas igules $ 10,301,506

Dia 10 Compra la siguiente mercancía a Confecciones Industriales Ltda., según factura No 216, plazo 30 días, así:
 codigo cuenta parcial debito
1435 MERCANCIA NO FAB POR LA EMPRESA $ 14,449,000
2408 IVA POR PAGAR $ 2,745,310
2205 PROVEDORES
2365 RTE FUENTE

sumas igules $ 17,194,310

Dia 11 Vende mercancía a Industrias del Norte según factura N. 003, de contado pago con cheque

codigo cuenta parcial debito

4135 comercio por mayor y al por menor
2408 iva por pagar
2365 RETE FUENTE $ 323,007
1105 CAJA GENERAL $ 15,052,120
1435 inventario
6135 costo de ventas
sumas igules $ 15,375,127
sumas igules $ 30,750,254

codigo cuenta parcial debito

4135
2408
1105 $ -
1435
6135
sumas igules $ -

Julio 27. Recauda el 45% de la cartera

codigo cuenta parcial debito

1105 caja general $ 825,940
1305 clientes
sumas igules $ 825,940

Julio 30. Cancela en efectivo $ 162.000 a los proveedores

codigo cuenta parcial debito

1105 caja general
2205 provedores $ 162,000
sumas igules $ 162,000

Julio 30. Compra 1200 acciones de la compañía nacional cervecera SA , $255 cada acción , pago en efectivo
 codigo cuenta parcial debito
1205 acciones $ 306,000
1105 caja general
sumas igules $ 306,000

Julio 30. Pago en efectivo del arriendo por los meses de julio y agosto, valor mensual $270.000
julio
codigo cuenta parcial debito
5120 arrendamientos $ 270,000
1705 gastos pagados por anticipado $ 270,000
1105 caja genral
sumas igules $ 540,000

Julio 31. Cancela en efectivo servicios del mes por $250.000

codigo cuenta parcial debito

5135 gastos admin. servicios $ 250,000
1105 caja general
sumas igules $ 250,000

Julio 31. Cancela en efectivo salarios segunda quincena por $ 162.000

codigo cuenta parcial debito

5105 salarios $ 162,000
1105 caja general
sumas igules $ 162,000

Julio 31. Adquiere una bodega a crédito para ser arrendada, valor de adquisición $2.750.000

codigo cuenta parcial debito

1295 activos de inversion ( otras inversiones) $ 2,750,000
23 cuenta por pagar

sumas igules $ 2,750,000

 credito

DUDA
$ 42,000,000
$ 42,000,000

n el valor de los cheques aportados por los socios

credito
$ 10,500,000

$ 10,500,000

amiento del local comercial del mes de septiembre por valor de $985.000

credito

$ 34,475
$ 950,525
$ 985,000

ca por valor de $2.000.000

credito

$ 1,780,000
$ 220,000
$ 2,000,000

la secretaria

credito

$ 300,000
$ 300,000

74, plazo 30 días, así:

400 overoles enterizos en dril Ref. OD-6 a $ 30.900 c/u
credito 350 overoles de dos piezas en dril Ref. OV-12 a $32.500 c/u 200 overoles enterizos imperme
 150 overoles de dos piezas impermeables ref. ODH-36 a $ 38.560 c/u

$ 42,908,115
$ 920,775

$ 43,828,890

credito

$ 358,000
$ 358,000

credito 300 overoles enterizos en dril

$ 26,636,500 280 overoles dos piezas en dril
$ 5,060,935 Pago de contado con cheque No. 345245 del Banco Santander

$ 9,270,000

$ 40,967,435

credito

$ -

credito
$ 7,036,560 80 overoles enterizos impermeables
$ 1,336,946 50 overoles dos piezas impermeables

$ 1,928,000

$ 10,301,506

216, plazo 30 días, así:

 credito 100 overoles enterizos en dril Ref. OD-6 a $ 32.900 c/u
150 overoles de dos piezas en dril Ref. OV-12 a $34.500 c/u
100 overoles de dos piezas impermeables ref. ODH-36 a $40.560 c/u
$ 16,833,085 50 overoles enterizos impermeables ref. OH-75 a $38.560c/u
$ 361,225

$ 17,194,310

ago con cheque

credito
$ 12,920,275 100 overoles enterizos en dril Ref. OD-6
$ 2,454,852 150 overoles de dos piezas en dril Ref. OV-12
80 overoles de dos piezas impermeables ref. ODH-36
40 overoles enterizos impermeables ref. OH-75

