PLAN DE NEGOCIO DE LA EMPRESA

HR VENEZUELAN BABY CLOTH. C.A.2021-2023

Barcelona, Julio 2021

 INTRODUCCIÓN

El siguiente proyecto es la elaboración de un plan de negocio donde se presenta

como la idea de una empresa de diseño, fabricación y comercialización de ropa casual
para niños de 0 a 5 años, con características de comodidad y seguridad.
La idea de necesidad u oportunidad de negocio proviene de una necesidad no
cubierta por la competencia con productos distintos a lo tradicional y con una
funcionalidad más amplia que el común de la ropa de niño/bebé. Una característica
innovadora es que se tratará a los niños como aventureros, dándole herramientas
textiles para recorrer el mundo, con diseños llamativos en cuanto a colores,
estampados y diseños de prendas. Esto nos lleva a la ventaja competitiva de HR
VENEZUELAN BABY CLOTH. C.A., exclusividad en diseños, colores,
estampados y alta calidad en las prendas. Se trabajará una imagen que relacione al
niño con la naturaleza, con las tradiciones del país, sus sueños y esperanzas a través
de un concepto de vida simple al aire libre, pero con un diseño más sofisticado.
Luego del análisis de demanda, proyecciones de venta, determinación de costos y
fijación de precios, se obtiene que los índices económicos que ofrece el proyecto son
tentadores para comenzar en esta travesía de innovación en el mundo textil dirigido a
los más pequeños de la casa.

Fase IV Estudio
Económico Financiero
Ingresos. Ingresos
proyectados en un año.
1. Ganancias Brutas proyectadas:(GB)
Ventas pronosticadas = 4400 piezas/mes
GB= Nv x GBu = Nv x (Pvu – CBu)
GB = 4400 x (2-1,35) = 4400 (0,65)
GB = 2860 $/mes = 34320 $/mes
 Donde
Nv = número de unidades vendidas
GBu = ganancia bruta unitaria
PVu = precio venta unitaria
CBu = Costo bruto unitario

2. Gastos (Costos fijos):

2 empleadas correctoras de piezas (60$/mes) 2 x 60 $/mes = 120$/mes

2 asistentes administrativos (60$/mes) 2x 60$/mes = 120$/mes

Alquiler casa = 150$/mes

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 Mantenimiento general (máquinas, etc.) = 70$/mes
Internet y otros servicios = 40$/mes

Gastos totales (GT) GT = 500$/mes

GT = 6000$/año

1. Gastos Variables
a. Costo materia prima (Cmp)
Cmp = 1,05 %/mes (sin perdida de material)
Tomando en cuenta que se pierde aproximadamente 5% de material,
se tiene
Cmp = 1,05$/0,95 = 1,11 $/pieza elaborada.

b. Costo de las costureras externas. (Ccoe)

Cco = 0,2 $/pieza
c. Impuestos (I) = 6% de las ganancias
I = 0,06 x (2860) = 176 $/mes
CI = 2860/4400 = 0,04 $/pieza

Costo variable total = Cmp + Ccoe + CI

Costo variable total (CV) = 1,11 + 0,2 + 0,04 = 1,35 $/pieza

Margen de ganancia. Tomando en cuenta los costos variables y los costos fijos se
tiene

CFu = CF/Nv = 500/4400 = 0,11$/pieza

Costos totales CT = CF + CV = 0,11 + 1,35 = 1,36$/pieza

% Ganancia (%G) es:

% G = (1 - (CT/Pv)) x 100 = (1 - (1,46/2)) = 27%

Sin tomar en cuenta el CV, se tiene:

%G = (1- (1,35/2)) x 100 = 32,5%

Punto de equilibrio:

GB (ganancia bruta) = N x (GVu) donde N = número de piezas vendidas

GN (ganancia neta) = GB – Gastos

Para el punto de equilibrio GN = 0

GB = Gastos, entonces se tiene que N= Gastos/GVu = 500/065 = 770 piezas/mes

Entonces N≤ 770 piezas/mes (existen perdidas)

N = 770 (no se gana ni se pierde)

N ≥ 770 (hay ganancias)

Relación (R): R = NPE/NV x 100

R = 770/ 4400 x 100 = 17,5%

R ≤ 25% es buena la inversión.

Presupuesto:

GVmp = 1,05 $/mes x 4400 piezas/mes = 4620 $/mes

Gastos = 500$/mes

Total 5150$/mes

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Los costos de las costureras se pagan al realizar el trabajo
asignado, después de ser cancelado el costo del producto por los
clientes