INFORMACIÓN FINANCIERA PARA LA TOMA DE DECISIONES

MATERIAL DE CLASE
SEMANA 3
DE 03 DE OCTUBRE, 2020
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ESTADO DE RESULTADOS PROFORMA

LA EMPRESA DESEA REALIZAR UNA PROYECCIÓN DE SU ESTADO DE RESULTADOS PARA LOS

AÑOS 2020 Y 2021
AÑO 2020 AÑO 2021
ESPERA INCREMENTO DE SUS VENTAS DEL 25% 35%
TASA DE INTERÉS 12% 20%
TASA DE IMPUESTOS Y PTU 30% 36%

2019 2020 2021

VENTAS 360,000 $ 450,000.00 $ 607,500.00
- COSTOS TOTALES 110,000 137500 185625
= UTILIDAD BRUTA 250,000 $ 312,500.00 $ 421,875.00
- GTOS. ADMÓN Y VENTAS 23,000 28750 38812.5
= UT. DE OPERACIÓN (UAII) 227,000 $ 283,750.00 $ 383,062.50
- INTERESES 29,600 33152 39782.4
= UTIL ANTES DE IMPUE (UAI) 197,400 $ 250,598.00 $ 343,280.10
- IMPUESTOS Y PTU 59,220 $ 75,179.40 $ 123,580.84
= UTILIDAD NETA 138,180 $ 175,418.60 $ 219,699.26
 MEDICIÓN DE LA RENTABILIDAD DE LA EMPRESA

Estado de Situación Financiera Estado de Resultados

EFCTIVO $ 83,570.00 DEUDA A C.P. $ 50,000.00 VENTAS
CXC $ 150,000.00 DEUDA A L.P. $ 200,000.00 COSTOS PROD
INVENTARIOS $ 100,000.00 PASIVO $ 250,000.00 U.BRUTA
MAQ Y EPO $ 2,000,000.00 GAV
EDIFICIOS $ 1,700,000.00 CAPITAL $ 2,500,000.00 COSTOS FINANC
PAGOS ANTICIP. $ 500,000.00 ACCIONES $ 1,750,000.00 UAII
RESERVAS $ 33,570.00 INTERESES
PATRIMONIO NETO $ 4,283,570.00 UAI
IMPUESTOS 35%
ACTIVO $ 4,533,570.00 PASIVO + PATRIM $ 4,533,570.00 NETA

ROE RENTABILIDAD DE LA EMPRESA O PATRIMONI

U NETA $ 164,905.00
----------- ----------- 0.0385
PATRIMONIO $ 4,283,570.00

Apalancamiento Apalancamiento Financiero

Operativo
R U NETA $ 164,905.00 ACTIVO
RENTABILIDAD DE LOS ACTIVOS O ----------- --------- 0.036374204 X -----------------
A ACTIVO $ 4,533,570.00 PATRIMONIO

R ventas $ 400,000.00 MAR- U neta $ 164,905.00

O --------- ----------- 0.08823 X GEN ----------- --------- 0.4122625
I activo $ 4,533,570.00 NETO Ventas $ 400,000.00

e productividad ventas/activo) 8% MARGEN NETO DE OPERACIÓN

(utilidad neta/ventas) 41%
Analisis Holistico, son diversas decisiones trabajadas, monitoriadas y ejecutadas para incrementar la rentabilidad de la empresa
 $ 400,000.00
$ 85,000.00
$ 315,000.00
$ 28,500.00
$ 20,000.00
$ 266,500.00
$ 12,800.00
$ 253,700.00
$ 88,795.00
$ 164,905.00

A EMPRESA O PATRIMONIO

0.0385

alancamiento Financiero

$ 4,533,570.00
---------- 1.0583625 = 105% DE APALANCAMIENTO
$ 4,283,570.00

0.03850

0.036374203994 = 3%

U neta Ingresos - Costos