$ 15,375,127
$ 15,375,127

credito

$ -

credito

$ 825,940
$ 825,940 NOMBRE 1305
CODIGO clientes
DEBE HABER
$ 378,363
credito $ 659,060 $ 375,000
$ 162,000 $ 1,560,000 $ 387,000
$ 2,597,423 $ 762,000
$ 162,000
$ 1,835,423
pago en efectivo
 credito

$ 306,000
$ 306,000

julio
credito

$ 540,000
$ 540,000

credito

$ 250,000
$ 250,000

credito

$ 162,000
$ 162,000

credito

$ 2,750,000
se contabiliza primero la inversion por que no me han pagado el arriendo
$ 2,750,000
/u 200 overoles enterizos impermeable ref. OH-75 a $36.560c/u
6 a $ 38.560 c/u
 45%
$ 825,940
ado el arriendo
TARJETA DE KARDEX METODO Promedio ponderado
COMPAÑÍA SEGURIDAD INDUSTRIAL LIMITADA
PRODUCTO overoles enterizos en dril Ref. OD-6
ENTRADA SALIDA
FECHA DETALLE VALOR UNIT CANTIDAD VR. TOTAL CANTIDAD
DIA 5 COMPRA $ 30,900 400 $ 12,360,000
DIA 7 VENTA $ 30,900 300
DIA 10 COMPRA $ 32,900 100 $ 3,290,000
$ 31,900 100
$ 31,900

TARJETA DE KARDEX METODO Promedio ponderado

COMPAÑÍA SEGURIDAD INDUSTRIAL LIMITADA
PRODUCTO overoles de dos piezas en dril Ref. OV-12
ENTRADA SALIDA
FECHA DETALLE VALOR UNIT CANTIDAD VR. TOTAL CANTIDAD
DIA 5 COMPRA $ 32,500 350 $ 11,375,000
VENTA $ 32,500 280
COMPRA $ 34,500 150 $ 5,175,000
$ 33,864 150
$ 33,864

TARJETA DE KARDEX METODO Promedio ponderado

COMPAÑÍA SEGURIDAD INDUSTRIAL LIMITADA
PRODUCTO overoles enterizos impermeable ref. OH-75
ENTRADA SALIDA
FECHA DETALLE VALOR UNIT CANTIDAD VR. TOTAL CANTIDAD
DIA 5 COMPRA $ 36,560 200 $ 7,312,000
VENTA $ 36,560 80
COMPRA $ 38,560 50 $ 1,928,000
VENTA $ 37,148 40
TARJETA DE KARDEX METODO Promedio ponderado
COMPAÑÍA SEGURIDAD INDUSTRIAL LIMITADA
PRODUCTO overoles de dos piezas impermeables ref. ODH-36
ENTRADA SALIDA
FECHA DETALLE VALOR UNIT CANTIDAD VR. TOTAL CANTIDAD
DIA 5 COMPRA $ 38,560 150 $ 5,784,000
VENTA $ 38,560 50
COMPRA $ 40,560 100 $ 4,056,000
$ 39,560 80
$ 39,560
SALIDA SALDO 400 overoles enterizos en dril Ref. OD-6 a $ 30.900 c/u
VR TOTAL CANTIDAD VR TOTAL 350 overoles de dos piezas en dril Ref. OV-12 a $32.500 c/u 200
150 overoles de dos piezas impermeables ref. ODH-36 a $ 38.56
$ 9,270,000 100 $ 3,090,000
200 $ 6,380,000
$ 3,190,000 100 $ 3,190,000 TOTAL COMPRA $ 36,831,000

100 overoles enterizos en dril Ref. OD-6 a $ 32.900 c/u

150 overoles de dos piezas en dril Ref. OV-12 a $34.500 c/u
100 overoles de dos piezas impermeables ref. ODH-36 a $40.5
50 overoles enterizos impermeables ref. OH-75 a $38.560c/u

TOTAL COMPRA $ 14,449,000

SALIDA SALDO
VR TOTAL CANTIDAD VR TOTAL 100 overoles enterizos en dril Ref. OD-6
150 overoles de dos piezas en dril Ref. OV-12
$ 9,100,000 70 $ 2,275,000 80 overoles de dos piezas impermeables ref. ODH-36
220 $ 7,450,000 40 overoles enterizos impermeables ref. OH-75
$ 5,079,545 70 $ 2,370,455

