REFERENCIA:

HECHO POR:
CLIENTE : PRIMERA S.A.A.
RCC
EXAMEN : ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 20202 A/CI
PERIODO : 2020 FECHA:
20 /02/2021
RUBRO : EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
RESPUESTAS
PREGUNTAS COMENTARIO
SI NO N/A

1. Fondos de caja chica: ¿se manejan a través de fondos X

fijos?
2. Se ha responsabilizado los fondos de caja chica a una sola X
persona.
3. Los fondos fijos de la empresa son razonables para sus X
necesidades.
4. Están respaldados los desembolsos de caja chica con X
comprobantes de pago.
4a. Se hacen en tal forma que dificulte su adulteración. X
4b. Están firmadas por personas que dispusieron del X
efectivo
4c. Se presenta para su inspección a la persona que firma X
los cheques cuando este firma el cheque de .
reembolso.
5. El cajero lleva solamente la documentación y de registro X
oficiales de caja.
6. Se efectúa por sorpresa arqueos de fondo por un X
funcionario autorizado.
7. El dinero en efectivo recaudado se remesa. X
8. Están todas las cuentas de bancos y las personas que X A2-50
firman contra ellas autorizadas por el Directorio.
9. Existe la costumbre de notificar al banco independiente X
cuando una persona autorizada a firmar cheques abandona
el empleo y la empresa.
10. Se efectúa los egresos solamente en base a comprobantes .
debidamente autorizados, aprobados y con las
justificaciones adjuntas. X
CONCLUSIÓN:
Se ha evaluado el sistema de control interno el mismo que permanece vigente a la fecha de nuestra visita final y se cumple
en la práctica sin embargo es necesario poner en énfasis en aquellos controles y procedimientos que pudieran afectar la
eficiencia operativa.

JLV
20/02/2012
CLIENTE: PRIMERA S.A.A. REFERENCIA
EXAMEN: ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020 HECHO POR: :

PERIODO: 2020
JLV A 90
FECHA:
20 /02/20X7

SITUACIONES ENCONTRADAS

REFER. CRIT. (LO QUE COMENTAR.

SITUACIONES CONCLUS.
P/T DEBE SER) CLIENTE

1. Estos documentos debieron incluirse en los A1-1

reembolsos anteriores.

2. Vale provisional, no firmado como recibido por el A1-1

beneficiario.

3. Políticas de la empresa es efectuar pagos por A1-1

caja chica por fondo fijo hasta la cantidad de S/.
300.00, sin embargo se efectúo un pago de S/.
462.00

4. Este sobrante se ha producido por un desembolso A1-1

cubierto por la persona encargada del fondo, por S/
4.20

5. Existen cheques de exposición cuyas fechas son A1-2

anteriores a la del último depósito.

6. El importe de S/. 273,000.00 corresponde a A1-2

entrega de dinero por diferentes conceptos que
tienen que ser rendidos por lo que el importe debe
ser reclasificado.

7. Corresponden a gastos bancarios no

contabilizados debido a que el monto no es material
esta situación deberá ser revelada en el informe de
sugerencias.

8. Las conciliaciones bancarias no son firmadas en A2-2

señal de elaboración y autorización.

JLV
20/02/2012