SALIDA SALDO
VR TOTAL CANTIDAD VR TOTAL

$ 2,924,800 120 $ 4,387,200

170 $ 6,315,200
$ 1,485,929 130 $ 4,829,271
SALIDA SALDO
VR TOTAL CANTIDAD VR TOTAL

$ 1,928,000 100 $ 3,856,000

200 $ 7,912,000
$ 3,164,800 120 $ 4,747,200
Ref. OD-6 a $ 30.900 c/u
dril Ref. OV-12 a $32.500 c/u 200 overoles enterizos impermeable ref. OH-75 a $36.560c/u
permeables ref. ODH-36 a $ 38.560 c/u

Ref. OD-6 a $ 32.900 c/u

dril Ref. OV-12 a $34.500 c/u
permeables ref. ODH-36 a $40.560 c/u
eables ref. OH-75 a $38.560c/u

dril Ref. OV-12 VENTA $ 12,920,275

ermeables ref. ODH-36
eables ref. OH-75 COSTO
construciones y edificaciones depreciacion acumulada
1516 1592
debito credito debito credito

inventarios clientes
1435 1305
debito credito debito credito

$ - $ -

$ - $ - $ -

$ -
aportes sociales
3115
utilidades acumuladas debito credito
3705
debito credito

gastos opera. Salarios servicios

5105 5135
debito credito debito credito

$ -
equipo de oficna BANCOS gastos pagados por anticipado
1524 1110 1705
debito credito debito credito debito
$ 10,500,000

caja general o efectivo provedores nacionales iva por pagar

1105 2205 2408
debito credito debito credito debito
$ 10,500,000 $ 10,500,000

$ - $ -

$ -

obligaciones financieras
21
debito credito

$ 10,500,000

papeleria acciones arrendamientos

5195 1205 5120
debito credito debito credito debito
astos pagados por anticipado comercio por mayor y al por menor
4135
credito debito credito
OBLIGACIONES FINANCIERAS A LP
21 ESF
DEBITO CREDITO

a por pagar
$ -
credito
$ -

costo de ventas
6135
debito credito

rrendamientos otras inversiones cuentas por pagar

1295 23
credito debito credito debito credito
 COMPAÑÍA DISTRIBUIDORA DEPORTIVA LIMITADA
BALANCE DE PRUEBA A 28 DE FEBRERO DE 202X
SUMAS
CODIGOS NOMBRE DE LA CUENTA DEBITOS CREDITOS
21 obligaciones financieras
23 cuentas por pagar
1105 caja general
1205 acciones
1295 otras inversiones
1305 clientes
1435 inventario
1504 terrenos
1516 costrucciones y edificaciones
1524 equipo de oficina
ESF 21 obligaciones financieras LP
1705 gastos pagados por anticipado
1592 depreciacion acumulada
2205 provedores
2408 iva por pagar
3115 aportes sociales
3705 utlidades acumuladas
4135 comercio por mayor y al por menor
5105 gastos operativos salarios
5120 GASTOS arrendamientos
5135 GASTOS servicios
5195 gastos PAPELERIA
6135 costo de ventas

SUMAS IGUALES $ -
ADA
2X
SALDOS
DEUDOR ACREEDOR

$ -
HOJA DE TRABAJO

BALANCE DE PRUEBA.
Código CUENTAS.
Débitos. Créditos.
21 obligaciones financieras
23 cuentas por pagar
1105 caja general
1205 acciones
1295 otras inversiones
1305 clientes
1435 inventario
1504 terrenos
1516 costrucciones y edificaciones
1524 equipo de oficina
ESF 21 obligaciones financieras LP
1705 gastos pagados por anticipado
1592 depreciacion acumulada
2205 provedores
2408 iva por pagar
3115 aportes sociales
3705 utlidades acumuladas
4135 comercio por mayor y al por menor
5105 gastos operativos salarios
5120 GASTOS arrendamientos
5135 GASTOS servicios
5195 gastos PAPELERIA
6135 costo de ventas

SUMAS IGUALES - -
 AJUSTES. BALANCE AJUSTADO. ESTADO DE RESULTADOS COMPROBANTE CIERRE
Débitos. Debitos Créditos. Débitos. Créditos. Débitos. Créditos. Débitos.
COMPROBANTE CIERRE ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

Créditos. Débitos. Créditos.